个体户双免政策到底是什么？搞懂了能省一大笔钱！

大伙儿好，我是专门研究财税那点事儿的，今天咱们就来聊聊最近特别火的一个词儿——个体户双免政策，很多做小生意、开小店的老板们可能都听说过，但真要问起具体是怎么回事儿，能省多少钱，怎么才能享受到，不少人就犯迷糊了，其实这个政策说白了，就是国家给咱们这些小本经营的个体户发的一个大红包，只要你搞明白了，一年能省下不少真金白银，接下来我就用最通俗的大白话,把这个事儿从头到尾给你掰扯清楚。

先讲个真实的例子，老李在小区门口开了一家水果店，平时就他和媳妇两个人忙活，每个月营业额大概八九万块钱，以前他每个月都要交增值税，还得交个人所得税，一年到头辛辛苦苦，去掉房租、水电、进货成本，再交完税，到手没剩多少，去年他听说了双免政策，赶紧去税务局咨询，结果一算，一年下来增值税全免，个人所得税也减半，光这两项就省了将近两万块钱，老李高兴坏了，逢人就夸政策好，那你可能会问，这双免到底免的是哪两样？别急,咱们一点一点说。

什么是“双免”？简单说就是“两笔钱不用交”

“双免”是个通俗叫法，官方文件里通常指的是两项优惠政策的叠加：第一项，是个体户（也就是小规模纳税人）月销售额不超过10万元，那就不用交增值税；第二项，是个体户年应纳税所得额（也就是你一年纯利润的调整后金额）不超过100万元的部分，个人所得税可以减半征收，注意，这里不是全免，是减半，但已经非常划算了，这两项加起来，就是大家常说的“双免”。

可能有朋友会问：那月销售额超过10万或者年利润超过100万怎么办？别担心，政策并不是说超了就啥都没有，月销售额超过10万的部分，增值税照常交，但还能享受其他优惠政策；年利润超过100万的，那就超过的部分按正常税率交，100万以内的部分仍然可以享受减半，总之一句话,能省一点是一点。

谁可以享受？条件其实挺宽松的

你得是个体工商户，也就是营业执照上写着“个体工商户”字样的，不是公司，不是合伙制企业，也不是个人独资企业，如果你办的是有限责任公司，那就不适用这个政策,得按小规模纳税人或者一般纳税人的路子走。

你得是增值税小规模纳税人，什么概念？连续12个月销售额不超过500万的个体户，都是小规模纳税人，绝大多数开小饭馆、小超市、理发店、水果摊的老板，都符合这个条件，如果你销售额比较大，超过了500万，那就得转成一般纳税人,这时候双免政策就不适用了。

第三，你要正常申报纳税，哪怕你是零申报，也得按时报，很多老板觉得：“我每个月都没超过10万，是不是就不用报税了？”千万别这么想，不申报，税务局怎么知道你符合条件？所以该报的还得报，只不过报了之后系统会自动给你优惠,不用交钱。

具体能省多少钱？咱们算笔账

为了让大伙儿更明白，我举个例子，假设小王开了一家服装店，属于个体工商户，是小规模纳税人，他每个月销售额（也就是流水）8万块钱，全年销售总额96万，进货成本、房租、人工、水电等等加起来，一年总成本大约70万，那么他全年的利润（也就是应纳税所得额）大概是26万。

按照正常政策,他需要交：

• 增值税：以前小规模纳税人征收率是3%，后来降到1%，但现在有免税政策，月销售额10万以下免增值税，所以8万一个月，全年96万，增值税一分钱不用交,这是第一免。
• 个人所得税：个体户的经营所得适用5%到35%的超额累进税率，26万利润，查税率表，对应20%的税率，速算扣除数10500元，正常应纳个税 = 26万×20% - 10500 = 52000 - 10500 = 41500元，但享受减半后，实际只交41500的一半，也就是20750元,直接省了20750元。

加起来，小王一年因为双免政策省了增值税（原本应按1%交，约9600元）加上个税减免的20750元，总共超过3万元，对于小本生意来说,这可不是小数目。

如果小王月销售额正好卡在9.9万，全年接近120万，利润30万，那省的更多，如果利润更高，比如达到50万，那减半之后也能省下好几万，利润越高，省得越多，但有上限——年利润100万以内才能享受减半。

怎么操作？流程其实很简单

很多老板一听“去税务局办理”就头疼，觉得麻烦，其实现在基本都是网上办，手机就能搞定，下面我按步骤说,你跟着做就行。

第一步：确认你的身份，营业执照是“个体工商户”吗？增值税是小规模纳税人吗？如果不太确定，可以登录电子税务局（每个省份都有自己的网站或App），查一下自己的纳税人类型,或者直接打12366税务服务热线问。

第二步：正常做账报税，哪怕你请不起会计，至少要把每天的流水、进货单、开销单据保管好，现在很多地方推行“核定征收”，就是税务局根据你的行业和规模给你定一个利润率，你不用自己算那么复杂，但不管是查账征收还是核定征收，你都要按期申报，一般个体户是按季度申报,也有的按月。

第三步：在申报时，系统会自动识别你是否符合双免条件，比如你填了季度销售额没有超过30万（对应月10万），增值税那一栏就会自动显示免税，个人所得税方面，如果你是查账征收，需要先计算利润，然后系统会提示是否适用减半政策；如果是核定征收，税务局会直接按优惠后的税额算,你交的比原来少一半。

第四步：收到优惠政策提醒，有些地方税务局还会主动发短信、打电话通知符合条件的人，如果你没收到，也可以自己主动去办税大厅咨询，或者登录电子税务局看看有没有“税收优惠政策”的模块。

容易踩的坑，一定要避开

政策虽好，但要是操作不对，可能反而吃亏，我总结了几个常见的误区,大伙儿可以记一下。

第一个坑：以为“免税就不用报税”，这是最要命的，很多个体户老板觉得，反正我销售额不到10万，交不交税都一样，税务局也不会找我，错了！只要你有营业执照，就必须按时申报，哪怕销售额是0也要零申报，如果长期不申报，税务局会把你列入非正常户，到时候开不了发票，还可能面临罚款,该报的税一分钟也别拖。

第二个坑：弄混了“销售额”和“利润”，双免中的增值税免的是你卖东西收到的全部钱（也就是销售额），而个人所得税免的是你的纯利润，有人以为只要销售额低于10万，个人所得税也不用交，那是误解，个人所得税是根据利润算的，如果你的成本很低，利润很高，即使销售额只有9万，也可能要交个税，比如你卖的是高利润的商品，可能一个月卖9万，进货成本才2万，利润7万，那你的年利润就很高了,个税减半后还是要交一部分。

第三个坑：忽视了开票情况，如果你需要给对方开发票，比如客户要求开专票（增值税专用发票），那哪怕你月销售额只有1万，也得先交增值税，因为专票不能享受免税优惠，你开了专票，对方才能抵扣，而你就得交税，平时能不开专票尽量不开，除非对方非要，如果确实要开，那就只能认了,但个税的减半还是可以享受的。

第四个坑：多个个体户合并计算，有些老板名下有好几个个体户，比如一个开餐馆，一个开奶茶店，政策规定，个体户的销售额是分开计算的，每个店的月销售额单独看是否低于10万，不能合并，但个税方面，如果你有多个个体户，年终汇算清缴时，要把所有店的利润合并起来算，再适用减半政策，这个比较复杂,建议找专业会计咨询。

第五个坑：以为“双免”是永久政策，任何税收优惠政策都有期限，目前的双免政策，增值税部分执行到2026年12月31日（也可能延续），个税减半部分执行到2027年12月31日，别想着今年省了钱明年还能省，要时刻关注政策变化,必要时调整经营方式。

对于不同行业、不同规模的老板，怎么利用好这个政策？

咱们再分情况说说。

对于月销售额经常在10万以下，利润也不高的老板，比如卖早餐的小摊、开理发店的、做维修的，那几乎可以做到零税负，你只要规范申报，增值税全免，个税减半后可能一年只交几百块钱甚至更少，这时候你完全可以把省下来的钱用于改善店面、买新设备,或者给员工发福利。

对于月销售额偶尔超过10万的老板，比如旺季生意好，淡季生意差，那你就要注意控制开票节奏，如果这月生意特别好，到了12万，那多出来的2万就要交1%的增值税，也就是200块，但你可以想办法，比如把一部分销售推到下个月，或者跟客户商量先收钱后开票，不能违法提前确认收入，但合理的规划是允许的，还可以考虑分店经营，再注册一个个体工商户，把业务拆开,每个店都控制在10万以下。

对于利润比较高的个体户，比如卖高端茶叶、做咨询服务的，可能月销售额只有几万，但利润率高，这时候增值税免了，但个税减半后可能你还是得交不少，那怎么优化？可以考虑增加成本，比如给员工买社保、买设备、做广告，把利润降下来，但注意，成本必须是真实发生的，不能虚列，另外还可以利用专项附加扣除，比如赡养老人、子女教育、住房贷款利息等，这些都能在算个税时扣除,进一步减少应纳税所得额。

定期定额”个体户的特殊情况

很多小老板在注册个体户时，税务局会给一个“定期定额”的核定方式，也就是不管你实际赚多少，税务局按一个固定的销售额和税额让你交税，比如给你核定月销售额3万，那你每个月就按3万交税，即使你实际卖了5万，也按3万交，这种模式在以前很常见，但现在有了双免政策,可能就不划算了。

举个例子：如果你核定月销售额3万，按原先政策，你要交增值税和个税，但现在双免政策下，月销售额10万以下免增值税，个税减半，如果你实际销售额是8万，比核定高，但税务局只按3万收，那你反而赚了？不对，因为核定征收的税额通常比实际按利润算的要高一些，而且很多地方核定征收不享受双免优惠，如果你实际销售额不高，建议主动申请改为查账征收，或者要求税务局按实际经营情况调整核定，具体可以咨询当地税务所，有的地方可以申请放弃核定，转为查账,这样就能享受双免。

最后给你几个实用建议

1. 赶紧去查一下你的个体户注册信息，看是不是小规模纳税人，如果不是，赶紧去税务局改成小规模（一般纳税人不能转，但新注册的可以选择）。
2. 如果还没开始经营，或者刚注册，一定要先做好税务登记,开通电子税务局账号。
3. 养成记账的好习惯，哪怕用Excel记流水，把每天的收入、支出、进货、销货都记清楚,年底算利润的时候心里有数。
4. 多关注官方渠道，比如国家税务总局网站、当地税务局的公众号,政策变了能第一时间知道。
5. 如果自己实在搞不懂，花几百块钱找个代理记账公司，让他们帮你处理报税，省时省力，而且他们懂政策,能帮你最大化省钱。

个体户双免政策是实实在在的利好，尤其对咱们这些做小买卖的普通人来说，一年省下几万块不是梦，关键是你要主动去了解、去操作，别等着别人来告诉你，现在很多地方税务局的办事大厅都有专门的咨询窗口，或者在网上搜索“个体户双免”也能找到很多教程，国家给的好处，你不拿，别人拿了，那就是你的损失，行动起来吧,把这笔该省的钱稳稳地揣进兜里！

好了，今天就聊到这儿，如果你还有具体问题，比如怎么查自己的应纳税所得额，或者怎么在电子税务局操作，可以留言问我，我再给你细说，祝各位老板生意兴隆,财源广进！