个体户必看！3分钟搞懂你是实报实销还是定额包税，查法超简单！

个体户老板看过来！手把手教你查自家是“查账征收”还是“核定征收”，别搞错啦！**

老张在街角开了十几年包子铺,生意红火，可每次说到缴税就犯迷糊：“我这税，到底是税务局让我交多少就交多少，还是得自己一笔一笔算清楚交上去？” 隔壁开五金店的小李更是一头雾水：“啥？查账？核定？这俩啥区别？我咋知道自己属于哪一种？” 相信不少个体户老板都遇到过类似困惑，别急！今天咱们就掰开了揉碎了，用最接地气的话，把这事儿彻底整明白，再教你最实用的查询方法，让你心里那本“税账”清清楚楚！

先弄懂核心：查账征收 vs 核定征收，到底啥区别？

想象一下,就像你去吃饭结账：

1. 查账征收 = 实报实销，吃完算总账！

   • 核心逻辑： 你得自己记账！清清楚楚记下包子铺这一年卖了多少钱（收入），面粉、肉馅、房租水电花了多少钱（成本费用），最后算出实实在在赚了多少钱（利润）。
   • 怎么交税？ 税务局就盯着你这个利润来收税（主要是个人所得税-经营所得），利润高，税就多；利润低，税就少；万一亏了，理论上不用交税（但亏多了税务局可能会来“关心”你账记得对不对）。
   • 特点：
     • 要求高： 必须建立规范账簿！进货发票、销售记录、费用单据都得保存好，雇了人的，工资社保也得清清楚楚，简单说，得有做“小会计”的本事或请人帮忙。
     • 更“精准”： 税负跟着实际经营走，赚得多交多，赚得少交少，感觉上比较“公平”。
     • 适合谁： 规模比较大、收入比较高、成本费用结构复杂、能规范记账的个体户，比如开了几家分店的餐饮老板、有一定规模的批发商、提供专业服务的（设计、咨询等）。
2. 

   核定征收 = 定额包月/包年，每月固定“份子钱”！

   • 核心逻辑： 税务局觉得你账可能记不清、算不准，或者规模太小、太分散（比如菜市场很多摊贩），懒得（或者很难）让你一笔笔算利润，干脆，根据你所在的行业、地段、规模大小等因素，直接给你“估”一个大概的利润额或者直接定个税额。
   • 怎么交税？ 按税务局核定的这个“定额”来交税，不管你当月实际是赚翻了还是亏本了，通常都按这个固定额交（或者按固定比例乘以你的收入来交）。
   • 常见核定方式：
     • 定期定额（双定户）： 最常见！直接给你定好每月（或每季）固定的销售额（或经营额）和固定的税额，核定你每月销售额3万，每月固定缴税500块，到时间自动扣款或你去交，省心，很多小餐馆、小便利店、小摊贩都是这种。
     • 核定应税所得率： 税务局给你定一个利润率（应税所得率），你自己申报收入，然后按：应纳税所得额 = 收入 × 应税所得率 算出利润，再用这个利润去套税率表算税，核定你行业所得率10%，你这月申报收入5万，那就算你利润是5千，按5千去交个税。
   • 特点：
     • 门槛低、超省心： 不用搞复杂记账！特别适合账务能力有限、规模小、业务简单的个体户，税务局说交多少就交多少（在规定期限内）。
     • “旱涝保收”： 生意好赚多了，可能交得相对少（因为核定额是固定的或按比例算的）；生意差亏了，也得按核定额交，可能感觉有点“亏”，稳定性强，便于安排资金。
     • 适合谁： 规模小、业务简单、难以建账或建账成本高的个体户，街边早餐摊、小修理铺、小杂货店、流动商贩等非常普遍。

关键来了！怎么查我到底是哪种征收方式？

搞清楚了区别,现在上干货！怎么查自家“户口”？方法比你想象的简单：

方法1：翻出你的“税务户口本”——《核定定额通知书》或《税种认定信息》 (最直接！)

• 操作步骤：
  1. 找文件柜/抽屉： 回忆一下当初办营业执照、税务登记时，或者每年税务局有没有给你发过盖红章的纸？
  2. 找关键文件： 重点找名字类似《个体工商户定额核定通知书》、《税务事项通知书》（内容涉及核定定额或核定征收）的文件。如果找到了，上面清清楚楚写了给你核定的每月/季销售额（经营额）和应纳税额，或者写明了核定征收方式（如定期定额），那恭喜你，你就是“核定征收”（通常是双定户）无疑了！
  3. 查《税种认定信息》： 如果没找到专门的核定通知书，登录电子税务局（后面会讲）或者去税务局大厅，查你的“税种认定信息”，看“经营所得”个人所得税这一项的“征收方式”栏，如果写着“核定征收”（可能是“定期定额征收”、“核定应税所得率征收”等），那就是核定了；如果写着“查账征收”，那就不用怀疑。

方法2：登录“电子税务局”——你的线上税务管家 (最常用！)

这是现在最主流、最方便的查询方式，不用跑腿！(以常见界面为例，具体按钮名称可能略有差异)

• 操作步骤：
  1. 准备工具： 电脑或手机，你的“统一社会信用代码”（营业执照上有）或纳税人识别号，登录密码（通常是法人或财务负责人身份注册绑定的）。
  2. 登录官网： 搜索你所在省份的“电子税务局”，认准带gov.cn的官方网站，广东省电子税务局”、“浙江省电子税务局”。
  3. 登录账号： 选择“企业业务”或“单位纳税人”登录，输入税号、密码、可能还需要手机验证码。
  4. 找到核心信息入口：
     • 入口A：我的信息 - 纳税人信息 - 核定信息： 这个路径最精准！点进去找“征收方式”、“核定信息”、“定额核定”之类的栏目。如果看到“定期定额”、“核定应税所得率”等字样，或者明确列出了核定销售额和税额，那就是核定征收。 如果显示“查账征收”或没有核定信息（意味着默认或要求查账），那就是查账征收。
     • 入口B：我的信息 - 税种认定信息： 找到“个人所得税”下的“经营所得”项目，看“征收方式”一栏，写的什么就是什么。“查账征收”或“核定征收”一目了然。
     • 入口C：我要查询 - 个体工商户核定定额信息查询： 部分省份有专门入口，输入查询期间，直接显示核定结果。
  5. 查看申报表： 登录后，找到“我要办税 - 税费申报及缴纳 - 定期定额户申报”（或其他申报表）。如果你每月/季需要填写《定期定额纳税申报表》或者系统自动给你生成了固定税额待确认申报，那基本就是核定征收（双定户）。 如果需要填写《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》（这个表需要你填收入、成本、利润），那基本就是查账征收。

方法3：直接看你怎么报税、交多少钱 (最贴近日常！)

• 观察点：
  • 是否每月/季交固定金额？ 如果无论生意好坏，你每个月（或季度）都雷打不动地往税务局交一笔固定数额的钱（比如每月500元），或者银行账户被固定扣款，这极大概率就是定期定额核定征收！这是最典型的特征。
  • 申报表长啥样？ 如果每次报税，你只需要在一个非常简单的表上确认一下信息（甚至系统自动生成），主要就是填个总收入（可能连成本费用栏都没有），然后按固定公式或固定额交税，这也是核定征收（定率或定额）。如果需要你详细填写《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》，列出各项收入、成本、费用，最后计算出利润再算税，那铁定是查账征收。
  • 有没有被要求建账？ 如果税务局明确通知过你要按规定建立账簿（比如复式账或简易账），并且保存好凭证以备检查，那基本就是按查账征收来要求的。

方法4：拿起电话或跑趟大厅——问你的税务管家 (最踏实！)

如果以上方法你都试了还是不确定,或者电子税务局玩不转，别犹豫！

• 操作步骤：
  1. 找号码： 查一下你税务登记上的主管税务机关名称（通常在营业执照副本或税务登记证/信息上有），打12366纳税服务热线，或者直接搜索该税务分局/所的电话。
  2. 打电话： 接通后，说明你是哪个个体户（报上统一社会信用代码或名称和经营者姓名），直接问：“您好，我想确认一下我店个人所得税（经营所得）的征收方式是查账征收还是核定征收？具体是哪种核定方式？” 工作人员在系统里一查就能告诉你。
  3. 跑大厅： 带上你的身份证和营业执照副本（最好带上公章），直接去主管税务局办税服务厅，取个“综合服务”号，到窗口问同样的问题，工作人员会现场给你查并解答，记得问清楚是“查账”还是“核定”，如果是核定，是“定期定额”还是“核定应税所得率”？ 拿个小本本记下来。

查清楚了之后，个体户老板该注意啥？

1. 如果你是“查账征收”老板：

   • 账是命根子！ 必须下功夫（或请人）把账记全、记准、记规范，收入、成本、费用发票都要保存齐全，至少5年！别嫌麻烦，这是证明你利润多少、交多少税的依据，税务局来查账，拿不出像样的账本和凭证，麻烦就大了，轻则补税罚款，重则...
   • 按季预缴，年终汇算！ 记住时间点：季度终了后15日内预缴税款（根据季度利润）；年度终了后3个月内进行汇算清缴（全年算总账，多退少补），电子税务局申报是主流。
   • 关注税收政策！ 查账征收可以充分享受国家给个体工商户和小微企业的各种税收优惠政策（比如减半征收等），但前提是你要了解并正确适用，别让该省的税溜走了！

2. 如果你是“核定征收”（尤其是双定户）老板：

   • 按时按额交钱！ 核定的税额或核定的销售额，到了期限（通常是每月或每季）务必按时足额缴纳，这是底线！别以为核定了就没人管，逾期照样有滞纳金甚至罚款，设置个手机提醒最靠谱。
   • 生意变动超20%？赶紧报告！ 这是很多老板忽略的！如果实际经营额连续几个月都超过或低于税务局给你核定额的20%以上，你有义务主动向税务局报告！说明情况，申请重新核定调整定额，别等税务局发现了找你，那就被动了，比如核定你每月3万，结果你连着几个月都卖到5、6万了还不吭声，这不行。
   • 发票管理不能松！ 核定征收不代表发票可以乱开！该给客户开发票的，必须按规定开，税务局会监控你的开票情况，如果发现你开票金额远超核定销售额，肯定会来问你原因，可能需要调整定额甚至补税。
   • “定额”不是“免税”！ 核定征收只是简化了计算方式，该交的税一分没少！别被忽悠了，国家该给的免税政策（比如月度销售额10万以下免增值税），核定户同样享受。

老王包子铺的启示：

还记得开头的老张吗？他用了方法2，登录电子税务局，在“我的信息-核定信息”里，赫然看到“征收方式：定期定额征收”，核定月销售额38000元，月应纳税额760元，这下他彻底明白了，原来自己一直属于“核定征收”里的“双定户”，每月固定交760块就行，不用费劲算成本利润了，但他也注意到，最近生意好，月月都卖到5万多，超过了核定额20%多，他赶紧按方法4给专管员打了电话，主动说明了情况，预约时间去重新核定调整定额，专管员还夸他纳税意识强呢！

行动清单：立刻！马上！

1. 翻箱倒柜： 找找有没有《核定定额通知书》或相关税务文书。
2. 登录电子税务局： 按本文教的路径，找到“核定信息”或“税种认定信息”，截图保存！
3. 回顾申报： 看看你最近一次报税填的是啥表？交的是不是固定钱？
4. 有疑问？别猜！ 打12366或跑一趟税务局，问清楚！这是你的权利，也是义务。

搞清楚自己是“查账”还是“核定”，是个体户合规经营、明明白白交税的第一步！千万别稀里糊涂，等到被查、被罚才追悔莫及，用好今天的方法，花几分钟查一查，让你经营路上多一份安心，少一份风险！