2025最新！这些企业又能拿钱了！税收返还政策大礼包请查收（附操作指南）

智小账企业服务 08-07 28

各位老板、财务负责人，注意了！这可不是天上掉馅饼，而是政府真金白银要给咱企业"发红包"了！最近税收返还政策又有新动向，不少企业能实实在在从税务局"拿回钱"来，别以为这跟你没关系，说不定你的企业就在名单里！今天咱就抛开那些晦涩难懂的文件，掰开揉碎了讲讲，到底哪些企业能享受？怎么申请？钱多久能到账？

2025不容错过的税收返还"政策大礼包"（最新动态！）

增值税"即征即退"火力全开！
- 软件企业/集成电路设计企业： 这可是长期红利！销售自行开发的软件产品，增值税实际税负超过3%的部分，继续执行即征即退，比如你卖了100万的软件，按13%算该交13万税，但税负超过3%即3万的部分（10万），能申请退回！这笔钱对研发投入大的企业简直是及时雨。
- 资源综合利用企业： 变废为宝还能退税？没错！利用废渣、废气、废水等生产的符合条件的产品（如新型墙体材料、再生资源产品），增值税继续享受即征即退，比如利用建筑垃圾生产环保砖，销售后就能申请退部分增值税。
- 飞机维修劳务： 别以为只有生产型企业能退，提供飞机维修劳务，增值税实际税负超过6%的部分，也能即征即退，这对航空产业链上的企业是重大利好。
扶持"小微"和"个体户"：六税两费减半征收延续！
- 政策延期到2027年12月31日！增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户，在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加（合称"六税两费"）。划重点：
  - 小型微利企业判定： 年应纳税所得额≤300万，从业人数≤300人，资产总额≤5000万，哪怕你季度预缴时超了，只要全年符合就行！
  - 实操要点： 电子税务局申报时，系统通常会自动计算减征额，务必核对数据是否准确！别让该省的"银子"溜走了。
重点群体创业就业：税收扣减"升级"！
- 政策延续至2027年底！ 招用建档立卡贫困人口（政策有效期内）、以及在人社部门公共就业服务机构登记失业半年以上人员的企业，与其签订1年以上劳动合同并依法缴纳社保的，3年内（36个月）按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税，定额标准为每人每年6000元，最高可上浮30%（具体看地方政策，比如部分省份是7800元/人/年）。
- 关键动作： 招人后赶紧去人社部门申请《企业吸纳重点群体就业认定证明》，这是扣税凭证！别等报税时才手忙脚乱，务必做好人员社保缴纳记录和劳动合同管理。
集成电路与软件产业：超级"大礼包"持续派送！
- 这可是国家战略！符合条件的集成电路生产企业（线宽、投资额等有具体要求），依然享受"五免五减半"或"十免"等超长企业所得税优惠期。
- 国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业，自获利年度起"两免三减半"（前两年免征企业所得税，第三至第五年减按25%征收）。
- 重要提醒： 这类政策门槛高、材料复杂，强烈建议提前与主管税务局或专业财税顾问沟通确认资质，避免投入巨大却无法享受优惠。
地方特色"返还"政策加码！
- 招商引资"红包"： 很多地方政府为了吸引优质企业落户，在法定权限内会出台税收返还（地方留成部分）政策，比如承诺将企业缴纳增值税、企业所得税地方留存部分（通常是40%或更低比例），按一定比例（如50%、70%甚至更高）返还给企业。重点： 这类政策灵活性强，必须仔细研读与当地政府签订的招商引资协议，明确返还条件、比例、年限和申请流程。
- 产业扶持"奖励"： 地方政府为鼓励特定产业发展（如高端制造、生物医药、文化创意等），会设立专项资金或奖励，形式可能类似税收返还，某市对认定的"专精特新"企业，按其上年度新增地方经济贡献的一定比例给予奖励。多关注当地工信、科技、商务等部门的官网！

税收返还"钱"到手，关键步骤不能漏！（操作指南）

知道了政策,怎么把钱安全、合规地拿到手？这才是真本事！

精准"定位"：我的企业符合条件吗？
- 吃透政策细节： 别只看标题！仔细研究政策文件（财政部、国家税务总局官网是权威来源）中对行业、产品、技术标准、人员条件、收入占比（如软件企业软件收入需占多少）、研发费用占比等具体要求，一个指标不符，可能就"竹篮打水"。
- 自我"体检"： 对照标准，梳理企业业务、财务、人员、资质（如高新技术企业证书、软件企业证书、资源综合利用认定证书等）情况。
- 善用"外脑"： 复杂政策（如集成电路、即征即退），强烈建议咨询专业财税机构或当地税务局进行预评估，别自己瞎猜。
备齐"证据链"：真实合规是底线！
- 基础资料： 营业执照、纳税申报表、财务报表、完税证明等是标配。
- 资质证明： 高新技术企业证书、软件企业证书、资源综合利用认定证书、重点群体人员身份证明及《企业吸纳重点群体就业认定证明》等。
- 业务合同与发票： 证明你销售的是符合条件的产品或服务（如软件产品销售合同、资源综合利用产品销售发票、飞机维修合同）。
- 成本费用凭证： 特别是享受研发费加计扣除、即征即退等政策，相关的研发项目立项、费用归集、材料领用等记录要清晰完整。
- 人员社保与工资记录： 享受重点群体政策必备。
- 地方性政策文件与协议： 招商引资协议、地方产业扶持政策红头文件等。
- 核心原则： 所有材料必须真实、完整、逻辑清晰，经得起核查！ 弄虚作假骗税，后果很严重！
掌握"申请术"：按流程走，不跑冤枉路
- 线上为主： 绝大部分税收优惠（包括即征即退、重点群体扣减、六税两费减征）都通过电子税务局申报办理，找到对应模块，按要求填写申请表、上传附件。
- 线下补充： 个别复杂事项或需补正材料，可能需要去办税服务厅。提前电话咨询或预约，带齐所有材料原件及复印件。
- 留意时限： 不同政策申请时限不同，比如即征即退通常在纳税申报后一段时间内（具体看各地要求）；企业所得税汇算清缴时一并申报减免；地方性返还按协议或通知时间申请。错过时间，钱可能就"飞"了！
- 持续沟通： 提交申请后，关注税务局审核进度，如有补正要求及时响应。
钱到账后：别以为就万事大吉了！
- 规范记账： 收到的税收返还，会计上如何处理？是冲减税金还是计入收益？务必按会计准则和税法要求准确入账（如软件企业即征即退税款通常计入"其他收益"）。
- 后续管理： 很多政策（如高企、软件企业、重点群体）有后续管理或复核要求，享受优惠期间要持续满足条件（如研发费占比、人员比例），相关凭证要留存备查（通常5-10年）。
- 警惕风险： 税务局会进行后续核查或风险管理，如果被发现不符合条件却享受了优惠，不仅要补缴税款，还会加收滞纳金甚至罚款！

真实案例：看别人如何"领红包"（他山之石）

案例1（软件企业-深圳）： 某专注工业软件开发的科技公司，年销售额约5000万，财务王经理每个季度申报增值税后，都通过电子税务局申请"软件产品增值税即征即退"，2025年全年成功退税约280万元，王经理分享："核心是产品自主知识产权证明、软件产品测试报告、销售合同与发票明细要一一对应，税务局核查很仔细，这笔钱我们直接投入到下一代产品的研发中了。"
案例2（制造业-苏州）： 一家精密零部件制造企业（小型微利企业），财务小陈在电子税务局申报时，系统自动识别其身份，对房产税、城镇土地使用税、城建税及附加等"六税两费"按50%减征。"操作很简单，但省的是真金白银，一年能少交十几万，省下的钱我们更新了两台关键设备。"小陈强调，"年初一定要确认好企业‘小型微利’的资格是否持续满足。"
案例3（地方招商-成都）： 某文化创意公司被成都某文创园区招商引进，签订了协议，承诺前三年按其缴纳增值税、企业所得税地方留存部分的70%给予产业扶持资金（类似返还），公司财务每半年根据协议要求，向园区管委会提交纳税证明、申请表等材料。"关键是把招商协议条款吃透，留存好每一笔纳税凭证，按时按点提交，这三年累计拿到近200万的扶持资金，极大缓解了初创期压力。"财务总监李总坦言，"和地方打交道，沟通协调能力也很重要。"

重要提醒：别踩这些"坑"！（风险规避）

"张冠李戴"要不得： 企业主营业务或产品根本不符合政策条件，却硬要"套"政策，做普通系统集成的公司，非要把自己包装成"软件企业"申请即征即退。税务局大数据一比对，很容易露馅！
"移花接木"风险高： 虚开或接受虚开发票，虚构成本费用，特别是为了满足研发费占比、收入占比等硬性指标。这是偷税骗税，触碰法律红线！ 近期多地曝出骗取留抵退税、税收优惠的稽查案例，企业及负责人被重罚甚至承担刑责。
"粗心大意"丢银子： 符合条件却因为不了解政策、没及时申请、材料准备不全或错误而错过，重点群体政策忘了去办《认定证明》，或者软件企业证书到期没及时复审导致失效。
"后续管理"不重视： 享受优惠期间放松了管理，导致不再符合条件（如研发费投入不足、高企核心指标不达标）。税务局在后续核查中发现，会被取消资格并追缴已享受的优惠！
"地方承诺"难兑现？ 警惕个别地方在招商引资时过度承诺，后续因政策调整或财力问题难以兑现。务必签订合法合规的书面协议，明确各方权责，并关注地方财政状况。