河南电商老板别慌！没成本票？这几招让你少交冤枉税

各位河南的电商老板们,咱开门见山说个实在事儿——做电商最头疼的，除了流量和退货，恐怕就是“成本票”这个老大难了，你从批发市场拿货、从农户手里收农产品、找个人刷单、租仓库没发票……一年到头算下来，利润看着挺高，可一算账，成本票缺了一大截，硬生生要多交好几万的所得税，心疼不？心疼，能解决不？能，今天咱就掰开揉碎聊聊，河南电商没成本票到底该咋整。

先搞清楚：为啥没成本票会多交税？

简单说,公司赚钱了要交企业所得税（一般25%，小微企业有优惠），如果你有正规发票，那发票上的金额就能抵扣收入，比如你卖了100万，有80万的成本票，那只有20万是利润，按20万交税，但要是你只凑出20万的成本票，那80万都算利润，税款立马翻几倍，还有增值税，小规模纳税人虽然税率低，但没进项票就没法抵扣，也得按销售额全额交，票的重要性不言而喻。

为啥河南电商特别容易缺成本票？

河南是农业大省、物流大省，电商模式跟沿海不太一样，很多老板从周边村镇收农产品、手工艺品，或者从批发市场拿货，供货方要么是个人农户，要么是小作坊，压根儿不开发票，再加上电商行业常见的刷单、返现、快递费个人账户付款等，全是没票的支出，还有那种从1688或拼多多进货的，很多小卖家也不开票，时间一长，账面上利润虚高，老板欲哭无泪。

具体怎么解决？分情况说

情况1：从农户或个人手里进货

这是河南电商最常见的,你从乡下收花生、红薯、粉条、木梳啥的，农户给你写个白条，没发票，怎么办？

第一招：用农产品收购发票。 这是国家给的特权，你作为企业，可以向税务机关申请购买“农产品收购发票”，你自己开票，把农户信息填上，就能按买价的9%（或10%）抵扣进项税，还能作为成本票，但注意：必须是向农民个人收购自产农产品，你得留存农户的身份信息、联系方式、收购清单、过磅单、付款记录等，河南很多地方税务局对这块管得松，但最好别乱开，万一查到了要补税罚款。

第二招：让农户去税务局代开发票。 现在河南很多乡镇税务所都能代开，农户带着身份证去，交少量个税（一般按收入的0.5%-1%左右），就能开出普通发票，你可以承担这个税费，比如多给农户一块钱，他就愿意去开了，小金额的，这招最稳妥。

第三招：成立农村合作社。 如果你收购量很大，比如每年收几百万的农产品，可以自己注册一个农民专业合作社，让合作社对外收购，合作社给公司开发票，合作社有税收优惠，增值税免税，企业所得税有减免，但手续稍微麻烦，适合规模大的。

情况2：从批发市场、小商贩拿货

比如你从郑州百荣市场、洛阳关林市场进货，很多摊位不开票，咋整？

第一招：换一个能开票的供货商。 虽然难，但也不是没有，河南很多批发市场里，那些做大了的档口其实愿意开票，只是要加几个点，比如原来进货100块，现在加3%税点变成103块，但换来一张发票，能抵扣的企业所得税远不止3块（25%税率的话，100块成本抵扣能省25块），所以算总账，你是赚的，别光看价格便宜，得算税后成本。

第二招：让供货商去税务局代开。 跟农户类似，个人经营者可以去税务局代开普票，税率也不高，你可以跟对方谈：“我多给你点钱，你去开张票”，很多小商贩嫌麻烦，但你要是长期合作，他也就接受了。

第三招：利用个体工商户核定征收。 这是个高级玩法，你自己注册一个个体工商户（比如在周口、南阳的一些园区，有核定征收政策），用个体户去采购，个体户没成本票也能按核定税率交税（比如按收入的1%交个税），然后个体户再开发票给你主体公司，这样就把缺票的环节转移到了个体户身上，而个体户本身税负很低，注意：要有真实业务，不能搞成虚开。

情况3：刷单、返现、送礼等灰色支出

这几乎是所有电商的痛,刷单的钱付给了“刷手”，没票；给客户返现，直接微信转账，没票；给网红送礼，没票，这些在税务上属于“与生产经营无关的支出”，严格说不能税前扣除，但有些变通方法：

第一招：用推广费替代。 比如你给刷手的钱，是否可以包装成“推广服务费”？让刷手给你开一张“推广服务费”的发票？这个有风险，因为刷单本身是违规的，但实际很多电商都在做，更正规的做法是，找合法的推广平台（比如淘宝客、抖音星图），他们有发票，只不过成本高一点。

第二招：用佣金或劳务费处理。 如果给个人支付的返现或佣金，你可以让个人去税务局代开“劳务报酬”发票，代开时税务局会扣20%左右的个税（不过年底可以汇算清缴多退少补），但至少你拿到票了，对于小额（每次500以下），还可以用收据入账，但需要注明收款人姓名、身份证号、金额，并且要符合小额零星经营的标准（具体看当地税务规定）。

第三招：建立合规的营销费用体系。 与其偷偷摸摸，不如光明正大，比如设置“好评返现”改为“晒图有奖”，让用户通过平台领红包，平台能开票，或者设置“分享推广员”，让个人注册为你公司的推广员，按佣金结算，通过代开或个税申报解决票的问题。

情况4：个人消费、请客吃饭、差旅费等

很多电商老板喜欢把家庭开销混进公司,比如买个手机给老婆、请朋友吃饭，这些没票或者票内容不对，怎么办？

第一招：公私分明，该开票就开票。 别觉得请客户吃饭要发票麻烦，拿不到正规发票的餐厅，尽量不去，河南很多饭店其实能开发票，只是有些小餐馆说“没票”，其实是你态度不强硬，出差住酒店、坐高铁、加油，这些都有发票，别丢，注意：增值税发票要开成公司名字和税号。

第二招：合理利用“差旅费补贴”。 如果你出差没有住宿票或交通票，可以按规定发差旅补贴，比如每天100-200元，这个补贴不需要发票，直接凭出差审批单入账，但要符合公司制度和当地标准，不过注意，补贴过高可能会有个税问题。

河南电商老板必须知道的几个政策优惠

小微企业税收优惠

河南很多电商公司都是小型微利企业,年应纳税所得额不超过100万的部分，实际税负只有2.5%！100万到300万的部分，税负5%！所以你缺成本票导致利润虚高，本来应该交25%，其实你可能是小微企业，只交2.5%或5%，但注意：小微企业的认定标准是资产总额不超过5000万、从业人数不超过300人、年应纳税所得额不超过300万，别为了凑票把利润做低了，反而亏了。

核定征收政策

河南一些县域经济园区,对电商企业有核定征收政策，比如你注册在某个县，税务局核定你按收入的1%或2%交企业所得税，那我管你有没有成本票？收入都是定的，票不票的无所谓，不过这个政策越来越严格，而且只适合小规模纳税人，如果你年销售额超过500万成了一般纳税人，核定就难了，但可以注册多个小公司，每个都走核定。

河南自贸区、跨境电商综试区政策

郑州、洛阳、开封等地有跨境电商综试区，如果你是做跨境电商的（比如通过速卖通、亚马逊卖货），可以享受免税或退税政策，而且有一些特殊的税收优惠，无票免税”政策——对跨境电商零售出口，即使没有进货发票，也可以按出口商品免税，只是不能抵扣进项，具体操作要找当地商务局或税务专管员问，河南这边做得不错。

实操建议：今年就动手

说一千道一万,不如动起来，给你列个行动清单：

1. 盘点你所有供应商，哪些能开票，哪些不能，能开的立马要求开，不能的看看能不能换成能开的。
2. 去税务局咨询农产品收购发票，如果你收购农产品多，这是合法省税的好工具。
3. 注册一个个体工商户，放在有核定征收的园区，专门负责采购，比如新乡、驻马店、信阳有些县有政策，可以找代办公司问问。
4. 规范个人支出，别再用个人微信收付款走公司业务，全部走对公账户，刷单的钱走对公？不行，但你可以用“营销服务费”名义，签个服务合同。
5. 找专业的财税公司，河南有不少代账公司专门懂电商，比如郑州的、洛阳的，花点钱，让他们帮你做筹划，比你瞎搞强百倍。

最后说几句掏心窝的话

我知道很多河南电商老板起早贪黑,赚的都是辛苦钱，缺成本票不是你的错，是这个行业生态的问题，但既然做企业，就得合规，别想着走极端——比如虚开发票，那个是刑事犯罪，抓进去的老板我见过好几个，也别完全不管，年底硬着头皮多交税，那真是在割肉。

用合法的方法,比如农产品收购发票、核定征收、个体户主体分离，这些都不违法，只是利用了规则，多跟税务局沟通，河南很多基层税务人员也挺理解电商的难处，只要你态度好、业务真实，他们也会给你指条路。

好了,说了这么多，核心就一句话：没成本票不可怕，可怕的是你不知道怎么变通。 从今天起，按我上面说的去试试，哪怕先解决一小部分，也比什么都不做强。

祝各位河南电商老板生意兴隆,少交冤枉税！