小规模核定征收，真的不用交税了吗？

你是不是经常听人说，“小规模纳税人核定征收了，就不用交税了”？或者你自己就是个小老板，刚申请了核定征收，心里犯嘀咕：这到底是怎么回事？我是不是从此就高枕无忧，不用再为税事发愁了？别急，今天我就来跟你聊聊这个话题，用大白话把这事儿掰扯清楚，咱们一步步来，先从最基本的说起，让你彻底明白小规模核定征收到底是怎么回事,以及它是不是真的意味着你不用交税了。

咱得搞清楚什么是“小规模纳税人”，小规模纳税人就是那些年销售额不大的企业或个体工商户，税务局对纳税人有分类：一般纳税人和小规模纳税人，小规模纳税人通常是指年应税销售额不超过500万元的企业（这个标准可能会根据政策调整，但大体是这个数），为什么这么分呢？因为小规模纳税人规模小，账务可能没那么复杂，税务局就给他们一些优惠和简化政策，让他们更容易管理税收，举个例子，如果你开个小卖部，一年卖货收入不到500万，那你很可能就是小规模纳税人，好处是，税率低，申报简单，但也不是说就完全免税了——这点咱们后面细说。

说说“核定征收”，这词儿听起来有点专业，但其实不难理解，核定征收是税务局根据你的经营情况，给你“核定”一个固定的税额或者征收率，而不是让你按实际销售额一笔一笔算税，为什么这么做？因为对小企业来说，记账可能不完善，税务局为了避免漏税或者简化流程，就直接给你定个标准，你开个小餐馆，税务局可能根据你的行业、地段、规模，核定你每月销售额是5万元，然后按这个数来收税，核定征收有两种常见方式：一种是定额征收，就是每月固定交多少钱；另一种是定率征收，就是按核定销售额的百分比来交税，不管是哪种，核心思想是：税务局帮你“估”个税，你按这个来交,省得你天天算账算到头大。

现在回到正题：小规模核定征收还需要交税吗？答案是：需要！绝对需要！核定征收不是免税，它只是一种收税的方式，换句话说，税务局用这种方式来确保你按时足额交税，而不是让你钻空子不交，想象一下，如果你开个小店，核定征收了，税务局说每月交1000元税，那你还是得乖乖交这1000元，如果不交，后果可能很严重，比如罚款、滞纳金，甚至影响你的信用记录，别被“核定”两个字忽悠了，以为可以躺平不交税，税收是国家财政的重要来源，任何人都得依法纳税,这是公民和企业的义务。

那为什么有人会觉得核定征收就不用交税呢？这可能是因为误解或谣传，有些人听说核定征收后税率低，或者申报简单，就以为不用交了，或者，有些企业主在申请核定征收时，税务局给的税额比较低，他们就觉得“占便宜”了，但实际上还是在交税，还有一种情况是，核定征收可能针对特定税种，比如增值税，但其他税种如企业所得税、个人所得税等，可能还得另算，千万别想当然，核定征收只是换了个方式收税,不是取消税收。

说到这里，你可能想问：那小规模核定征收具体是怎么交税的？交哪些税？别急，我来详细说说，最常见的税种是增值税，小规模纳税人通常适用3%的征收率（政策可能调整，比如疫情期间有减免，但基本原则不变），在核定征收下，税务局会核定你的销售额，然后你按这个销售额的3%交增值税，举个例子，假设你开个网店，税务局核定你月销售额是8万元，那你每月应交增值税就是8万 × 3% = 2400元，如果你实际销售额高于核定数，理论上该补税，但核定征收一般按核定数来,除非税务局重新核定。

除了增值税，小规模纳税人可能还得交其他税，比如城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，这些是附加税，通常按增值税的一定比例来算，城市维护建设税一般是增值税的7%（具体比例看地区），教育费附加是3%，地方教育附加是2%，还拿刚才那个网店例子来说，如果你交了2400元增值税，那城市维护建设税就是2400 × 7% = 168元，教育费附加是2400 × 3% = 72元，地方教育附加是2400 × 2% = 48元，加起来，附加税总共288元，总税负不止增值税,还有这些零零碎碎的。

企业所得税也是个重点，小规模纳税人如果是企业形式，比如有限责任公司，还得交企业所得税，核定征收可能也适用于企业所得税，但方式不同，税务局可能核定你的利润率，然后按核定利润交税，核定利润率10%，如果你的核定销售额是8万元，核定利润就是8000元，然后按企业所得税率（小企业可能享受优惠，比如5%或10%）来交税，假设税率10%，那企业所得税就是8000 × 10% = 800元，如果你是个体工商户，可能交个人所得税，而不是企业所得税，个人所得税也有核定征收方式，比如按行业核定应纳税所得额,再适用相应税率。

你看，税种还真不少吧？核定征收只是简化了计算，但税还是得交，不同地区政策可能略有不同，比如一些地方对小微企业有税收减免，但核定征收本身不是减免，举个例子，疫情期间，国家对小规模纳税人有增值税减免政策，比如税率从3%降到1%，甚至免税一段时间，但那是临时政策，不是核定征收自带的，如果你核定征收了，还得关注最新政策，别错过优惠,但也别以为核定就等于永久免税。

那核定征收有什么好处呢？当然有！不然为什么那么多小企业选它？它简化了申报流程，你不用天天记账算税，税务局给你定个标准，你按月或按季交就行，省时省力，它可能降低税负，因为核定销售额可能低于实际销售额，尤其是在经营不稳定时，这能帮你减轻负担，但注意，这不是绝对的——如果实际销售额远高于核定数，你可能“占便宜”，但如果税务局抽查发现你瞒报，可能让你补税加罚款，核定征收是一把双刃剑：简化了生活,但也得诚实守信。

说到这里，我想分享一个真实案例，我有个朋友，开了一家小咖啡馆，年销售额大概200万元，他申请了小规模核定征收，税务局核定他月销售额15万元，征收率3%，他每月交增值税4500元，加上附加税，总共5000元左右，一开始，他挺高兴，觉得税负轻了，但后来生意好了，实际月销售额涨到25万元，他也没主动报告，结果税务局年底稽查，发现他销售额超标，让他补交了差额税，还罚了款，这下他亏大了，不仅多交了钱，信用还受损，核定征收不是“免死金牌”，你得随时关注自己的经营情况，如果变化大，最好主动跟税务局沟通,调整核定标准。

除了增值税和企业所得税，小规模纳税人还可能涉及其他税种，比如印花税、房产税等，但这些通常不常用，核定征收可能不直接覆盖，税收是个系统工程，核定征收只是其中一环，别忘了，还有发票管理、申报时间等细节，核定征收后，你可能还得按时申报，即使税额是零，也要提交报表,否则会被视为逾期。

你可能担心：如果我不懂这些，会不会被坑？放心，税务局一般会提供指导，你可以去当地税务局咨询，或者找专业会计帮忙，但自己也得懂点基础知识，避免被忽悠，我建议，小企业主定期学习税收政策，比如关注国家税务总局的官网或公众号，了解最新动态，用好财务软件或找个靠谱的会计,能帮你省不少心。

小规模核定征收绝对不是不用交税，它只是一种更简便的收税方式，税收是法定义务，任何人都逃不掉，核定征收的好处是简化流程、可能降低税负，但前提是你得合规经营，如果你是小规模纳税人，考虑申请核定征收，可以先评估自己的经营状况：如果销售额稳定且不高，核定征收可能适合你；但如果波动大，可能一般纳税人方式更灵活，无论如何，记得诚信纳税,别抱侥幸心理。

我想说，税收虽然让人头疼，但它是社会运转的基石，我们交的税，用在教育、医疗、基建上，最终受益的还是我们自己，别把税收当负担，把它看作一种责任，如果你还有疑问，比如具体怎么申请核定征收，或者怎么计算税负，欢迎多交流，懂税才能更好地创业和生活！希望这篇文章帮你解开了疑惑，下次再有人跟你说“核定征收不用交税”，你就可以 confidently 纠正他们了。