网络货运服务费收11个点太高？算清楚三张票的账，你就明白到底省不省

最近好几个干物流的朋友跟我吐槽,说找网络货运平台开票，人家要收11个点的服务费，听着就肉疼，自己搞运输，明明也能拿到油票、过路费票、还有司机工资表，为啥非要花这个冤枉钱？今天咱们就把这笔账掰开了揉碎了算一算，看看这11个点到底贵不贵，你嘴里的“三张票”跟平台开出来的票，差距到底有多大。

很多人觉得,我跑车加油有加油发票，过路有ETC或者人工收费的发票，再不行还有司机的工资条，这三样加起来，足够抵税了吧？说实话，这个想法在早些年没问题，放在现在，尤其是在“网络货运”这个新业态下，还真不一定能省下钱，有时候甚至还会倒亏，咱们一步步看。

先理清楚一个基本概念：你搞物流运输，一般纳税人增值税税率是9%，小规模是3%（现在有优惠），大多数做干线运输、需要跟大货主签合同的，都是一般纳税人，因为你得给别人开9个点的运输发票，别人才能抵扣，你收进来的成本发票，也要尽量能抵扣增值税，才划算。

“三张票”里的第一张，油票，加油开票，油品的增值税率是13%，你拿到专票，可以抵扣13个点，听起来比9个点还高，很划算对吧？但是问题来了，油票能不能足额拿到？跑长途的车，油耗是有行业标准的，比如百公里30升，你跑了1000公里，大概就烧300升油，但你实际加油的时候，能保证每一升都开到发票吗？很多私营加油站价格便宜但不给专票，或者只给普票，就算你全去正规两桶油加，开专票，你一个月油费总额，和你运输收入占比是多少？按行业经验，油费大概占运输收入的30%-35%，也就是说，你100万的运输收入，油费大概30万，能抵扣的进项税是30万÷1.13×13%≈3.45万，可你要交的销项税是100万÷1.09×9%≈8.26万，差着4.8万呢。

第二张票,过路费，通行费现在可以抵扣，但是注意，ETC开的是电子普通发票，也能抵扣，税率是3%（或者高速公路通行费可抵扣进项税的计算公式），过路费占运输收入大概25%-30%，按25万算，能抵扣的进项税是25万÷1.03×3%≈0.73万，你看，过路费税率低，抵扣不了多少。

第三张票,司机工资，很多物流公司把司机挂靠或者雇佣，工资表能抵扣企业所得税，但抵扣不了增值税！增值税上，人工成本是没有进项发票的，你不能拿工资条去抵销项税，这是很多人搞混的地方，你给司机发10万工资，这10万一分钱进项税都抵不了，只能抵企业所得税（成本增加，利润减少），但你现在缺的是增值税进项啊。

所以你看,光靠油票和过路费票，加起来能抵扣的进项税大概就是3.45+0.73=4.18万，而你销项税要交8.26万，你需要交的增值税就是8.26-4.18=4.08万，增值税大概占收入的4%，再加上附加税（城建税、教育费附加，按增值税的12%左右），还有企业所得税，整体税负是非常高的，你还要考虑油票和过路费票是不是真的都拿全了，有的司机贪便宜加私油，没有票；有的老板为了省事，过路费不报销，或者拿别人的票来顶，这些都是风险。

现在再看网络货运平台,平台给你开的是什么票？物流辅助服务？不对，正规网络货运平台给你开的是“运输服务”发票，税率也是9%，你付给平台100万的运费，其中包含税费、服务费等，平台收你11个点，这11个点是怎么构成的？平台要承担增值税9%（或者说销项税），其次还有附加税、企业所得税、以及平台的运营成本，所以平台收你11个点，它自己实际赚的也就1个点左右，甚至更低。

你可能会说,我自己也有油票和过路费票，我自己开票抵扣不就行了？那你忽略了一个核心问题：你的油票和过路费票，是在你公司的名下，还是在你个人或者司机名下？如果是公司名下的车，油票可以开公司抬头，但很多个体司机挂靠在你公司，车是司机的，加油站开票只能开司机个人，或者开给公司但没打款记录，税务局查起来就是漏洞，你自己取得油票、过路费票，再开运输发票，整个业务链条是“你作为承运人”，但问题是，实际承运的司机可能不是你的员工，你跟司机之间没有劳动合同，没有社保，那这个运输业务就存在“虚开”的风险——你让司机帮你干活，然后你给货主开运输发票，这属于“挂靠”行为，很多时候是不合规的。

网络货运平台解决的就是这个合规问题,平台把个体司机注册为会员，你通过平台下单，平台调度司机，司机完成运输，平台收集运输轨迹、支付流水、司机信息，然后平台作为承运方给你（托运方）开具9%的运输发票，平台还能给司机代开运费发票（或者平台本身作为无车承运人），这样整个业务链条就闭环了，你拿到平台开的9%专票，可以足额抵扣，不需要再为油票、过路费票发愁，因为平台已经解决了油料、路桥费的进项问题（平台可以集中采购油料、充值ETC，取得13%和3%的进项），但平台不会把这些低税率的进项单独转给你，它只会给你开一张9%的运输发票。

那你算算,你花11个点买一张9%的专票，等于你额外付出的成本是11-9=2个点（因为那9个点本身是税，可以抵扣，你实际现金流出是11万，但能抵掉9万的销项税，所以净成本约2万），这2万，换来了什么？换来了你不再需要辛辛苦苦去凑油票、过路费票，不再担心司机工资没进项，不再担心虚开风险，而且你的增值税税负率会显得很低——你只有销项，进项是足额的。

还是用100万运输收入来算,你通过平台，付11万给平台，拿到100万÷1.09×9%≈8.26万的进项税（假设你付给平台的总金额是100万，那平台开票金额就是含税100万，其中税额8.26万），你给货主开100万发票，销项税8.26万，进项和销项刚好相抵，你一分钱增值税都不用交！你实际付出的就是11万给平台，其中8.26万是增值税进项（抵掉了），还有约0.4万是附加税（附加税基数少了，但平台收你的服务费里包含了），剩下约2.3万是平台的服务费成本，跟你自己操作交4.08万增值税相比，你少交了4.08万税，但多花了11万给平台，这里要注意：如果你不走平台，你自己要交4.08万增值税，同时还要承担油费30万和过路费25万的实际支出（这些钱是付给油站和高速的），你走平台，你不需要直接付油费和过路费吗？不对，司机跑车还是要加油、还是过路，这些费用谁出？那是司机或者平台和司机之间的结算，你和平台签的是运输合同，你把运费100万给平台，平台再付给司机，司机自己去加油、过路，平台跟司机结算运费时，会扣除油卡和ETC的费用，实际上你的总成本是100万（付给平台），而不是你自己油费30万+过路费25万+司机工资20万+利润25万这样拆分，咱们要对比的是同一项业务。

重新缕一下,假设你接一个活，货主给你100万（含税），你自己干，你需要支付油费30万、过路费25万、司机工资20万，利润25万，你的销项税8.26万，进项税油3.45万+路0.73万=4.18万，实缴增值税4.08万，附加税约0.49万，企业所得税（25万利润，假设没有其他成本，所得税25%）交6.25万，你净赚25-6.25=18.75万。

如果你走平台,同样收入100万，你付给平台110万？不对，你收100万，不可能付110万，实际上平台收11个点的服务费，是包含在你付给平台的总金额里，比如你收货主100万，你把这100万全部付给平台，平台扣11万服务费，然后支付司机运费89万，这时候平台给你开一张100万的“运输服务”专票（或者开90.1万运费+9.9万服务费？不，网络货运平台一般开“运输服务”发票，金额就是100万，税率9%，税额8.26万，而平台实际拿到的是100万，扣掉11万后，剩下89万给司机，平台自己承担的成本是：销项税8.26万，附加税约0.99万（按8.26的12%），支付给司机的运费89万（司机会给平台提供成本，比如油票、过路费票、或者代开发票，平台可以抵扣），平台利润就很薄，你付了100万出去，收到100万的进项票，你销项8.26，进项8.26，增值税0，附加税0，你的利润呢？你收到货主100万，付出去100万，利润0，企业所得税0，那你赚什么？你赚的是平台给你的返利？不对，你作为物流公司，你不可能白干，现实中，你付给平台的钱是“运输成本”，你另外会向货主收取管理费或差价，比如你收货主105万，付平台100万，你利润5万，这样你的销项是105万÷1.09×9%=8.67万，进项8.26万，增值税0.41万，靠，还是有点复杂。

关键点在于：网络货运平台的存在，让你可以把“油、路、司机人工”这些难以取得进项的成本，变成一张9%的专票，你额外支付的平台服务费（11-9=2个点左右），相比你自己低抵扣造成的税负损失（可能要4-5个点增值税），还是省的，而且最重要的是规避了税务风险，如果你自己用不规范的三张票抵扣，一旦被查，进项转出、罚款、滞纳金，可能比省下的钱多得多。

再换个说法,更直白，你有个朋友老李，开个体货车，挂靠在你的公司，老李跑一趟，运费1万，你收货主1万，但你没法给老李发工资（没社保），老李给你提供不了运输发票，你要给货主开发票，销项税826元，你只有老李拿回来的一些油票和过路费票，可能不够，可能开错抬头，你愁得不行，这时候网络货运平台介入了：你在平台下单，平台安排老李跑，老李交回平台轨迹，平台付老李8000多，你付平台1万，平台给你开1万的发票，你拿到826元的进项税抵掉，你实际成本是付给平台的1万，可能比直接付老李8800贵一点，但你省了开票的麻烦，也合规了。

有些老板觉得11个点太高,其实你对比一下，以前增值税要交4个点，再加上本身油路成本里有6个点的进项税（油13个点，路3个点，但综合下来只有4个多点），你实际承担的税是4.08万+0.49万附加税=4.57万，占收入4.57%，而平台收11个点，其中9个点可抵扣，净服务费2个点，还包含平台帮你处理运费结算、代扣个税等，你的实际税负（这里指因为缺少进项而多交的增值税）变成了0（如果全额抵扣），当然你付给平台的服务费也会减少你的利润，但那是作为成本列支，可以在企业所得税前扣除，省25%的所得税，2个点的服务费，税后实际成本是1.5个点，跟4.57个点比，省了3个多点，100万就是省3万多。

你别忘了,你自营模式下，油票和过路费票虽然能抵扣，但那些钱是你真金白银花出去的，走平台，你还是得花那些钱，只是平台包在里面了，所以不能光看11个点高不高，要看替代的是什么东西。

还有个隐藏的好处：网络货运平台可以合规的让个体司机代开运费发票，或者平台直接支付司机，解决你“临时工”成本没有发票入账的问题，你自己找司机，付了20万工资，没有发票，企业所得税要调增，多交5万所得税，平台把司机费用作为成本，你拿到平台的专票，所得税也抵了，这一里一外，省不少。

我也得说,不是所有收11个点的平台都靠谱，有的平台虚开，有的平台服务费里包含很高的返点但后续出问题，你得选那些有网络货运资质、有真实物流轨迹的，如果你的公司本来就不缺进项，比如你全是自有车辆，油卡和ETC都开在公司名下，那你自己开票可能更省钱，但大多数中小物流企业，自有车辆少，挂靠多，司机流动大，靠“三张票”根本凑不齐，这时候网络货运就是最优解。

最后给你算个总账,假设你月流水100万，自营模式，实缴增值税约4.08万，附加税0.49万，因为缺成本票多交企业所得税按利润虚高算，比如利润多20万，多交5万，合计税负损失约9.57万，用网络货运，付11万服务费（其中9万左右可抵增值税，2万左右作为成本抵所得税），实际净支出约1.5万，哪个划算，一目了然。

别一听11个点就吓跑了,你要算的是，你用这个11个点，买回了什么，省掉的是那堆烦人的油票路票收集，省掉的是和司机扯皮，省掉的是税务局查账的心惊胆战，咱做物流，挣的是辛苦钱，每一分税钱都要花在刀刃上，11个点看似高，实际上是帮你把那些见不得光的成本洗白了，具体怎么选，还得看你自身业务结构，如果你的业务量小，几万块钱一个月，自己去代开也行，但如果跑量，一年几千万流水，那网络货运平台这11个点，绝对比你自己凑“三张票”划算得多，税务筹划不是看谁收的点数低，而是看综合税负和风险，希望今天这笔账，能帮你算明白。