增值税返还需要交增值税吗？一文给你说清楚！

大家好！我是老王，一个在财税领域摸爬滚打多年的专业人士，今天咱们来聊聊一个让不少企业老板头疼的问题：增值税返还到底要不要再交增值税？这个问题听起来挺绕口的，但别急，我会用大白话一步步拆解清楚，想象一下，你辛辛苦苦经营一家公司，年底收到税务局退回来的一笔增值税款，正高兴着呢，突然有人问：“这笔钱还得再缴税吧？”你是不是也懵了？别担心，今天我就用简单易懂的语言，结合真实案例和税法细节，帮你彻底搞明白，咱们从头说起，保证你听完后豁然开朗！

什么是增值税返还？

增值税返还是指企业多缴了增值税后,税务局按规定退还的那部分钱，多退少补”，举个例子，假设你的公司是做电商的，今年卖货收了100万，按13%的税率该交13万增值税，但如果你进货时也交了税，比如进项税是8万，那你实际只需向税务局交5万（13万减8万），可有时候算账出了岔子，你可能多交了税，比如多交了2万，税务局查出来后会把这2万退给你，这就是增值税返还，它就像你买东西多付了钱，商家退给你一样，合情合理。

为什么会有返还呢？原因很多，企业出口商品享受退税政策，或者符合小微企业优惠减免了税，税务局会返还多缴的部分，增值税返还依据的是《增值税暂行条例》和税务总局的规定，目的就是减轻企业负担，鼓励合规经营，这里有个关键点：返还的钱是基于你之前已缴纳的税款，它不是额外的收入，而是“还债”，当你拿到这笔钱时，别急着想税的事，先搞清楚它的本质——它是对你过去多缴税的补偿，不是新赚来的利润，这样理解，后续问题就容易多了。

增值税返还需要再交增值税吗？

直接上结论：不需要！增值税返还本身不需要再缴纳增值税，为什么呢？因为增值税返还的性质决定了它不是应税行为，想想看，税务局退还的是你多缴的税款，这笔钱本身就是税的一部分，如果你再为它缴税，那不等于“税上税”了吗？这就像你借给别人100块钱，对方还你时，你总不能说：“这100块我得再收你10块利息税吧？”那太不合理了。

从税法角度看,中国的增值税法明确规定，增值税的计税基础是“销售额减去进项税额”后的增值额，返还的钱属于“退税收入”，不是销售额的一部分，所以不在增值税的征收范围内，税务总局在相关文件（增值税管理办法》）中也强调，返还的增值税款不计入应税收入，举个实际例子：去年我帮一家服装厂处理税务问题，他们出口一批货，多缴了5万增值税，税务局退回来了，老板问我：“这5万要不要再交13%的税？”我直接说：“不用！这是退税，不是新收入，你只要在账上记好就行。”结果他们省了6500块的冤枉税（5万×13%），老板乐坏了。

但要注意,有些企业可能混淆概念，有人误以为返还的钱算“营业外收入”，得缴增值税，其实不对！营业外收入指的是非经营活动的收入，比如卖固定资产的收益，那才可能涉及增值税，而返还的钱是税务调整，不属于收入类别，税务局查账时，会重点看你的申报表——如果返还金额正确列在“退税”栏，就没问题；乱填到“销售收入”里，就可能被罚，记住这个口诀：返还就是还钱，不交增值税！

为什么大家会有这个疑问？

这个问题听起来傻傻的,但还真不少人在问！原因嘛，我总结几个常见的，第一，税种太多容易搞混，增值税、企业所得税、个人所得税……一大堆名字，企业老板又不是专业会计，难免糊涂，有人知道企业所得税要交，就误以为所有“收入”都得缴税，但增值税返还不是收入，是退税，性质完全不同，第二，政策宣传不到位，税务局的文件写得文绉绉的，普通企业看不懂，我就见过小公司老板拿着退税单，跑去问代办：“这钱是不是还得扣税？”结果代办也一知半解，乱收费，第三，实际操作中的误会，有些企业收到返还后，会计做账时错误记入“应税收入”，结果多缴了税，事后才发现吃亏。

更深层的原因是心理作用,人们总觉得“天上不会掉馅饼”，税务局退钱肯定有猫腻，得再交点税才安心，这种想法我理解，但没必要！税法设计是公平的，退税就是为了纠错和扶持企业，还有，网络谣言添乱，我在论坛上看到过帖子说：“返还的增值税得交附加税！”纯属瞎扯，附加税（如城建税、教育费附加）是基于增值税额计算的，既然返还本身不缴增值税，附加税自然也免了，疑问源于信息差和误解，只要你搞清本质，就能避免掉坑。

实际案例解析：看看别人怎么处理的

理论说再多,不如看看真实案例，我挑两个典型例子，帮你直观理解，第一个案例：一家餐饮连锁店，去年疫情期间享受了免税政策，但前期多缴了增值税3万，税务局审核后退还了这笔钱，老板担心要再缴税，就来找我咨询，我帮他查了账：返还的3万记在“应交税费-增值税返还”科目，不影响利润表，结果？他们一分增值税没多交，省了3900块（3万×13%），老板事后说：“早知道这么简单，我就不瞎操心了！”

第二个案例更有意思：一家外贸公司，出口退税返了10万，会计新人误以为是“销售收入”，在申报时填错了栏目，结果系统自动算了1.3万增值税（10万×13%），税务局来稽查，发现错误后不仅退了多缴的税，还罚了点小款，教训是什么？做账要细心！返还的钱必须单独记录，别混进收入里，好在公司及时纠正，没造成大损失，这些案例说明，处理增值税返还时，关键是规范操作：收到退款后，会计要核对税务局的退税通知单，确保金额无误；记账时用专用科目（如“增值税返还”）；申报时填在“退税收入”栏，别自作聪明加税，税务局系统可聪明着呢！

通过这些例子,你看到规律了吧？返还的钱只要合规处理，就平安无事，反之，乱操作反而惹麻烦，我建议企业老板定期培训会计，或者找专业顾问把关，毕竟，省下的税就是真金白银啊！

其他相关税务注意事项

增值税返还虽然不用再缴增值税,但别高兴太早——它可能牵扯到其他税种！第一，企业所得税，返还的钱在会计上属于“其他收益”或“营业外收入”，要计入企业利润总额，年底算企业所得税时，这笔钱得算进去缴税，返还了5万，公司利润就多了5万，按25%税率可能缴1.25万企业所得税，这不是双重征税，而是因为企业所得税的计税基础是“所有收入”，包括退税收益，企业收到返还后，要提前规划资金，留出所得税的部分。

第二,影响进项税抵扣，如果你在申请返还时用了虚假发票，税务局查出来会追回退款，还可能罚款，我就见过一家工厂，为了多退税虚开进项票，结果被罚了双倍税款，老板后悔莫及，第三，地方政策差异，有些地区对特定行业（如高新技术企业）有额外返还优惠，但要求企业符合条件，比如研发投入达标，如果没达标却拿了返还，税务局会追缴并处罚，企业要实时关注本地税务动态，别因小失大。

提醒几个实操细节：收到返还后，保留好税务局的书面通知，作为凭证；定期核对银行流水，确保退款到账；如果返还金额大（比如超过10万），建议咨询专业财税顾问，避免遗漏风险，增值税返还是个好事，但处理得当才能最大化受益，记住核心原则：它免增值税，但要管好其他税！

好啦,今天咱们聊透了“增值税返还需要交增值税吗”这个问题，核心答案很简单：不需要！因为返还是退税性质，不是新收入，但企业得注意其他税务影响，比如企业所得税，希望我的分享帮你消除了疑虑——下次收到退税时，你就安心收下吧，别多想，如果你有更多财税疑问，欢迎随时找我聊聊，我是老王，一个爱说大白话的财税老手，咱们下回见！