电商缺成本票，别再硬买发票了！试试这6个税负降下来的正经路子

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各位电商圈的老板、老板娘、以及被账目折磨得头秃的财务小伙伴们,大家好。

我是那个整天研究怎么帮大家省钱、省税、省心的财税顾问，最近后台问得最多的问题，十有八九都跟“缺成本票”有关，大家问得都很焦虑：“老哥，我这月流水几百万，但一大半钱花出去，连张票都拿不回来，年底一看利润虚高，得多交好几十万的税，心疼得晚上睡不着觉啊！”

别急，别慌，这确实是目前电商行业的一个“老大难”，但绝对不是“不治之症”，我就把压箱底的“土办法”和“正路子”都给你抖搂出来，保证都是合法合规、能实操落地的，咱们不要搞那些虚头巴脑的,直接上干货。

搞明白一个问题：为啥咱们电商这么缺票？

说白了,原因就那几个。

1. 上游太“野”了。 你的供应商可能是个农户、一个小作坊、一个做手工的阿姨，你从他们那进货，人家连对公账户都没有，更别提开发票了，一手交钱，一手交货，票？不存在的。
2. 各种“隐形”开支。 今天给带货主播发个红包，明天找几个水军刷个好评，后天给快递小哥点个“加急费”，这些钱花得跟流水似的，但都是个人对个人,上哪要票去？
3. 社区团购、直播带货的乱象。 那些网红、团长，很多都是个人身份，你给他打钱，他不可能给你开票，有些甚至要求税后收入,那税就得你自己扛着。

结果呢？你公司的账上，收入是清清楚楚、明明白白的（毕竟平台数据都在那），可是成本支出，全是“黑户”，到了企业所得税汇算清缴的时候，税务局一看，好家伙，你利润率这么高？交钱吧！你说冤不冤？

好了，不抱怨了，咱们来解决问题，核心思路就一个：把“见不得光”的支出，变成“合法合规”的成本。

下面这6个方法，你挨个看,总有一款适合你。

利用“核定征收”的个体户或个人独资企业（最常用，也最稳）

这一招是很多电商大卖都在用的“法宝”，说白了，就是在税收有优惠的园区（比如一些经济开发区、洼地），注册一个个体工商户或者个人独资企业,用它来做什么呢？

• 做你的采购中心。 你不是从那些“野路子”供应商拿货没票吗？好，让这个个体户去采购，个体户跟小供应商打交道，哪怕对方不开票，它自己因为可以申请“核定征收”，税务局不看它有多少成本票，直接按一个很低的税率（比如经营所得的1%-3%）来收税，这个个体户再以合理的价格，把货卖给你的主体电商公司，同时给你开一张正规的成本发票（普票就行），这样一来，你的公司就有了正规的进项成本票，利润降下来了,税自然就少了。
• 做你的外部服务商。 比如你那些请主播、找推广、做设计的费用，没有发票怎么办？跟这个个体户签约，把钱打给它，它给你开票，它自己因为核定征收,税负极低。

举个真实例子： 老张卖零食，从农民手里收坚果，一年要花500万，一张票没有，他注册了一个个体户，用这个个体户去收坚果，个体户核定征收，大概交15万的税，个体户给老张的公司开500万的发票，老张的公司多了500万成本，按照25%的企业所得税算，直接少交了125万的税！一进一出，省了110万！明白了吗？

巧妙利用“灵活用工”平台

这个特别适合你的那种“零散”的人工支出。

• 请来帮忙打包的临时工。
• 给个红包让帮忙做测评的达人。
• 给社群里的“团长”发佣金。

这些情况下，你没法给人家交社保、签劳动合同，人家也没法给你开票，这时候，“灵活用工”平台就派上用场了。

操作很简单：你把钱打给灵工平台，平台帮你把钱发给这些个人，平台会帮你处理个税的申报，并且给你开一张 “增值税专用发票”或者“普通发票”，这张发票就是你的合规成本！平台收取一点服务费，但相比于你因此少交的税，这点服务费简直不值一提，这是完全合法合规的,现在各大主流平台都在用。

跟供应商“谈”出票来

别觉得这个土，这是最根本的解决办法，很多老板觉得去要票就跟求人似的，其实不是的,你要把它当成一种正常的商业谈判。

• 话术1：“王老板，你看我们合作这么久，以后我进货，你要是能给我开票，哪怕普票也行，我每批货给你加一个点（比如1%），你想想，你去税务局代开，也就交1个多点的税，这钱我出了，你有得赚，我也有了票，双赢！” 很多小供应商一听，哦？不用自己出税钱？那肯定乐意啊。
• 话术2：“如果你实在开不了票，那咱们就只能按不含税价格交易，我自己想办法去解决票的问题，但价格你必须再给我优惠点。” 这就把压力给到了对方。

天下生意都是谈出来的，你只要把“我要票”变成“我给你钱买票”,很多问题就能迎刃而解。

充分利用“小规模纳税人”的优惠政策

如果你的年销售额不超过500万，那你本身就是一个“小规模纳税人”,现在国家对小规模纳税人有很多税收优惠，

• 增值税免税政策： 月销售额10万以下（或季度30万以内）的,直接免增值税！
• 减半征收： 六税两费减半征收。

这意味着什么？意味着你得想办法让自己“合规”地变得更小，如果你是多个店铺，可以考虑注册多个公司或者个体户来运营，而不是把所有的销售额都放在一个主体里，每个主体都享受小规模的优惠，这样整体税负就下来了，缺票的问题虽然没直接解决,但你交的税本身就少了呀！

规范内部的“报销”流程

很多缺票，其实是因为“管理太粗放”，公司的钱和老板的钱混在一起，花出去的钱没有凭证,这个必须要改。

• 建立报销制度： 任何支出，哪怕是在路边买捆胶带，也要尽量取得发票，拿不到发票的，要写个“费用报销单”，说清楚事由、金额、经办人、证明人。
• 利用“小额零星经营”的收据： 对于向个人支付的、不超过500元的零星支出（比如买点水果、给小区保安买包烟），可以不开发票，用内部收据入账，只要单据齐全,税务局是认可的。
• 老板的私车公用： 老板自己的车给公司跑业务，没发票怎么办？可以签一个“私车公用协议”，约定油费、过路费、维修费由公司承担，但要建立用车记录台账，或者，干脆把车卖给公司，或者把车租给公司，这样,车辆的费用就变成了公司的成本。

实在万不得已，用“自然人代开”

如果上面方法都用尽了，还是有一些零散的、金额不大的支出没有票，比如你从一个远房亲戚那买了一堆手工品，这时候，可以让对方去税务局申请“自然人代开发票”。

现在很多地方的税务局都支持线上代开，非常方便，让对方在税务APP上或者官网上申请，填写你的公司信息，缴纳少量的个税（通常是个税劳务报酬，由系统自动计算），然后你公司就可以拿到一张合法的增值税普通发票了，这是完全合规的,不用担心。

给你个行动指南：

1. 优先选1： 用“核定征收的个体户”搞定大部分无票采购和外部服务。
2. 接着用2： 用“灵活用工平台”搞定临时的人工和佣金支出。
3. 下功夫谈3： 长期稳定合作的供应商，努力去谈,哪怕加钱也要票。
4. 别小看4和5： 内部管理要规范,该利用的优惠政策要用上。
5. 最后一招6： 实在没办法的零散开支，就走“自然人代开”。

再唠叨几句掏心窝子的话：

• 千万别去买假发票！ 以前可能管得不严，现在金税四期上线，大数据一比对，你的进项发票来自一个注册在犄角旮旯、没有实际业务的公司，分分钟被预警，后果非常严重，罚款、补税、滞纳金，搞不好还要进去喝茶,绝对赔了夫人又折兵。
• 别过于追求“完美”。 电商行业的特点决定了100%拿到票是不现实的，税务稽查的时候，他们也理解，只要你的业务是真实的，成本支出是实际的，并且你有一套合规的操作流程，即使稍微有一些“无票支出”的缺口，也是可以解释通的，但如果你全是缺口,那神仙也救不了你。

好了，今天就跟大家聊这么多，希望能给你带来一点启发，做电商不容易，赚的都是辛苦钱，千万别让不懂税，把利润都给亏没了，赶紧对照着你的情况,去看看能用上哪一招？

专业的财税规划，就是换种方式帮公司赚钱，我是那个懂点财税的电商老朋友,下次咱们接着聊。