个体户核定征收个税税率表最新，一篇文章让你看懂怎么交税，算清自己的钱

各位老板、创业者朋友们，大家好！如果你是个体工商户，或者正打算开个小店、搞个工作室，那你一定对“个税”这个词不陌生，特别是“核定征收”这种方式，很多个体户都在用，但到底要交多少税？最新的税率表长啥样？怎么算才不吃亏？别急，今天咱们就掰开揉碎了，用最直白的话，把这事儿彻底讲清楚。

先弄明白：啥是个体户核定征收？

税务局向个体户征税,主要有两种方式：查账征收和核定征收。

• 查账征收：要求你建立规范的账本，每一笔收入、支出都记得清清楚楚，期末根据你的实际利润（收入-成本费用）来计算应纳税额，这要求高，适合账务健全、规模稍大的个体户。
• 核定征收：这就是我们今天的主角，很多个体户刚开始经营，规模小，可能没有能力或没有必要建立那么复杂的账本，税务局为了征管方便，会根据你所在的行业、地段、规模等因素，给你核定一个“应纳税所得率”或者直接核定一个“月/季度应纳税额”，你就不用提供复杂的成本票据，直接按这个核定的标准来交税就行了。

一句话概括：核定征收就是一种“估算”式的征税方法，简单、省事，特别受广大中小个体户的欢迎。

核心干货：最新个体户经营所得个税税率表

这是大家最关心的部分,我们这里讨论的是个体户的“经营所得” 个人所得税，它和工薪阶层的“综合所得”个税是完全不同的两套体系。

个体户的经营所得,适用的是五级超额累进税率，啥叫“超额累进”？别怕，就是不同的赚钱档次，适用不同的税率，赚得越多，税率越高，但只是超过部分按高税率算，不是全部收入都按高税率算。

最新的税率表如下（此税率表适用于查账征收和核定征收中按“应纳税所得率”方式计算的个体户）：

个人所得税税率表（经营所得适用）

级数	全年应纳税所得额（元）	税率（%）	速算扣除数（元）
1	不超过30,000元的部分	5%	0
2	超过30,000元至90,000元的部分	10%	1,500
3	超过90,000元至300,000元的部分	20%	10,500
4	超过300,000元至500,000元的部分	30%	40,500
5	超过500,000元的部分	35%	65,500

怎么看懂这个表？

• 全年应纳税所得额：注意，这是“所得额”，不是你的“总收入”，对于核定征收的个体户，这个“所得额”就是税务局给你核定的。
  • 计算公式通常是：应纳税所得额 = 收入总额 × 核定征收率
  • 这个“核定征收率”由税务局根据你的行业确定，比如餐饮业可能是7%，咨询服务可能是10%等等，具体比例要以当地税务局的通知为准。
• 税率：就是你收入达到哪个级别，就用对应的税率。
• 速算扣除数：为了简化计算而设计的一个数字，用公式的时候直接减掉就行。

手把手教你算：核定征收下，你该交多少税？

光看表可能还是有点懵,咱们来举两个实实在在的例子。

老王开小吃店，按收入核定

假设老王在城里开了家面馆,税务局给他核定的征收率是7%，2025年，他的面馆总收入（开票+未开票）大概是50万元。

1. 计算应纳税所得额： 应纳税所得额 = 总收入 × 核定征收率 = 500,000元 × 7% = 35,000元

2. 查找适用税率和速算扣除数： 老王的应纳税所得额是35,000元，落在税率表的第二级（超过30,000元至90,000元的部分），所以适用税率是10%，速算扣除数是1,500元。

3. 计算应纳税额： 有两种算法，结果一样。

   • 分段计算法（更直观）：
     • 第一档：30,000元 × 5% = 1,500元
     • 第二档：（35,000 - 30,000）= 5,000元 × 10% = 500元
     • 总应纳税额 = 1,500元 + 500元 = 2,000元
   • 速算公式法（更快捷）： 应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数 = 35,000元 × 10% - 1,500元 = 3,500元 - 1,500元 = 2,000元

老王一年需要缴纳的经营所得个人所得税是2,000元，这个税是按季度预缴，年底再汇算清缴。

李师傅搞装修，被直接核定税额

有些地区,特别是规模非常小的个体户，税务局可能不搞那么复杂，直接给你核定一个固定的税额，核定李师傅每个季度交500元的经营所得个税。

那这就更简单了,李师傅一年要交的税就是：500元/季度 × 4季度 = 2,000元，他不需要关心收入多少、利润率多少，按时按额缴纳即可。

除了经营所得个税，个体户还要交哪些税？

别以为只交一种税就完事了,个体户通常还涉及以下税种：

1. 增值税：这是针对你的“销售收入”征收的。
   • 目前大部分个体户都是小规模纳税人，享受月度销售额10万元（季度销售额30万元）以下免征增值税的优惠。
   • 如果超过,目前执行的是1% 的征收率（截至2027年底，具体以当年政策为准）。
2. 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加：这些是增值税的“附加税”，通常根据你实际缴纳的增值税额来计算，税率不高，如果增值税免了，这些一般也同时免征。

一个个体户的税负,是增值税+附加税+个人所得税共同构成的，我们今天重点讲的是最复杂的个人所得税部分。

重要提醒和常见误区

1. 核定征收不是“免税”：这是最大的误区！核定征收只是计算方法简单，该交的税一分不能少。
2. 核定资格可能被调整：如果你的收入规模变得很大，税务局有权将你的征收方式从“核定征收”调整为“查账征收”，所以生意做大了，规范账务很重要。
3. 务必按时申报：即使一个季度一分钱收入没有（即“零申报”），也必须按时向税务局提交申报表，不申报会产生罚款和信用污点。
4. “临界点”问题：仔细看税率表，在每一级的边缘，可能会出现“多赚一元钱，多交几千税”的情况，应纳税所得额正好是30,000元，交税1,500元；如果是30,001元，交税就是 30,001×10%-1500=1,500.1元，只多了一元利润，税只多了1毛钱，并没有传说中的那么夸张，但级距跳跃时确实需要留意。
5. 政策各地有差异：最重要的“核定征收率”，是由各省、市税务局在国家标准框架内确定的，开店的老板一定要以当地税务局的核定通知为准，最靠谱的方法是直接咨询你的税收管理员，或者拨打12366纳税服务热线。

给个体户老板的几点实用建议

1. 主动了解政策：税收政策每年都可能微调，特别是增值税的起征点和优惠力度，多关注税务局官网、公众号，或者参加街道、园区组织的税务培训。
2. 保留必要凭证：即使是核定征收，也建议你把进货、房租、水电、设备采购等发票和收据整理好，一方面是为了自己心里有数，另一方面万一哪天转为查账征收，或者遇到税务稽查，这些就是你的“护身符”。
3. 善用税收优惠：除了提到的增值税起征点优惠，国家针对重点群体（如退役军人、残疾人等）创业、特定行业（如农业）等都有税收优惠，看看自己是否符合条件。
4. 考虑寻求专业帮助：如果生意上了规模，觉得报税麻烦，或者对政策理解不透，可以找一个靠谱的代理记账公司，花点小钱，省心省力，还能避免因不懂政策而多交税或被罚款。

个体户核定征收的个税,核心就是那张五级超额累进税率表，你要做的，就是搞清楚税务局给你核定的“征收率”或直接核定的“税额”，然后对照表格和例子，就能大致算出自己该交多少税。

创业维艰,每一分钱都来之不易，希望这篇超详细的解读，能帮你明明白白交税，安安心心赚钱，把更多的精力投入到自己的生意中去，祝各位老板生意兴隆，财源广进！