个体户必看！3分钟自查你是查账征收还是核定征收，手把手教你查清！

老板，您是不是也有这样的疑问？每个月或者每个季度要报税交税的时候，心里总有点犯嘀咕：“我这小店，税务局到底是怎么给我算的税？是按我实际赚的钱来算（查账征收），还是直接给我定了个数（核定征收）？”搞不清征收方式，就像在迷宫里摸黑走路，报税、经营都容易踩坑，别担心，今天咱就掰开了揉碎了,把查询的方法和门道给你讲得明明白白！

先整明白：查账征收和核定征收，到底有啥不一样？

这俩词听着挺专业，其实理解起来很简单,就像吃饭买单：

• 查账征收： 相当于 “吃了多少，按实付钱”。
  • 核心： 你得建账！把店里所有的收入（卖货的钱、服务的钱）、成本（进货的钱、房租水电、请人的工资等等）一笔一笔清清楚楚地记在账本上。
  • 怎么算税？ 每个季度或者年度，你自己或者找会计，根据账本算出你实实在在赚了多少钱（这个钱叫“应纳税所得额”），然后用这个赚的钱，对照税务局发的“税率表”，算出你应该交多少“经营所得个人所得税”，简单公式：（收入 - 成本费用 - 允许扣除的） × 税率 - 速算扣除数 = 要交的税。
  • 优点： 如果你本事大，生意做得好赚得多，或者成本费用确实很高，算下来可能交的税反而少（当然赚得特别多时税也会多），比较公平，多赚多交,少赚少交。
  • 缺点： 麻烦！你得懂财务会记账，或者得花钱请会计，账本必须规范，税务局会抽查，要是账搞不清或者被查出问题，那就比较麻烦了，适合规模稍大、业务规范、能准确核算的个体户。
• 核定征收： 相当于 “老板，估个价，一口价付钱吧”。
  • 核心： 税务局觉得你可能账搞不清楚，或者规模太小没必要建那么复杂的账，就根据你所在行业、地段、面积、大概的经营情况等因素，直接给你“拍”一个数。
  • 拍啥数？ 主要分两种：
    • 定期定额（双定户）： 最常见！税务局直接给你定好每个月或每个季度的销售额（或营业额）是多少，同时定好按这个销售额算出来的固定税额是多少，核定你每月营业额3万，每月固定交税300块，你实际营业额超过3万了？没超？只要不超过核定的额度很多，通常就按300交，超级省心！适合小早餐店、小便利店、小理发店等。
    • 核定应税所得率： 税务局不直接定税额，而是定一个你收入里算作“利润”的比例（应税所得率），核定的应税所得率是10%，你这个月收入5万，税务局就认为你的利润是5万 × 10% = 5千块，再用这5千块去对照税率表算个税，公式：收入 × 核定应税所得率 × 税率 - 速算扣除数 = 要交的税，比定期定额稍微复杂点,但比查账简单多了。
  • 优点： 最大的好处就是省事！ 不用请会计，不用记复杂的账，税额相对固定，容易预测经营成本，特别适合规模小、业务简单、难以准确核算成本费用的个体户。
  • 缺点： 税务局“拍”的数不一定完全符合你的实际情况，如果生意特别好，赚得远超核定水平，你可能就“占便宜”了（但风险也大，容易被稽查）；如果生意很差，亏本了，也得按核定数交税，可能就“吃亏”了,灵活性差。

简单总结：

• 查账征收： 真账实算，多赚（或成本高）可能少交也可能多交，但费事费钱。
• 核定征收（尤其定期定额）： 税务局定价，省心省力，税额固定，但可能不完全公平。

搞清自己是哪种，太重要了！ 它决定了你要不要做账、怎么做账、怎么算税、税负多少！直接关系到你的钱袋子！

干货来了！手把手教你查自己的征收方式

知道了区别，现在来点实在的，怎么查？方法有好几种,总有一款适合你：

最常用、最推荐——登录电子税务局（网上查） 这是现在最主流、最方便的方式，动动手指就行！老王开的小面馆就是这么查到的：

1. 打开网站： 找到你所在省份的电子税务局官网，比如你在广东，就搜“广东省电子税务局”，认准带“gov.cn”的官方网址！
2. 登录账号： 用你的个体工商户营业执照上的统一社会信用代码或者你的身份证号登录，密码是你注册时设的，或者税务登记时税务给初始密码（通常要自己改）。
   • 小提示： 如果从来没登录过或者密码忘了，别慌！网站一般有“找回密码”功能，按提示操作，实在不行,带上营业执照副本和身份证去趟税务局大厅重置。
3. 找到关键入口：
   • 登录成功后，首页一般有个醒目的“我的信息”或者“纳税人信息”大菜单,点进去。
   • 在里面找“核定管理”、“税费种认定信息”、“纳税人资格信息”、“认定信息查询”这类字眼的子菜单。不同省份界面可能略有不同，多点点看。
4. 查看“征收方式”或“核定信息”：
   • 点开相关查询页面后,你会看到税务局给你核定的各种信息列表。
   • 瞪大眼睛找“征收方式”这一栏！
     • 如果显示“查账征收”,那你就属于第一种。
     • 如果显示“核定征收”，通常还会具体写明是“定期定额”还是“核定应税所得率”，有些地方可能直接写“双定户”（就是定期定额）。
   • 定期定额户的福音： 如果是定期定额，在这个页面你还能直接看到税务局给你核定的月（季）销售额/营业额是多少，以及核定的月（季）固定税额是多少！超级清晰！
   • 李姐的文具店例子： 李姐登录北京电子税务局，在“我的信息”-“纳税人信息”-“税费种认定信息”里，清晰地看到“个人所得税（经营所得）”对应的征收方式写着“核定征收（定期定额）”，核定月经营额1.8万元，月核定应纳税额才几十块钱,她悬着的心就放下了。

最直接、最踏实——跑一趟税务局大厅（线下查） 如果你对电脑操作实在不熟，或者网上查到的信息看不懂、心里没底，那就带上证件，亲自跑一趟！开五金店的张大爷，手机玩不转，每次都是去大厅：

1. 带齐证件： 务必带上你的个体工商户营业执照（副本）原件和你自己的身份证原件。
2. 找对窗口： 到了税务局办税服务厅，跟导税人员或者前台说清楚：“我想查询一下我这个个体户的税费种认定信息，特别是个人所得税经营所得的征收方式。”
3. 工作人员帮你查： 工作人员会根据你的信用代码或身份证号，在系统里查询，然后会清晰地告诉你：是查账征收，还是核定征收？如果是核定征收，是定期定额还是核定应税所得率？定期定额的话，核定的额度和税额是多少？你可以要求打印一份书面的“税费种认定信息表”，上面白纸黑字写得清清楚楚，拿回家慢慢看。 这是最权威的证明！

最省腿、最快捷——拨打12366纳税服务热线（电话查） 不想出门又懒得开电脑？打个电话也行！宝妈开的线上童装店，带孩子没空出门，一个电话搞定：

1. 拨通电话： 全国统一的纳税服务热线 12366。
2. 按提示操作： 根据语音提示，选择对应的按键（通常涉及“个体工商户”、“税费咨询”、“信息查询”等）。
3. 转人工服务： 耐心等待（有时可能需要排队），接通人工客服。
4. 提供信息并提问： 向客服人员提供你的个体工商户名称和统一社会信用代码（或者你的身份证号和登记的手机号），然后直接问：“您好，我想查询一下我这个个体户，个人所得税经营所得是查账征收还是核定征收？如果是核定征收，具体是哪种方式？”
5. 记录结果： 客服人员会通过系统查询后告诉你结果。记得拿笔记下来！ 电话查询虽然方便,但不如前两种方式能直接看到或拿到书面记录。

查到了之后，这些事儿你心里得有数！

查清楚只是第一步，更关键的是理解这意味着什么,该怎么做：

1. 如果你是“查账征收”：

   • 头等大事：建账记账！ 这是法律要求！赶紧买本正规账本（或使用财务软件），把每一笔收入、每一笔进货成本、房租水电、员工工资（如果有）、差旅费等合理合法的成本费用，都清清楚楚、规规矩矩地记下来。发票是命根子！ 进货、大的开销，务必索要发票，这是你记账和抵减成本的重要凭证，自己搞不定？别犹豫，找个靠谱的兼职会计或代账公司,这笔钱不能省。
   • 报税要求高： 除了按期申报增值税及附加（通常季报），个人所得税（经营所得）需要按季预缴（一般是季度结束后15天内），年度结束后3个月内还要做个“汇算清缴”，把全年的账算总账，多退少补！这个申报通常需要在电子税务局填报《个人所得税经营所得纳税申报表》（B表）。
   • 风险提示： 账是税务局重点检查对象！记账不规范、凭证不全、隐瞒收入、虚列成本，都是雷区，查到轻则补税罚款，重则影响信用甚至担责，务必真实、合规！

2. 如果你是“核定征收”（尤其是定期定额）：

   • 省心≠啥都不用管！ 虽然不用建复杂账，但基本的流水记录（比如每天卖了多少钱） 还是要有的，税务局来检查,你总得能说个大概吧？
   • 盯紧“核定额”： 特别是定期定额户，税务局给你定的那个月（季）销售额/营业额，就是你报税的基准线。关键点来了！
     • 实际开票额 + 未开票收入 ≤ 核定额： 恭喜你！通常就按税务局核定的那个固定税额交就行了，超级省事,申报时一般选择简易申报。
     • 实际开票额 + 未开票收入 > 核定额： 注意！注意！注意！ 税务局不是傻子，系统能监控你的开票情况！如果你实际经营额超过了核定额，必须！必须！必须！ 在申报时主动按实际全部销售额申报纳税！不能继续只交那个定额税了！否则就是偷税，风险极大！刘老板的水果摊教训： 核定月额5万，夏天生意好实际月超8万，他还只按5万定额报，结果被系统预警，补税加罚款,后悔莫及。
   • 定期定额也要“年报”： 别以为核定征收就啥申报都不用做了！很多地方要求定期定额户在年度结束后，也要做个简单的经营所得个人所得税年度汇总申报（可能用C表）,确认一下全年情况。
   • 情况变了要申请调整： 如果生意持续变好或者变差，原来核定的额度和税额明显不合理了，主动去找税务局申请重新核定！ 别等税务局找上门。

3. 征收方式不是铁饭碗！可能会变！

   • 规模大了可能被“转查账”： 这是最常见的变化方向，如果你生意越做越大，年收入嗖嗖涨（比如税务局内部有个标准，超过500万之类的），或者你主动规范起来建立了健全的账，税务局就可能强制或依申请把你的征收方式从核定征收改为查账征收！这意味着你要开始承担建账和更复杂申报的义务了。
   • 核定征收政策会调整： 国家政策在变，核定征收的管理也在趋严，未来哪些行业、多大规模还能核定，核定的标准是什么，都可能调整。保持关注税务局的官方通知！ 别两耳不闻窗外事。
   • 自己也可以申请变更（有条件的）： 比如你原来是核定征收，但现在有能力建账了，想更准确地反映经营成果（特别是利润率高时，查账可能更省税），可以主动向税务局提交申请，并提供建账能力证明等材料，请求变更为查账征收，反之，如果觉得核定不合适了，想申请核定，一般比较难,除非你证明自己确实难以准确核算。

4. 常见误区扫雷：

   • “核定征收=不用交税/税少”？ 大错特错！核定征收只是计算方式不同，该交的税一分不会少！定期定额户每个月都固定交着呢，想免税？得看你是否符合国家的小微企业等免税政策（比如月销售额10万以下免增值税）,这和征收方式两码事！
   • “我是核定征收，开多少票都没关系”？ 前面强调了，超额度必须据实报！特别是大量开票远超核定额,是重点监控对象！
   • “查账征收一定比核定征收税多”？ 不一定！如果你成本费用很高（比如毛利低），查账征收算下来，应纳税所得额可能很低甚至为负（亏损），税就可能比核定征收少,关键在于你的实际盈利水平。
   • “征收方式我随便选”？ 不是你想选就能选！税务局会根据你的规模、行业、核算能力等依职权核定，如果你符合查账条件,主动申请通常会被支持。

给个体户老板们的贴心小建议

1. 搞清楚自己是啥“身份”是经营第一步！ 就像开车要知道交规一样，征税方式就是你的税务“交规”，花点时间按上面方法查清楚,别稀里糊涂。
2. 电子税务局是你的好帮手！ 多花点时间熟悉一下它的功能，很多查询、申报都能线上搞定，省时省力，收藏好网址,常看看通知公告。
3. 该记账的别偷懒，该拿发票的别嫌烦。 这是保护你自己的武器，也是合规经营的基础，买个带锁的小柜子，把发票、单据都收好。
4. “定期定额”超额度了，千万别有侥幸心理！ 主动申报！主动申报！主动申报！重要的事情说三遍，现在大数据厉害着呢,因小失大划不来。
5. 政策在变，保持关注。 特别是涉及到增值税、小微优惠、核定征收政策等调整，多留意税务局官网、微信公众号或者靠谱的财税资讯。
6. 拿不准，问专业的人！ 税务问题复杂，如果自己实在搞不清申报怎么填、政策怎么用，别硬扛，花点小钱咨询一下专业的会计或者税务师，能帮你规避大风险。陈会计就常提醒他的个体户客户：“省小钱可能惹大麻烦，专业的事交给专业的人，这钱值得花！”

**老板们，摸清自家生意的“征税底细”,心里有本明白账，