个体户核定征收要交什么税？一篇通俗易懂的财税指南

大家好，我是老李，一个在财税行业摸爬滚打十多年的老手，咱们就来聊聊个体户核定征收这个话题，特别是它到底要交哪些税，很多人一听到“核定征收”就头大，觉得太专业了，其实不然！我会用大白话，把这事儿掰开揉碎讲清楚，想象一下，你开个小店、摆个摊子，或者做点手艺活，作为个体户，税务局会根据你的情况核定一个税额，而不是让你自己报账算税，这听着简单吧？但具体交什么税、怎么交，里头门道可不少，别担心，我会一步步带你走，从基础概念到实操细节，全给安排明白，读完这篇，保你心里有底，办税不慌！

h2 什么是核定征收？简单说就是“税务局帮你定税”
先得搞懂核定征收是啥意思，说白了，就是税务局根据你的生意规模、行业特点，直接给你定个税额或税率，不用你像大公司那样做复杂账本，你开个小吃店，税务局可能看你的店铺大小、位置、同行业平均水平，核定你每月交固定税额，这种模式特别适合个体户，因为个体户往往账目简单、收入不稳定，自己算税容易出错，核定征收的好处是省事——你不用天天记账，省心省力；但坏处是，如果核定不准，你可能多交或少交税。

核定征收分两种常见方式：一种是定额征收，比如税务局直接说“你每月交500元税”；另一种是核定应税所得率，比如税务局根据行业标准，说“你的收入按10%算应税所得，再按税率交税”，要注意，核定征收不是所有个体户都能用，它主要针对账目不全、规模小的经营者，如果税务局查账发现你有完整记录，可能要求你转成查账征收（就是按实际收入算税），个体户用核定征收前，最好先咨询当地税务部门，确认自己是否符合条件。

h2 个体户核定征收的条件：谁有资格享受这个“福利”？
不是每个个体户都能随便选核定征收的，税务局有明确门槛，你的生意得是“账目不全”或“规模小”，你开个家庭小作坊，收入零零散散，没正规发票，也没专职会计，这就很适合，税务局会根据《个体工商户税收征收管理办法》来审核，一般要求年收入不超过500万元（各地标准可能微调），或者经营时间短、风险低。

具体条件包括：第一，你得是正规注册的个体户，有营业执照和税务登记证，第二，账目管理简单——如果你连基本的收入支出记录都拿不出来，税务局更容易批准核定征收，第三，行业类型常见于服务业、零售业、手工业等，比如开小超市、理发店、修车铺，高科技或高利润行业可能被排除，第四，你得主动申请——别等税务局找上门！去当地办税服务厅填个《核定征收申请表》，提供点基本信息，比如店铺面积、员工数、预计收入，税务局会派人实地考察，核实后给你发核定通知书。

核定征收不是永久性的，如果你的生意做大了，年收入超了标准，或者被查账发现你有能力做完整账目，税务局会取消核定资格，让你转查账征收，个体户要定期自查，别偷懒哦！

h2 个体户核定征收要交的主要税种：核心就这三大类
好，重点来了——核定征收下，个体户到底交什么税？别急，我一个个拆解，核心税种分三块：增值税、个人所得税，还有一堆附加税费，听起来多，其实计算起来简单，因为税务局核定了，你按固定数交就行。

先说增值税，这是大头，跟你的销售收入挂钩，个体户一般属于小规模纳税人（年收入500万以内），增值税率通常是3%，但核定征收下，税务局可能直接核定一个税额，比如每月交300元，省去算收入的麻烦，2025年起，国家有优惠政策：月收入10万元以下的小规模纳税人，增值税全免！如果你核定税额低，可能一分钱都不用交，但要留意，如果你卖的是特定商品（如烟酒），税率可能不同。

接下来是个人所得税，个体户的经营所得，按“个体工商户生产经营所得”征税，核定征收下，税务局会核定你的应税所得额（比如收入减成本后的利润），再按5%-35%的超额累进税率算税，举个例子：税务局核定你年利润10万元，税率可能定在20%，那你年交税2万元，关键是，核定征收简化了计算——你不用提供详细成本发票，税务局按行业标准估个利润比例（如10%-30%）。

附加税费，这些是“小尾巴”，包括城市维护建设税（简称城建税）、教育费附加和地方教育附加，它们基于增值税额计算，税率分别是7%、3%和2%，你增值税交了100元，城建税就交7元，教育附加3元，地方附加2元，核定征收下，税务局可能把这些打包核定成一个总额，省得你算来算去。

其他可能涉及的税种：如果有房产或土地，要交房产税、土地使用税；雇了员工，得代扣个人所得税，但核定征收主要针对经营税，这些次要税种通常单独处理。

h2 核定征收怎么计算税额？手把手教你算明白
知道了税种，下一步是计算，核定征收的计算超级简单，因为税务局帮你定好了，我来举个真实例子：小王开个奶茶店，税务局核定他月销售额2万元，增值税按3%税率（但月入10万以下免税），个人所得税核定应税所得率15%，再按税率20%算，附加税费基于增值税算。

第一步，算增值税：小王月入2万，未超10万免税线，增值税=0元，爽吧？如果月入超10万，比如12万，增值税=12万×3%=3600元。

第二步，算个人所得税：税务局核定应税所得率15%，假设年收入24万（月2万×12），应税所得额=24万×15%=3.6万元，个税税率：0-3万部分5%，3万-9万部分10%，9万以上20%，这里3.6万在3万-9万档，个税=3万×5% + 0.6万×10% = 1500元 + 600元 = 2100元年税，分摊到月，约175元。

第三步，算附加税费：如果增值税交3600元，城建税=3600×7%=252元，教育附加=3600×3%=108元，地方附加=3600×2%=72元，总附加税432元。

汇总：小王月税=增值税0 + 个税175 + 附加税0（因增值税0） = 175元，如果没免税，月税可能上千，核定征收的关键是“核定书”——税务局会给个文件，写明每月或每季交多少钱，你照单付账就行。

提醒：计算时注意地区差异，北上广深城建税率7%，其他城市5%；个人所得税税率也可能浮动，最好用税务局官网的“税费计算器”核对，或装个税务APP自动算。

h2 申报和缴纳流程：一步步操作不踩坑
税算好了，怎么交？核定征收的申报流程超简单，分四步走，第一，确认核定结果：税务局批了后，你会收到《核定征收通知书》，上面写清税种、税额、缴纳周期（通常按月或季），第二，按时申报：个体户一般季度报税，每季度结束15天内，通过电子税务局或去大厅填表，申报表就填核定税额，不用附发票。

第三，缴纳税款：申报后，系统生成缴费单，你可以网银支付、扫码付，或去银行柜台，现在流行“非接触式办税”，手机点点就搞定，第四，保存凭证：缴费后留好电子回执，备查，如果核定税额变了（比如生意差了），可以申请调整——别硬扛，找税务局说明情况。

常见坑点：别错过截止日！逾期交税，每天收0.05%滞纳金，还可能罚款，欠税1000元，拖一个月罚15元，核定征收不代表不记账——建议你简单记个流水账，万一税务局抽查，你能证明收入合理。

h2 常见问题及注意事项：避雷指南来了
聊聊大家常问的问题和避雷点，问题1：核定征收能少交税吗？不一定！核定税额可能比实际税高或低，如果你成本高，核定征收可能让你多交；反之，利润高时可能占便宜，问题2：核定征收要发票吗？通常不需要，但保留进货单据，以防税务局核实时用，问题3：能自己改核定税额吗？不行！必须通过税务局申请调整。

注意事项：第一，合规第一——别想逃税！核定征收不是“免税天堂”，税务局会随机抽查，如果发现你瞒报收入，轻则补税罚款，重则吊销执照，第二，利用好政策：2025年小规模纳税人增值税优惠，月入10万以下免增值税，个体户年利润100万以内个税减半，第三，定期学习：税法总变，关注税务公众号或参加免费讲座，第四，找个专业会计咨询——花小钱省大事，尤其生意做大时。

个体户核定征收是个“懒人福利”，交税简单明了，核心税就增值税、个税和附加税，计算靠核定，流程一键搞定，但记住，税是公民义务，交得明白，生意才做得踏实，希望这篇指南帮你拨开迷雾，有啥疑问欢迎留言交流，财税路上,我陪你一起走！