闲鱼卖家看过来！缺成本票导致多交税？别慌，这几招帮你省下真金白银

做闲鱼的朋友，十有八九都遇到过这个问题：自己辛辛苦苦卖货，收入进了支付宝，年底一算账，利润看着还行，但一到报税的时候，发现手上没几张发票，进货的时候是从批发市场拿的，或者从个人卖家手里收的二手货，甚至是在拼多多上买的新配件，对方根本不给票，最要命的是，平台手续费、快递费、包装费这些支出,也基本拿不到正规发票。

这就会造成一个很尴尬的局面：你的账面上（税务局大数据看到的）收入很高，但能证明你花了多少钱的“成本票”几乎没有，税务局可不管你是从哪儿进的货，它只看你申报的收入和成本是否匹配，如果收入高、成本低，那差额部分就得按利润来交税——企业所得税（如果你是个体户或公司）或者经营所得个税（如果是个人卖家），很多闲鱼卖家辛辛苦苦干一年，发现大部分利润都交了税,原因就在这儿。

缺成本票不是小事，但也不是绝症，下面我拆成几个最管用的方法，每一个都在现实中能用，而且完全合法，你照着操作,至少能帮自己多留两三成的利润。

第一招：把个人闲鱼店升级成“个体户”，享受核定征收

这是目前针对闲鱼卖家最直接、最有效的办法,没有之一。

很多新手卖家注册闲鱼的时候，只是用了个人的身份证号，以“自然人”的身份卖东西，这种模式在税务上叫“临时经营”，税务局默认你的每一笔收入都是纯利润，没有成本扣除，比如你卖了一万块的东西，税务局就认为你赚了一万块，然后按照“经营所得”来征收个人所得税，税率是5%到35%的累进税率，收入稍微高一点，比如超过3万一个月，税率就直接跳到10%以上，甚至20%、30%……这谁受得了？

解决办法是：去你所在地的市场监督管理局，申请办理一个“个体工商户营业执照”，然后在税务系统里申请“核定征收”。

怎么操作？很简单，去当地政务服务中心或者线上（比如各省的政务服务网）提交资料，一般只需要身份证、经营场所证明（可以是家庭住址，很多地方允许住宅用房作为个体工商户经营场所），拿到营业执照后，再去税务局办理税务登记，并向专管员说明你是通过网络平台（闲鱼）销售个人闲置物品或小商品，货品来源零散，无法取得合规的进货发票，申请按照“核定应税所得率”的方式缴税。

核定征收的好处是：税务局不要求你提供成本发票，而是直接按你收入的某个固定比例（比如1%到3%）来核定你的利润，举个例子，你闲鱼上卖出了10万块钱的货，税务局核定你的应税所得率是2%，那税务局就认为你的利润只有10万×2%=2000元，然后这2000元再按照经营所得的5%到35%来交税，实际税额可能就几十块钱，而如果你没有核定，按正常查账征收，你要么提供10万的成本发票，要么这10万全部算利润,按税率表交几千甚至上万的个税。

这里面有个关键点：很多朋友听说“核定征收”要取消了，或者很难申请，确实正规的大企业、明星网红这些是严查不允许核定的，但针对小规模、个人经营的个体户，尤其是你这样真的在闲鱼上做小生意的，税务局是支持的，你去申请的时候，就实话实说：我是做闲鱼二手闲置的，进项全是个人对个人，没有发票，做不了账，你就按核定给我报吧，多数地方的税务局会给你一个很低的征收率，比如开票金额的1%到3%作为经营所得个税,这个数字比你自己到处凑发票划算太多了。

注意：如果你已经注册了公司，或者是个体户但以前是查账征收，也可以去找专管员申请转为核定征收，但需要合理的理由（比如经营模式特殊，确实无法取得成本发票），核定征收每年的收入不能太高，一般年收入在80万到120万以下比较稳妥，超过这个数税务局可能会要求你转回查账征收，所以如果你生意做得特别大,那就需要用下一种方法。

第二招：利用“小额零星经营者”和“个人代开发票”补齐缺口

如果你不想或者不能申请核定征收，那就要学会“怼”发票，既然缺成本票,那就想办法把那些拿不到票的支出变成有票的合法支出。

闲鱼卖家的成本大头是货款、快递费、平台推广费，其中快递费和平台费相对容易解决，比如你用的快递公司，绝大多数是能开正规发票的，很多卖家图方便用了菜鸟裹裹或者上门取件，默认不开票，你只要在后台找到“申请开票”的入口，或者联系客服，要求每月给你邮寄或者发电子发票，如果是小快递公司，你可以要求月结，然后让他给你开票，别小看快递费，一个月几百几千的快递费，一年下来也是一笔不小的成本，把这些票攒起来,就能抵扣利润。

更大的问题是货款，你在闲鱼上卖的货，如果是从拼多多、淘宝或者1688上买的，通常买家身份是个人，平台默认不开票，这里有个好用的规定：根据税务总局的规定，对于从事小额、零星经营业务的个人（比如你从个人商家那里进货），如果单次金额不超过500元，并且交易对象是“未办理税务登记的个人”，你不需要发票，只需要对方提供一份收据（写明收款人姓名、身份证号、金额、事由）就可以作为税前扣除凭证，但是注意：这个仅限于每次不超过500元，而且你最好保留聊天记录、转账记录、收货单据等证据链，实际上很多人进货不可能每次都在500元以内,那怎么办？

更实用的是“个人代开发票”，举个例子，你在闲鱼上找了一个个人卖家（比如他从日本淘回来的二手包卖给你），他是自然人，没有营业执照，你让他给你开发票？他肯定不干，但你可以自己操作：以你的名义或者你的个体户名义，去税务局申请“自然人代开”，也就是你作为买方，去税务局帮你卖货的那个个人代开一张普通发票，这需要你拿上双方的身份证信息、交易合同（或者聊天记录打印件）、转账凭证，去税务局办税大厅办理，如果你嫌麻烦，现在很多省市的电子税务局都可以线上申请代开，甚至可以用手机APP操作，代开的增值税税点很低（目前小规模纳税人免税或1%），个税由税务局按经营所得核定缴纳（通常只有0.5%到1.5%），这样你拿到一张合法的发票，就可以作为成本抵扣了，虽然要交一点点税，但比起没有发票带来的高额企业所得税或个税,这点成本微不足道。

注意：不要找所谓的“代开发票中介”或者“买发票”，那些所谓的“税收洼地”帮你虚开增值税发票，只要税务局一查，你不仅要把税补回来，还要被罚款甚至承担刑事责任，只有真实发生的交易，由税务局代开的发票,才是安全的。

第三招：把采购行为“标准化”，尽量争取源头发票

很多闲鱼卖家习惯用“闲鱼号”去买货，从个人手里买，从二手市场淘，但如果你想把生意做大，建议你逐渐把采购渠道转到有开票能力的商家，比如你卖二手手机，那就去华强北或者某些实体档口，跟老板谈：我要稳定拿货，你能不能给我开发票？哪怕多加一点钱，比如批发价加税点，只要不超过5个点，对你来说都是划算的，因为如果你没有发票，利润部分要交20%甚至更高的税，5个票点换20%的税负减免,赚大了。

如果你是在拼多多或淘宝上进货，可以跟店主要求：我需要开公司抬头的发票，很多正规店铺是支持开票的，只不过有些小店铺会跟你说“开票要加税点”，你就跟他说，我加税点，你开票给我，一般加3个点左右，你拿到增值税普通发票,就能作为成本抵扣。

如果你有固定合作的供应商，比如你专门卖某个品牌的耳机或者配件，可以尝试跟对方签订一个框架协议，约定每月或每季度结算一次，要求对方提供发票，哪怕对方是个体户，他可以去税务局代开，你作为采购方，要主动索取发票,而不是被动等待。

第四招：合理利用“库存损耗”和“资产折旧”来间接降低税负

你的闲鱼店里可能会有一些货卖不出去，或者因为破损、成色下降导致低价处理，这部分损失其实也是成本，但很多卖家没有把它体现出来，如果你是公司或个体户，在会计上可以计提“存货跌价准备”或者直接做“存货报废处理”，实际操作中，你不需要真的把东西扔掉，只需要整理一份清单：哪些商品降价处理了，哪些卖不出去已经过时了，然后在年终汇算清缴时，按照实际损失申报扣除，但注意，你必须要保留实物证据（比如照片、处理记录），税务局对存货损失审核比较严，小金额一般没问题,大金额可能需要专项说明。

还有固定资产折旧，如果你为了卖货买了手机、相机来拍图，买了电脑用来处理订单，这些都可以作为固定资产，按年限折旧计入成本，比如一台5000元的电脑，分3年折旧，每年就有1600多元的折旧费可以作为成本，虽然不多,但苍蝇腿也是肉。

第五招：善用“费用报销”和“家庭共用支出”的合理分摊

闲鱼卖家很多是在家办公，那家里的水电网费、房租、物业费，是不是可以算成本？理论上可以，但需要划分清楚，如果你是个人经营者，没有单独的经营场所，那么你的住宅所产生的这些费用，税务局通常不允许全额扣除，但你可以按照一定比例（比如按面积或者使用时间）来分摊，比如你家里100平米，其中20平米是你的“工作间”，那就可以把20%的水电网费计入成本，不过这个操作比较繁琐，而且需要你有合理的依据（比如租房合同、缴费发票、你自己写一个使用说明），小金额的，税务局一般不会太追究；金额大的,建议咨询专业会计。

你的手机话费、宽带费、交通费（比如去发货或者去市场看货），这些与经营直接相关的费用，也要主动索取发票，哪怕是你坐地铁的电子发票，也可以存下来，每笔虽然只有几块钱，但一年下来累计起来几百上千，都是你能减少利润、少交税的凭证。

第六招：最重要的——千万别忽略“年末汇算清缴”的补税机会

很多人以为平时不开票，年底就认命了，其实不是，每年3月到6月是个人所得税汇算清缴期（如果你是个人经营者）或者企业所得税汇算清缴期（如果你是个体户或公司），在这个期间，你可以补充申报一些之前没有计入的成本费用，比如你年中用个人微信支付的货款、快递费，只要有转账记录和聊天记录，可以在年终汇算时整理成一份“成本费用说明”，附上截图，交给你的记账会计或者自己报税时以“其他经营费用”的形式填列，虽然税务局不一定会全部认可，但只要你理由充分（比如交易对手是个人，实在无法取得发票），很多税务局也会酌情给予一定的扣除额度，特别是那些金额较小、发生频繁的支出,税务局常常默认允许。

不要怕麻烦，动起来比什么都强

你可能会觉得，又是申请个体户，又是去税务局代开发票，好麻烦啊，但你要算一笔账：假如你一年在闲鱼上卖了20万，净利润大概5万，如果你没有成本票，税务局可能按你20万全额算利润，按个税税率表，20万对应的税率是20%（速算扣除数10500），你要交20万×20%—10500=29500元的税，而如果你搞定了核定征收，可能只需要交几千块，一来一回，差了两万多块钱，两万多块，可以买一台不错的手机，或者给家里添个大件,或者再进一批好货。

最近几年税务大数据越来越厉害，闲鱼的交易数据已经直接和税务系统打通，别想着“偷偷卖税局不知道”，等到收到税务局的约谈通知再弥补，就晚了，早一步合规,早一步省钱。

如果你觉得上面这些操作还是太复杂，最简单的办法是：直接去当地税务局办税大厅，找一个工作人员说：“我是闲鱼上的个人卖家，没有成本票，有什么办法可以让我少交点税？”他们都会给你指路，税务局不是你的敌人，而是你可以利用的规则，只要你在规则内操作,就永远不用担心。

这些招，你可以先挑一两个去试，比如先从申请个体户核定征收开始，如果办不下来，再尝试让供货商开票或者自己去代开，只要你行动起来，缺成本票这个问题,就不会再是你的烦恼。