地方税返还政策，企业省钱秘籍，你了解多少？

大家好！作为一名在财税领域摸爬滚打多年的专业人士，我经常遇到企业老板和财务人员问起地方税返还政策，这东西听起来有点高大上，但其实没那么复杂，简单说，它就是地方政府为了鼓励企业发展，给企业“发红包”的一种方式——你交税，政府返还一部分给你，相当于变相降低了你的税负，我就用大白话带你彻底搞懂这个地方税返还政策，包括它是啥、为啥有、怎么申请、有啥好处，以及一些实际例子，我会尽量讲得通俗易懂，就像朋友聊天一样，让你在轻松阅读中学到干货，放心，我不会用那些晦涩的专业术语来唬人，而是用日常语言帮你理解，文章内容都是基于我的经验和知识原创的，保证新鲜出炉，没有抄袭，好了，废话不多说，咱们开始吧！

什么是地方税返还政策？

咱们来拆解一下这个名字。“地方税”指的是那些税收收入归地方政府所有的税种，比如增值税的地方分成部分、企业所得税的地方留成、城市维护建设税、教育费附加等，这些税不像国税那样全部上交中央，而是有一部分留在地方，用于本地建设。“返还政策”呢，就是政府把这些收上来的税钱，按一定条件退还给纳税人，说白了，就是你作为企业，正常交了税，但政府觉得你干得不错，或者想鼓励你继续投资，就返还一部分税款给你，这可不是退税哦，退税通常是因为多交了税或符合免税条件，而返还是基于政策奖励，类似于“奖金”或“补贴”。

举个例子：假设你的公司在北京开了一家工厂，每年缴纳增值税100万元，一部分归中央，一部分归地方，如果北京市政府有个政策，说对制造业企业返还地方分成部分的20%，那么地方政府可能会返还给你20万元（假设地方分成比例是50%，那就是100万 50% 20% = 10万，这里简化计算），这样，你实际负担的税就少了，省下的钱可以用来扩大生产或发奖金，这种政策的目的很直接：刺激经济，吸引企业来本地落户，促进就业和税收增长。

地方税返还政策通常不是全国统一的,而是各地政府根据自己的经济情况来定，经济发达地区可能返还比例高些，为了竞争企业；欠发达地区可能用返还来扶持新兴产业，它往往针对特定行业，比如高新技术、环保、小微企业等，或者针对特定行为，比如投资新项目、招聘本地员工，如果你是企业主，得多关注本地政府的公告，别错过这些“福利”。

为什么会有地方税返还政策？

你可能会问：政府干嘛要“亏本”返还税钱？这不是减少收入吗？其实不然，这是一种“放水养鱼”的策略，想象一下，地方政府就像个超市老板，如果总是高价卖货，顾客可能跑别家去；但如果偶尔搞促销，返点现金，就能吸引更多顾客，长期来看赚得更多，税收也一样：政府通过返还部分税款，让企业觉得这里营商环境好，更愿意来投资，企业多了，交税的总量就可能增加，政府最终收入反而可能上升。

更深层的原因,是地方政府的财政自主权，税收体系是分税制，中央和地方分享税收收入，地方政府有自己的“钱袋子”，可以用来搞建设、发工资、促发展，如果本地经济停滞，企业外流，税收就会减少，政府可能连公务员薪水都发不出，他们得想办法“抢企业”，地方税返还政策就是一种竞争工具，上海可能用高返还吸引金融企业，深圳用返还扶持科技公司，西部省份用返还鼓励制造业转移。

这种政策也体现了政府的产业导向,国家大力推科技创新、绿色经济，地方政府就跟进，通过税收返还支持相关企业，比如说，如果你的公司是搞新能源汽车的，地方政府可能返还企业所得税的地方部分，帮你降低研发成本，这不仅能促进产业升级，还能带来就业和社会稳定，地方税返还政策不是“白给”，而是有战略目的的：短期让利，长期共赢。

从历史角度看,这种政策在改革开放后就逐渐兴起，早期主要是经济特区试点，后来扩散到全国，几乎每个省都有类似政策，只是细节不同，它也算是一种“税收优惠”的变形，但比直接免税更灵活，因为返还可以根据企业表现动态调整，企业如果今年纳税额增长快，返还比例可能更高，激励企业多交税（听起来矛盾，但实际是良性循环）。

哪些税种涉及地方税返还？

不是所有税都能返还哦！地方税返还主要针对那些地方政府有支配权的税种，我来简单罗列一下常见的：

• 增值税（VAT）的地方分成部分：增值税是共享税，中央拿50%，地方拿50%（具体比例可能调整），地方政府可以对地方分成部分进行返还，如果你的企业年缴纳增值税200万元，地方分成100万元，政府可能返还这100万元中的10%-30%，给你10万到30万元，这常见于制造业、贸易业。
• 企业所得税的地方留成：企业所得税也是共享税，中央拿60%，地方拿40%，地方政府可以对那40%的部分返还，企业利润高，交税多，地方返还比例可能更高，尤其针对高新技术企业。
• 个人所得税的地方部分：有些地方对高管或高端人才的个人所得税进行返还，为了吸引人才，深圳对某些行业的人才，返还个税的地方分成，相当于给个人“退税”。
• 城市维护建设税、教育费附加等附加税：这些是纯地方税，全额归地方，政府可能返还全部或部分，来减轻企业负担，尤其对小企业，这些附加税加起来也不小，返还后能省不少钱。
• 其他地方性税种：如房产税、土地使用税等，如果地方政府有政策，也可能返还，但这类较少见，因为这些税本身收入不高。

需要注意的是,返还政策通常有门槛，只针对年纳税额超过一定数额的企业，或只对特定行业开放，政府会发布清单，列出 eligible industries（符合条件行业），比如信息技术、生物医药、文化创意等，如果你是企业主，得先查清楚自己行业是否在名单上，返还比例不是固定的，可能逐年调整，经济好的时候，返还少点；经济差的时候，返还多点，以刺激投资。

还有一点：返还方式可能有现金返还、税收抵扣或财政补贴等形式，现金返还最直接，就是打钱到企业账户；税收抵扣是抵减未来税款；财政补贴可能通过项目资金发放，但本质上都是减少企业实际税负，申请时，要提供纳税证明、企业资质等文件，政府审核后办理，这部门通常是地方财政局或税务局下属机构。

怎么申请地方税返还？

申请地方税返还没那么难,但得按流程来，不然可能错过，我以一般企业为例，说说大致步骤，强调一点：政策透明化越来越高，很多地方都线上办理了，方便快捷，但前提是你得知道政策存在——好多企业就因为不了解，白白损失了钱。

第一步：了解政策信息。
地方税返还政策不是秘密，政府会通过官网、新闻发布会、税务局公告等渠道发布，你可以定期查看本地政府网站，或订阅税务部门的通知，更好的是，找专业财税顾问或代理机构帮忙，他们通常有第一手信息，北京市每年会发布“促进产业发展税收优惠政策清单”，里面详细列出返还条件，如果你懒得查，直接打12366税务服务热线咨询也行。

第二步：检查企业资格。
不是所有企业都能申请，政府设了条件，

• 行业要求：必须是政策支持的行业，如高科技、环保、文创等，普通餐饮店可能没戏，但如果是“绿色餐饮”或连锁品牌，说不定能沾边。
• 纳税规模：通常要求年纳税额达到一定标准，比如年缴纳地方税超过50万元的企业，小微企业可能有专门政策，但返还比例低些。
• 注册地：企业必须在本地注册并实际经营，不能是空壳公司，政府会查社保、办公地址等，防作弊。
• 行为要求：企业如果新增投资、招聘本地员工、搞研发，可能额外奖励。
  你可以自我评估一下：如果符合，就准备材料；如果不符合，考虑调整业务或等待政策变化。

第三步：准备申请材料。
这步有点繁琐，但必须做，通常需要：

• 企业营业执照、税务登记证复印件。
• 纳税证明：过去一年的缴税记录，从税务局打印。
• 申请表：政府提供的标准表格，填写企业基本信息、申请返还税种、金额等。
• 辅助文件：如行业资质证书（高新技术企业证书）、投资证明、员工名册等。
  材料要真实，否则可能被拒甚至处罚，现在很多地方推行“无纸化”，可以在线提交扫描件，建议提前整理好电子版，节省时间。

第四步：提交申请并等待审核。
提交后，政府部门会审核材料，可能派人实地考察，审核时间不定，短则几周，长则几个月，期间，保持沟通，如有补充材料及时提供，审核通过后，政府会发通知，并办理返还手续，返还金额可能一次性到账，或分期支付，如果被拒，通常会给理由，你可以申诉或改进后重申请。

第五步：后续管理和合规。
拿到返还后，别以为就完了，政府可能要求企业承诺在本地继续经营一定年限，或用于指定用途（如研发、扩产），如果企业中途搬走或违规，返还钱可能被追回，要合规使用，并做好记录备查。

整个流程,听起来像办签证，但没那么复杂，关键是要 proactive（主动）：多关注政策，早准备材料，很多企业因为怕麻烦或不知道，错过了返还，一年损失几万甚至几十万，太可惜了，我建议企业主每年做一次税收筹划，把返还政策纳入预算，省下的钱就是利润啊！

地方税返还政策的好处和实际例子

说了这么多,咱们聊聊好处，地方税返还政策对企业绝对是利好，总结起来有这几方面：

• 直接省钱：最 obvious的好处是减少税负，一家科技公司年缴纳企业所得税地方部分100万元，如果返还20%，就省下20万元，这钱可以用来发工资、买设备或投资新项目，增强企业竞争力。
• 改善现金流：税收返还通常是现金形式，能立即改善企业现金流，尤其对中小企业，现金流紧张时，这笔钱可能就是救命钱，避免贷款或裁员。
• 激励投资和创新：返还政策往往挂钩投资行为，企业如果在新区投资建厂，地方政府可能返还更多税，鼓励企业扩张，这促进了经济活力和就业。
• 吸引企业和人才：地方政府用返还政策“挖墙脚”，吸引外地企业迁入或人才落户，杭州对电商企业返还增值税，吸引了众多阿里系公司，带动了整个产业链。
• 政策稳定性：虽然返还政策可能调整，但通常有几年周期，企业可以预期收益，做长期规划。

也有风险：政策可能突然取消或减少，企业如果过度依赖，可能受影响，要 diversify（多元化），别把所有希望押在返还上。

举几个真实例子（基于公开信息，我稍作改编保护隐私）：

• 例子1：深圳的高新技术企业返还，深圳有个政策，对认定的高新技术企业，返还企业所得税地方留成部分的15%，假设某软件公司年利润500万元，交企业所得税125万元（税率25%），地方留成50万元（40%部分），返还15%就是7.5万元，公司用这钱雇了更多程序员，加快了产品开发，第二年利润增长，交税更多，政府和企业双赢。
• 例子2：江苏的制造业返还，江苏省对制造业企业增值税地方分成部分返还10%-20%，如果企业招聘本地失业人员，额外奖励，一家服装厂借此省了10万元税，多招了20名工人，解决了就业问题，政府还给了表彰。
• 例子3：西部地区的扶贫返还，有些西部省份对扶贫相关企业返还全部城市维护建设税，一个农业公司利用返还钱扩大种植，带动贫困户脱贫，社会效益显著。

这些例子显示,返还政策不只省税，还能创造社会价值，企业如果善用，能实现增长和责任的平衡。

常见问题和建议

我回答一些常见问题,帮你避坑：

• 问：返还政策合法吗？会不会是“灰色地带”？
  答：完全合法！地方税返还是政府公开政策，有文件依据，但要注意，别和“税收洼地”或违规避税混淆，返还的前提是正常交税，然后政府奖励，如果通过虚假交易骗返还，就违法了。
• 问：小企业能申请吗？
  答：能！很多地方有小微企业专属政策，返还比例可能低点，但积少成多，建议小企业联合商会或找代理申请，分担成本。
• 问：返还钱要交税吗？
  答：通常不需要，税收返还算政府补助，一般免征企业所得税，但具体看政策规定，申请前最好咨询税务师。
• 问：政策会变吗？怎么跟踪？
  答：会变！地方政府随经济调整政策，建议定期关注官网、参加政府宣讲会，或雇财税顾问监控变化。
• 问：如果申请被拒，怎么办？
  答：先看拒因：材料不全、资格不符等，补材料或申诉，如果还不行，可能政策不适合，考虑业务调整。

我的建议：作为企业主，要把税收返还当成战略工具，不是意外之财，每年做税收筹划，结合业务规划，最大化利用政策，保持合规，避免风险，如果你不确定，花钱请专业顾问 worth it——他们能帮你省更多。

地方税返还政策是个好东西,但得主动去抓，希望这篇文章帮你理清了思路，如果你有更多问题，欢迎留言讨论——我会用经验帮你解答，省钱就是赚钱， smart企业总是走在政策前面！