天津个体户必看！2024年个税怎么交？手把手教你省钱攻略

智小账企业服务前天 8

个体户交税，不是按“赚多少”这么简单！

在天津开个小店、做点小生意的老板们，经常有个误区：我赚了10万块，是不是就按10万来交个人所得税？其实完全不是这么回事！个体户交税的方式，核心在于你采用的是查账征收还是核定征收，这直接决定了你的个税负担高低。

查账征收： 适合那些账目记得特别清楚、票据齐全的个体户，简单说，就是把你一整年的总收入，减去合理的成本、费用和损失，剩下那部分（专业术语叫“应纳税所得额”），才是税务局要征税的基础，然后呢，就像上班族年终奖计税一样，对照一个5%-35%的超额累进税率表来算税，账做得越细越规范，能扣除的成本费用越多，要交的税可能就越少，但缺点嘛，就是太费事了，得请会计或者自己花大量时间精力去做账。
核定征收： 这绝对是天津（乃至全国）绝大多数个体户的“心头好”！特别是那些业务简单、规模不大、或者账目实在搞不太清楚的老板们，税务局会根据你所在的行业特点、经营规模大小、所在的地段等等因素，直接给你核定一个征收率，或者核定你每个月（或每个季度）的应纳税额。最大的好处就是简单！ 你开多少发票，甚至不开票部分的收入（税务局会根据情况估算），直接乘以这个核定好的征收率，税就出来了，省心省力。

重点来了：在天津，我们个体户口中常说的“个税征收率”，绝大多数情况下，指的就是这个核定征收方式下的那个神奇的“百分比”！这个率，很大程度上决定了你实际税负的高低。

天津个体户的“懒人包”：核定征收率大揭秘

天津税务局为了公平合理,又方便大家计算，给不同行业的个体户们定了一套相对明确的核定征收率标准，注意哦，这个率可能会根据政策调整或者区域不同有细微差异，但大框架是这样的：

天津个体户必看！2024年个税怎么交？手把手教你省钱攻略天津个体户个税征收率第1张

天津常见行业个体户个人所得税核定征收率参考表：

行业大类	常见经营项目举例	个人所得税核定征收率范围
批发和零售业	日用百货店、服装店、烟酒店、小超市、水果店、文具店	8% - 1.5%
餐饮业	面馆、包子铺、小炒店、快餐店、奶茶店、咖啡馆	8% - 1.8%
居民服务业	理发店、美容美发店、家政服务、洗衣店、复印店、小维修店（家电、手机等）	8% - 2%
交通运输业	小货车运输、网约车（个体户性质）、小型货物配送	5% - 2.5%
建筑业	小型装修队、水电安装维修、个体包工头	2% - 2.5%
娱乐业	小型棋牌室、台球厅、KTV（小规模）	2% - 4%
其他行业	咨询（无固定场所）、设计、其他未列明服务业	1% - 3%

重要解读与避坑指南：

“率”是咋定的？ 这个神奇的百分比，是税务局把你个体户需要交个税的那部分收入（应纳税所得额），占你总收入的比例给“浓缩”了！零售业定1%，不是说总收入的1%就是税，而是意味着税务局认为，你总收入里，大概有1%是剔除了成本费用后应该交税的部分（应纳税所得额），对这个应纳税所得额，再乘以5%这个更低的税率（记住这个5%，后面计算要用！），才得出你最终要交的个税。实际税负 = 核定征收率 × 5%，拿零售业1%你交的个税其实是总收入的 1% × 5% = 05%！非常低。
行业差异很大！ 从表格就能看出，娱乐业的核定征收率最高（2%-4%），为啥？因为税务局觉得这类行业成本相对低、利润空间大嘛，相反，零售、餐饮、居民服务这些贴近民生的，核定征收率就低不少（0.8%-2%），税负也轻。
地段也关键！ 别以为同一个行业就都一样，你在和平区的滨江道开奶茶店，跟在宝坻区的镇上开，税务局核定的征收率很可能不一样！黄金地段，默认你生意好、利润高，征收率可能就往上靠。
规模影响核定： 你店里是夫妻俩忙活，还是雇了五六个伙计？规模越大，通常核定的征收率也可能相应高一点点，或者给你核定的月定额（固定税额）会高。
开不开票都得算！ 这是很多老板栽跟头的地方！核定征收针对的是你全部的经营收入，不管你是开了发票的，还是那些微信、支付宝、现金收的没开发票的钱！税务局会根据你的经营情况来估算你的总收入，别以为不开票就能逃过去，现在大数据厉害着呢。
增值税小规模优惠叠加： 目前国家对小规模纳税人（大部分个体户都是）有增值税优惠，比如季度销售额不超过30万（2024年政策），免征增值税，但个税（经营所得）是照常要交的！免税的是增值税，不是个人所得税，千万别搞混了。

情景模拟：在天津开面馆的老王要交多少税？

老王在天津河西区开了家“津味老面馆”，属于餐饮业，税务局给他核定的个人所得税征收率是1%，2024年1月份，老王的小店生意不错：

开出去的发票（给公司订餐、要报销的顾客等）：50,000元
没开发票的收入（扫码支付、现金等）：估算约 80,000元（税务局会根据经验、POS流水、原材料消耗等综合核定）
老王1月份总收入核定：50,000 + 80,000 = 130,000元

老王1月要交的个税（经营所得）计算如下：

找出核定征收率： 餐饮业，核定征收率 = 1%
计算应纳税所得额（税务局核定的）： 总收入 × 核定征收率 = 130,000元 × 1% = 1,300元，这1300元就是税务局认为老王1月份赚的、需要交税的那部分利润。
计算个人所得税： 应纳税所得额 × 5%税率 = 1,300元 × 5% = 65元。

老王1月份需要缴纳的个人所得税（经营所得）就是65块钱。

关键点回顾：

实际税负率 = 核定征收率 × 5% = 1% × 5% = 05%。
老王1月总税负 = 总收入130,000 × 实际税负率0.05% = 65元（跟上面对上了）。
这65元只是个人所得税（经营所得）！别忘记，老王作为个体户，如果季度开票超过了30万（或者月度超过10万），他还需要交增值税（目前小规模纳税人征收率1%或3%，有免税额度）和城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加（这些是增值税的附加，一般加起来是增值税的12%左右），不过季度30万以内，增值税和附加通常都是免的，个税是雷打不动要交的。

个体户报税实操指南：时间、方式、材料

搞明白了怎么算,下一步就是怎么交！天津的个体户老板们注意这些关键操作：

申报周期： 季度申报！季度申报！季度申报！ 重要的事情说三遍，无论你是查账征收还是核定征收，个人所得税（经营所得）都是按季度来预缴的，记住这几个关键时间点：1月、4月、7月、10月的15号之前（如果遇到节假日顺延），必须把上个季度的税报掉并交钱，4月15号前要报完1月、2月、3月的税。
年度汇算： 每年3月31日之前，还有一个年度汇算清缴，就是把去年四个季度预缴的税款，跟你全年实际应该交的税做一个总清算，多退少补，对于核定征收的个体户，如果全年就是按核定来的，变动通常不大。
怎么申报？
- 电子税务局是王道： 强烈推荐！登录“天津市电子税务局”官网，找到“我要办税” -> “税费申报及缴纳” -> “个人所得税申报” -> “经营所得个人所得税月（季）度申报（查账征收/核定征收）”，跟着系统提示填就行，非常方便，不用跑税务局。
- 办税服务厅： 如果实在搞不定电脑，带上资料（身份证、公章、如果有税控盘也带上）去你注册地所属的税务局大厅，找工作人员帮你报。
要准备啥材料？ （主要针对电子税务局申报）
- 能准确反映你季度总收入的记录：开票系统的汇总数据、银行流水、收款记录、自己记的流水账等（核定征收也需要估算总收入）。
- 如果是查账征收，那需要详细的收入、成本、费用凭证和账本（这个工作量就大了）。
- 你的税控设备信息（如果使用）。
- 确保绑定用于缴税的银行卡里钱够。
核定征收率哪里查？ 这个率不会天天变，通常在你办理税务登记或者定期定额核定时，税务局会给你一个《核定（调整）定额通知书》之类的文书，上面白纸黑字写的很清楚，如果实在找不到，最靠谱的方法是：
- 打12366纳税服务热线咨询。
- 问你的税收管理员（每个个体户都有对应的管理员）。
- 直接去税务局大厅查询。

用好政策，合理减轻税负

国家也知道个体户不容易,给了一些实实在在的优惠：

“起征点”优惠（免征额）： 这是最常用也最重要的！个体户的经营所得，在计算全年应纳税所得额时，可以先减除每年60,000元（相当于每月5000元）！无论是查账征收还是核定征收都适用！ 查账征收是在算利润时直接减，核定征收呢，是在年度汇算清缴时体现，相当于把你核定出来的全年总应纳税所得额，先砍掉6万，剩下部分再计税，对于刚起步、收入还不高的个体户，可能全年算下来一分钱个税都不用交！
重点群体创业税收扣减： 如果你是登记失业半年以上的人员、毕业年度内高校毕业生、零就业家庭、享受低保的登记失业人员、或者建档立卡的贫困人口，从事个体经营，从办理登记当月起，在3年（36个月）内，每年可以按14,400元的额度，依次扣减当年的增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税（经营所得），力度非常大！需要去人社部门做认定。
特殊情形所得税减半： 在2027年12月31日前，对个体户年应纳税所得额不超过200万元的部分，在现行优惠政策基础上（比如享受了6万免征额后），再减半征收个人所得税（经营所得），这个政策查账征收的个体户受益更明显，核定征收的在年度汇算时也可能享受到，比如你全年应纳税所得额（减除6万后）是10万元，本来要交的税是 (10万 × 20% - 10,500速算扣除数) = 9,500元，减半后就只需交 9,500 × 50% = 4,750元。
地方性优惠： 关注天津本地或所在区有没有针对特定行业（比如夜间经济、老字号）的扶持政策。