最新！江苏税收返还奖励政策全解读，企业如何省钱又省心？

智小账企业服务昨天 26

先搞明白：什么是“税收返还”？

就是你企业向政府交了税（主要是增值税和企业所得税），地方政府为了鼓励和支持企业发展，从自己地方财政的“口袋”里，拿出一部分钱，再返还给企业，这相当于一种“奖励”或“补贴”，能直接降低企业的实际税负，增加现金流。

在江苏,这个政策通常和地方招商引资、产业扶持、开发区优惠政策紧密挂钩，它不是国家统一政策，而是由省、市、区（县）甚至开发区层面，根据自身发展需要制定的。不同城市、不同园区，政策细节可能差别很大！

2025-2025年江苏税收返还政策的新风向

跟往年比,现在的政策有几个明显特点：

更精准，不再是“撒胡椒面”：以前可能普遍都有一些返还，现在资金更倾向于投向重点扶持的行业。
- 高新技术企业、科技型中小企业：永远是“心头好”，返还力度大。
- 先进制造业、专精特新“小巨人”企业：江苏是制造大省，对这些实体经济的支持不遗余力。
- 现代服务业（软件信息、研发设计、物流等）：特别是能促进产业升级的服务业。
- 总部经济：如果你把区域总部、研发中心、销售中心设在江苏，奖励非常可观。
更注重“综合贡献”，不只是看纳税额：除了看你交了多少税，还会综合考虑你：
- 创造了多少就业岗位
- 年度营业收入增长情况
- 是否有重大的固定资产投资（比如建厂房、买高端设备）
- 知识产权（专利、软著）数量
- 综合评分越高,返还比例和额度可能就越高。
“先征后返”是主流，流程越来越规范：企业先按规定足额缴税，然后按季度或年度，凭完税证明等材料，向所在园区或财政局申请返还，现在很多地方都开通了线上申报系统，比以前更方便，但也意味着材料要求更严格、审核更规范。
“一事一议”对于大项目依然存在：如果你的投资规模特别大（比如上亿元）、或者是行业龙头企业，可以直接和当地招商部门谈判，争取到更具吸引力的个性化返还方案，这叫“一企一策”或“一事一议”。

核心干货：返还比例和方式大致是怎样的？

这是大家最关心的数字,虽然各地不同，但通常有一个常见的“区间”和“结构”：

返还层级：主要针对增值税和企业所得税的地方留存部分。
- 小知识：比如你交了100万的增值税，其中50%归中央财政（50万），50%归地方财政（50万，这就是地方留存部分），返还，就是针对这50万地方留存部分进行返还。
- 企业所得税类似,中央60%，地方40%（地方留存部分）。
返还比例区间（仅供参考，以当地最新文件为准）：
- 普通鼓励型企业：可能拿到地方留存部分的 30%-50%。
- 重点扶持型企业（如上述高科技、制造等）：可能达到 60%-80%，甚至更高。
- 特大贡献或总部型项目：通过“一事一议”，可能实现 90%以上 乃至前几年全额返还的奖励。
返还方式：
1. 直接资金返还：最实在，钱直接打到企业账户。
2. 产业发展专项资金扶持：名义上不是“返税”，但以项目补贴、研发补助等形式下发，实质效果类似。
3. 组合式奖励：可能是“现金返还+人才公寓+租金补贴”等多种优惠打包。

手把手教你：企业该怎么申请？

第一步：找准你的“管家”
- 如果你的企业在经济技术开发区、高新技术产业开发区、软件园、物流园等特定园区内，首先联系园区管委会的招商或企业服务部门。
- 如果不在特定园区,注册在普通行政区，那就咨询所属街道或区/县的招商局、财政局、发改委。
- 最佳建议：直接拨打当地 12345 政务服务热线，转接或咨询相关部门的电话，最准确。
第二步：准备核心材料（通常包括）
- 《税收返还奖励申请书》或《产业发展扶持资金申请表》。
- 企业营业执照、公司章程。
- 申请年度的完税证明（税务局开具）。
- 财务报表（资产负债表、利润表）。
- 符合重点扶持产业的证明材料（如高新技术企业证书、专利证书等）。
- 投资证明、新增就业人员社保缴纳证明等（用于证明综合贡献）。
- 企业银行开户许可证。
第三步：关注申请时间点
- 按季度申请：有些地方针对增值税流转快的企业，按季申请返还，现金流回补更快。
- 年度申请：最常见，一般在次年上半年，集中申请上一整年的奖励。千万别错过申报期！
第四步：保持良好沟通

提交材料后,主动与经办人员保持友善沟通，及时补充材料，政策是死的，人是活的，良好的关系有助于顺畅推进。

必须避开的“坑”和常见问题

问：是不是所有税种都能返？
- 答：不是！ 主要针对增值税和企业所得税，个人所得税（代扣代缴部分）在某些地区对高管或高层次人才有奖励，但和企业返还政策不同，城建税、印花税等小税种一般不包括。
问：税收返还是否合法合规？
- 答：合法合规的地方性财政奖励是合法的。 但前提是地方政府在自有财政预算和权限内进行，一定要通过官方、书面的形式（签订协议、获得红头文件或公示）确认政策，确保有据可依。
问：新注册企业和老企业都能享受吗？
- 答：都可以，但侧重点不同。 新注册企业往往是招商重点，可能作为“新引进项目”获得更有力的前期奖励，老企业则更多看“增量贡献”，比如今年纳税比去年增长的部分，可能享受更高比例的返还。
问：返还的钱需要交税吗？
- 答：这是一个复杂的财税处理问题。 一般情况下，符合规定的财政性资金返还，在会计上可作为“营业外收入”或冲减“税金及附加”，根据税法，若满足“专项用途”且有资金拨付文件，可能作为不征税收入，但强烈建议在会计处理前，咨询专业的会计师或税务师，避免后续税务风险。
最大的“坑”：口头承诺！
- 一切以正式签署的投资协议或政策兑现文件为准，招商人员口头说的“返一半”、“返八成”，最终都要落在白纸黑字上，写明计算基数、返还比例、兑现时间和条件。

实战策略建议

选址就是选政策：在江苏办企业或迁址，别只看房租和人工，花时间研究对比苏南（苏州、无锡、南京）、苏中（南通、扬州）、苏北（徐州、淮安） 各地以及其下属园区的产业政策和返还力度，有时，一个正确的选址决定，能省下数百万税款。
把自己“打扮”成政策喜欢的样子：积极申报高新技术企业、专精特新企业、技术先进型服务企业等资质，这些“金字招牌”是你获得高比例返还的“通行证”。
善用专业服务：如果业务复杂，可以考虑聘请靠谱的财税咨询机构或招商中介，他们对各地政策门清，能帮你匹配最合适的区域，并协助谈判和申请，省时省力，用他们的专业费换来更高的返还，往往是划算的。
做好长期规划：很多返还政策有“承诺期”（如五年），要求企业在此期间持续经营、纳税不低于一定规模，要有长期经营的打算，不要为了套取奖励而注册空壳公司。

江苏的税收返还奖励政策,本质上是一场地方政府和企业之间的“双向奔赴”，政府用真金白银吸引和培育优质企业，企业则用税收和贡献反哺地方经济。

对于企业来说,这绝不是“不劳而获”，而是把政策红利转化为研发投入、扩大再生产、提升竞争力的宝贵资本，关键是要主动了解、吃透政策、规范操作、诚信经营。

希望这篇长文能帮你拨开迷雾,对江苏的税收返还政策有一个清晰、全面的认识，政策细节千变万化，但底层逻辑不变：创造价值，合规经营，积极沟通，红利自来。

最后提醒一句,本文是基于公开信息和普遍情况的解读，不构成具体的操作建议，在做出重大决策前，务必前往企业所在地的官方机构进行最终确认，祝各位老板在江苏这片经济热土上，乘着政策的东风，生意越做越红火！