增值税和所得税分成比例，中央和地方怎么分钱？一看就懂！

大家好！今天咱们来聊聊一个大家可能好奇但又有点迷糊的话题——增值税和所得税的分成比例，说白了，就是国家（中央）和地方（省、市、县这些）怎么分咱们交的税钱，税收这事儿，听起来高大上，但其实跟咱们每个人、每个企业都息息相关，想想看，你买个东西付的增值税，或者公司赚了钱交的所得税，这些钱最后去哪儿了？是进了中央的“大口袋”，还是留在了地方政府的“小钱包”？分得公平不公平，直接影响到地方修路、建学校这些民生工程，今天我就用大白话，给大家掰开揉碎了讲清楚，别担心，我不会用一堆专业术语轰炸你，咱们就像唠家常一样，一步步来，保证你听完后,心里明明白白的！

得澄清一下，增值税和所得税是两种不同的税，增值税主要针对商品和服务的增值部分（比如你买件衣服，商家赚的差价要交税），而所得税呢，包括企业所得税（公司赚的利润交税）和个人所得税（咱们工资超过起征点交的税），这两种税都不是谁一家独吞的，而是中央和地方“分蛋糕”的模式，这叫共享税制度，目的是平衡中央的宏观调控和地方的发展需求，我会分块儿讲：先说说增值税的比例，再聊聊所得税的细节，最后谈谈为什么这样分、对咱们有啥影响，全程干货，原创满满，都是我多年财税经验总结出来的,放心看吧！

什么是增值税？简单说就是“增值”部分的税

咱们先来聊聊增值税，这可能是大家最常接触的税种了，想象一下，你去超市买包零食，付钱时价格里就包含了增值税，增值税的全称是“增值税”，英文叫VAT，但咱们不用管英文，关键是理解它的核心：只对“增值”部分征税，啥意思呢？举个生活例子：假设老王种小麦，卖给面粉厂赚了100块，这100块里，小麦的成本假设是0（简化版），那增值就是100块，要交税，面粉厂买来小麦做成面粉卖200块，增值部分100块（200减100），再交税，最后面包店买面粉做成面包卖300块，增值100块交税，这样一环扣一环，只征增值部分的税，避免了重复征税,比较公平。

增值税在中国是从1994年税制改革开始的，取代了以前的营业税，目的是简化税制、促进经济，税率方面，现在主要有三档：13%的标准税率（像电子产品、服装），9%的低税率（农产品、图书），还有6%的优惠税率（服务业如餐饮），小规模纳税人可能享受简易征收，税率低点，关键点来了：增值税不是全归中央或地方，而是共享税，中央和地方各拿一半？差不多，但具体比例咱们下一节细说，这里提醒大家，增值税的计算方式挺灵活，企业可以用进项税抵扣销项税（比如面包店买面粉的税可以抵扣卖面包的税），这样实际税负就合理了，增值税就像“链条税”，一环扣一环,确保税收公平高效。

增值税的分成比例：中央50%，地方50%，为啥这么分？

好，现在进入正题：增值税的钱，中央和地方怎么分？答案是：各占50%，没错，就是一半对一半！一家企业交了100万的增值税，中央财政拿50万，地方财政（比如省里或市里）也拿50万，这个比例从2016年“营改增”改革后就固定下来了，营改增啥意思？就是把营业税改成增值税，扩大了增值税的征收范围，以前像酒店、餐饮这些服务交营业税（全归地方），现在都纳入增值税共享了，为啥改成五五分成呢？主要是为了平衡中央和地方的财力，中央需要钱搞国防、外交这些全国性大事，地方呢，得修路、办教育、管环保,钱不够可不行。

但比例不是一成不变的，历史上，增值税分成有过调整：1994年税改时，中央拿75%，地方拿25%，因为那时中央财力弱，需要集中资源，后来经济好了，地方发展需求大了，2002年调成中央60%、地方40%，到2016年营改增，才稳定在50:50，为啥现在对半分？一是公平，中央和地方“共担风险、共享成果”；二是激励地方征税积极性——地方多收税，自己就能多分钱，搞建设更有动力，举个例子：上海一家科技公司交增值税，中央拿一半用于全国科研基金，上海拿另一半修地铁或补贴中小企业，这样，既支持国家大局,又促进本地经济。

具体操作时，地方的分成不是直接到省里就完事，地方那50%还要在省、市、县三级再分配，比如省里可能拿20%，市里20%，县里10%，各地政策不同，整体上，50:50的比例让税收更均衡，避免了“穷地方越穷、富地方越富”的问题，2020年疫情时，国家还临时调整过比例，对湖北等地多留点税钱救灾，体现了灵活性，这个分法挺合理，既保中央权威，又顾地方民生，下回你交增值税时，可以想想：一半助力国家强大,一半改善你家门口的环境！

所得税是啥？企业所得税和个人所得税大不同

聊完增值税，咱们转向所得税，所得税分两大类：企业所得税和个人所得税，企业所得税针对公司、企业等盈利组织，简单说就是“赚钱了要交税”，个人所得税则是针对咱们老百姓的工资、奖金、稿费等收入，为啥要分开讲？因为它们的征收对象和方式差别挺大，企业所得税的计算基础是企业的“应纳税所得额”，就是收入减成本、费用后的利润，税率一般是25%，但小微企业可能享受优惠到20%甚至更低（比如年利润100万以下的部分按5%），这税鼓励企业创新——比如研发费用可以加计扣除,少交点税。

个人所得税呢，更贴近生活，它采用“超额累进税率”，收入越高，税率越高，现在有7档税率，从3%到45%，比如月薪5000以下免税（起征点），5000-8000部分按3%，8000-17000按10%，以此类推，还有专项附加扣除，像房贷、子女教育、赡养老人这些能减税，挺人性化的，所得税的征收不像增值税那样一环扣一环，而是直接对最终收入征税，关键点：所得税也是共享税，中央和地方分钱，但比例和增值税不同——企业所得税中央拿60%、地方40%；个人所得税中央拿60%、地方40%，咦，听起来一样？别急，细节有差异,咱们下一节展开。

这里多说一句，所得税的历史演变：1980年代中国才开始征企业所得税，个人所得税更晚，1994年税改后才规范化，之前，企业利润全上交国家，个人基本不交税，改革后，税制更公平，促进了市场经济，为啥分企业所得税和个人所得税？因为企业赚的钱和咱们打工人的收入性质不同——企业税更强调“公平竞争”，个税更注重“调节收入差距”，高收入者多交税，补贴低收入群体，实现社会平衡，所得税体系让税收更精准,下节咱们看分成比例怎么玩转。

企业所得税的分成比例：中央60%，地方40%，背后的逻辑

企业所得税的钱，怎么分？中央拿大头，60%；地方拿小头，40%，举个例子：一家公司年利润1000万，按25%税率交250万企业所得税，中央财政分走150万（60%），地方财政分到100万（40%），这个比例从2002年就基本固定了，为啥不是五五开？原因在于企业所得税的特性——企业往往跨区域经营，比如腾讯总部在深圳，但业务全国跑，如果地方分太多，可能引发“税收洼地”竞争（地方为吸引企业，乱给优惠），导致不公平，中央拿60%，能统筹用于产业政策、科技创新等全国性投入,比如补贴新能源企业或西部开发。

地方那40%也不是白拿的，它激励地方政府优化营商环境，深圳分到的企业所得税部分，可能用于建产业园、减房租吸引创业公司，形成良性循环，比例分配时，地方部分通常在省一级统筹，再下拨到市、县，历史上有过微调：2008年金融危机时，对中小企业的地方分成比例临时提高，帮他们渡过难关，高新技术企业还能享受税收返还（地方多留点钱），鼓励创新，这个分法影响不大——你只管按利润交税，分钱是国家的事，但长远看，中央的60%可能变成高铁或5G投资,间接惠及所有企业。

有趣的是，企业所得税的计算很灵活，亏损企业可以往后结转5年抵税（比如今年亏了，明年赚了可以少交），这政策让创业公司少点压力，比例稳定在60:40，体现了“中央主导、地方辅助”的思路，下回你开公司时，记得：交的税里，六成助力国家崛起，四成推动本地繁荣,双赢！

个人所得税的分成比例：中央60%，地方40%，如何影响你我？

个人所得税的分成比例和企业所得税一样：中央60%，地方40%，你年薪20万，扣除各种后应纳税所得额10万，交税约1万（具体按税率算），6000块归中央，4000块归地方，为啥也是六四开？因为个税涉及收入再分配，中央需要资金搞社保、医保等全国性福利，地方则用于本地公共服务如社区医院或幼儿园，比例从1994年税改就定了，一直没大变,体现统一性。

但个税有特殊性——它直接来自咱们的腰包，地方那40%分成后，往往留在征收地（比如你工作在北京，税就分给北京），这激励地方政府吸引人才：城市多招高收入者，就能多分税，改善民生，深圳用个税分成建人才公寓，降低生活成本，中央的60%呢，可能变成养老金或扶贫资金，帮偏远地区，比例虽固定，但专项附加扣除让实际税负更公平——有孩子或房贷的少交点，相当于变相“补贴”。

历史小插曲：2018年个税改革，起征点提到5000元，新增专项扣除，地方分成没变，但更多人受益，比例分配对咱们影响微妙：如果你收入高，交的税多，中央拿大头支持全国；收入低，可能免税或少交，地方分成少点也合理，这个分法平衡了效率与公平，下月发工资时，看看税单：你的贡献，六成筑梦国家,四成温暖家园。

分成比例为啥这样定？历史、原因和实际影响

看到这里，你可能问：增值税50:50，所得税60:40，凭啥不同？背后有大智慧！核心就三点：税种性质、公平性和发展需求，增值税基于消费链，地方征管方便（比如商家在本地），五五分成鼓励地方征税积极性，避免“懒政”，所得税呢，企业或个人流动性强，中央拿多点防地方恶性竞争，历史根源在1994年分税制改革——那时中央穷，地方富，改革后中央集中财力，国家才有钱搞三峡工程、高铁网。

比例变化也反映时代需求，2000年后经济腾飞，地方缺钱搞建设，增值税调成50:50；所得税保持60:40稳大局，实际影响？对纳税人，比例透明了——你交税时不用操心分钱，只管合规申报，对企业，增值税分成激励地方减税降费（比如返税招商）；所得税分成让中央投资新兴产业，对地方，分成钱是“救命稻草”，尤其欠发达地区，像2022年，中央用所得税分成补贴河南洪水重建,体现互助精神。

但挑战也存在：地方分成少时（如所得税40%），可能靠卖地补财政，推高房价，未来比例会变吗？大概率微调，比如向欠发达地区倾斜，这套分法是中国特色的“平衡术”，让税收既撑国家,又富地方。

对咱们纳税人有啥影响？实用建议来了

作为老百姓或老板，分成比例看似远，实则近，增值税五五开，意味着你消费时，一半税钱可能变成本地新公园；所得税六四开，你的个税支持了全国医保，对企业，交税合规是关键——别逃税，否则分钱比例再好也白搭，建议：多用政策红利，比如增值税小规模纳税人季度免税额30万；个税申报专项扣除,省下的钱是实打实的。

比例稳定带利好：地方分成多（如增值税50%），服务可能更好，比如你城市路更宽了，但也警惕：地方若乱花钱，分成反成负担，懂比例帮你明明白白纳税,生活更安心。

常见问题解答：你的疑惑，我来解

Q: 比例会变吗？
A: 基本稳定，但国家可能临时调整，如灾情时地方多分点。

Q: 怎么知道我的税被分了？
A: 不用查！征管系统自动处理，你只管交税。

Q: 地方分成少，服务差怎么办？
A: 监督政府预算公开，或选代表提建议，税收取之于民，用之于民！

最后唠叨几句

聊了这么多，希望你把增值税和所得税的分成比例搞清楚了，税收不是冷冰冰的数字，而是连接国家、地方和咱们的纽带，增值税中央地方各半，所得税中央六地方四——这套分法，让中国发展更均衡，作为资深财税人，我建议：多关注政策变化，合理规划税务，生活里，每一次消费或领工资，你都在参与这场“分钱游戏”，有啥