1分钟自查！个体户老板，你的税是查账还是核定？看清这里就知道！

刚开店的王姐最近有点懵，她的小吃店生意不错，可每次去税务局，工作人员总问她：“你是查账还是核定啊？”王姐挠挠头：“啥意思？我自己也算账啊，这算查账吗？”旁边的老李头更是一脸问号：“核定？核啥定？我就按发票交税，算啥？”

你是不是也和王姐、老李头一样，搞不清自己的税到底是咋交的？别急！今天咱们就掰开揉碎了讲清楚，更重要的是——告诉你去哪里能一眼看明白！

先搞懂：查账征收和核定征收，到底啥区别？

简单说,这就好比老师检查作业的两种方式：

• 查账征收： 老师（税务局）要仔仔细细看你写的每一页作业（账簿凭证），根据你真实的“成绩”（收入、成本、利润）来打分（计算该交多少税）。个体户要自己建账，算清楚赚了多少钱，按利润来交“经营所得”个人所得税。
• 核定征收： 老师（税务局）看你平时表现（经营规模、地段、行业），直接给你定个“及格线”（一个固定的金额或者比例），你只要按这个标准交就行，不用把每一笔账都翻出来给老师看。个体户不一定需要建很复杂的账，税局根据情况给你“估”个税。

关键区别： 查账征收看你的实际利润；核定征收是税局给你定一个标准（可能是固定金额，也可能是按收入的比例），搞懂这个,再看自己属于哪种就清晰多了！

个体户自查宝典：到底去哪里看我是哪种征收？

想知道自己是“查账”还是“核定”？看这几个地方最靠谱：

电子税务局（最常用！强烈推荐！）
现在大多数个体户老板都开通了电子税务局，这就是你的“税务百宝箱”！

• 登录进去： 用你的税号和密码（或者扫码）登录你们省的电子税务局网站或APP。
• 找“我的信息”： 一般在首页顶部导航栏或者侧边栏能找到“我的信息”、“纳税人信息”这类入口。
• 点“核定信息”： 在“我的信息”或“纳税人信息”下，仔细找找，通常会有“核定信息”、“税费种认定信息”、“税（费）种认定”这样的选项,点进去！
• 盯紧“个人所得税（经营所得）”： 在核定信息列表里，找到“个人所得税”这一项，特别注意征收品目是“经营所得”的那一行。
• 看“征收方式”或“核定征收类型”： 这一行里，会明确写着征收方式！
  
  • 如果写着“查账征收”，那没跑了,你就是查账征收。
  • 如果写着“核定征收”，那还要看后面或旁边的具体类型：
    • “核定应税所得率”：这是最常见的核定方式之一，税局给你定个利润率（比如餐饮业10%），你按收入×这个率×税率交税。
    • “核定应纳税额”：税局直接给你定好每个月或每个季度固定交多少钱税（比如每月固定交500元）。
    • “定期定额”：这也是核定的一种特殊形式（可以理解为核定应纳税额的一种），常见于规模很小的个体户,也是固定税额。
• 小贴士： 不同省份电子税务局界面可能略有不同，但核心路径（我的信息->核定信息）基本一致，找不到就多用搜索框搜“核定”、“认定”等关键词，实在不行，截图保存,找懂的人或税务小哥问问。

你的“税收完税证明”（缴税凭证）
每次交完税，电子税务局或银行都会给你一个完税证明（现在很多都是电子版），打开看看：

• 找到你交“个人所得税（经营所得）”的那一笔记录。
• 仔细看“征收项目”、“征收品目”旁边，或者备注栏里，很可能会写清楚是“查账征收”还是“核定征收（应税所得率/应纳税额/定期定额）”！ 这是最直接的“税单证据”。

税务局窗口（面对面最踏实）
如果你对电子操作实在头疼，或者查到的信息有疑问，直接带上你的：

• 营业执照副本（原件或清晰复印件）
• 身份证原件
• 公章（如果刻了的话）
  去你办税务登记的主管税务局的办税服务厅，跟工作人员说：“麻烦帮我查一下我这个个体户，个人所得税经营所得是查账征收还是核定征收？具体怎么核定的？” 他们系统里一查，马上就能告诉你准确答案。记得问清楚细节，比如核定应税所得率是多少？定期定额额是多少？

你的“核定定额通知书”（核定征收的“身份证”）
如果你当初被核定了（特别是定期定额或核定应纳税额），税局一定会给你发一个书面的《核定定额通知书》或者类似名称的文书（现在很多也发电子版到电子税务局）。

• 纸质版： 好好翻翻你开业时税务局给的那堆资料，或者后来税管员通知你去拿的文件，这个通知书非常重要！上面白纸黑字写明了你的核定方式、核定期限（比如一年）、核定的税额或所得率标准。
• 电子版： 登录电子税务局，在“我的信息” - “通知公告”或者“文书送达”等地方查找，可能会有电子版的核定通知书。收到这个通知书，就铁定是核定征收了！

你的税务管理员（专管员）
每个个体户通常都有对应的税务管理员（专管员），你可以通过电子税务局查询到他的联系方式（一般在“我的信息”里有），或者打12366问，直接打电话或加微信（如果提供的话）问他：“X老师您好，我是XXX店的XXX，麻烦问下咱店个人所得税经营所得是查账还是核定呀？具体是怎么核定的？” 专管员是最权威的信息源之一。 跟他保持良好沟通很重要！

重要提醒！搞清征收方式，千万别踩这些坑

• 核定征收≠不用记账！ 就算你是核定征收（特别是核定应税所得率），国家明确规定你也得建账！ 只是建账要求可能比查账征收简单些（比如设置简易账），进货单、销售记录、费用发票这些基础凭证都要保存好！税局随时可能检查，而且对你了解自己生意盈亏至关重要，核定只是简化了计算税款的方式,不是免除了记账义务！
• “双定户”要特别注意！ 如果你是“定期定额户”（双定户），记住核定的这个定额通常是“起征点”，意思是：
  
  • 如果你当月实际销售额不超过核定额，就按核定额申报纳税（或者有些地方实际不超定额可能免税，以当地政策为准）。
  • 如果你当月实际销售额超过了核定额，必须！必须！必须！ 在申报期内（通常是次月15号前），主动去电子税务局或税务局补申报，按实际销售额计算交税！否则被查到，不仅要补税，还要交滞纳金甚至罚款！别以为核定了就万事大吉，生意好超了定额一定要主动报！
• 核定不是一成不变的！ 核定征收通常有有效期（比如一年），到期前，税局会重新评估你的经营情况，可能调整定额或所得率，甚至可能因为规模做大了、账健全了，要求你改为查账征收！ 同样，查账征收的如果觉得账太难做，符合条件也可以申请改为核定征收（但审批权在税局）。
• 查账征收的个体户，账就是命根子！ 如果你被认定为查账征收，那建立一套规范、真实、完整的账务系统就是你的法定义务，收入、成本、费用都要有合法凭证支撑，否则，税务局查账时发现账目混乱、凭证缺失，会按核定甚至更高的标准来补税罚款，那损失就大了！账做不好，查账征收可能比核定还亏！
• 开不开发票都得交税！ 有些老板觉得，顾客不要发票，我这笔收入就不用记账交税了。大错特错！ 无论查账还是核定，税局认定的都是你的全部经营收入，不管你开没开发票！不开票收入也是收入，该记账记账，该交税交税，心存侥幸,秋后算账时哭都来不及。

个体户老板，怎么选才划算？

很多老板会问：“查账征收和核定征收，到底哪种对我更有利？” 这个真没标准答案,得看你的具体情况：

• 生意刚起步，规模小，收入不高，成本费用凭证不全： 核定征收（特别是定期定额） 可能更省心省力,税负也可能相对固定甚至较低。
• 生意稳定，规模中等，能清晰核算成本和费用，特别是成本费用占收入比例较高： 查账征收 可能更有利，因为查账征收是按利润（收入-成本-费用）交税，如果你成本费用高，算出来的利润低，交的税可能比核定征收（按收入比例核）要少。
• 利润率特别高（比如某些暴利行业），成本费用很少： 核定征收（按较低应税所得率核） 可能反而比查账征收（按实际高利润交）更划算。

重点：

• 征收方式不是你想选就能选！主要看税局根据你的建账能力、核算水平、经营规模等来判定，新办个体户通常默认是核定,后续可以申请调整。
• 关键在“利润率”对比！ 自己大致估算下实际的经营利润率（利润/收入），如果这个实际利润率低于税局对你所在行业核定的应税所得率（比如你做餐饮，实际利润率只有5%，但税局核定餐饮所得率是10%），那么查账征收对你更有利，反之，如果实际利润率高（比如20%），核定所得率低（比如10%），那核定征收可能更省税,还要考虑记账的成本和精力。
• 长远看，规范是王道！ 无论哪种方式，规范经营、诚信纳税、保存好凭证都是最稳妥、最能保护自己的做法，生意做大了,查账征收是必然趋势。

写在最后

个体户老板们，搞清楚自己是“查账”还是“核定”，绝对是经营路上的必修课！这直接关系到你要交多少税、怎么交税、日常怎么管账。

别偷懒！现在就打开你的电子税务局，按上面说的步骤，找到“核定信息”或者“税费种认定”，看看你的个人所得税（经营所得）征收方式那栏到底写的是什么！

如果看了半天还是云里雾里，或者对结果有疑问，别犹豫，带上证件直接跑一趟税务局，找窗口工作人员或者你的专管员问个明明白白，税收问题，可容不得半点马虎！

你的税，是查账还是核定？看完这篇文章，现在总该心里有数了吧？ 搞清楚了这一点，才能更好地规划经营,安心赚钱！