天津个体户必看！核定征收缴税指南，省心又明白

老王在天津开了家香喷喷的煎饼果子铺,生意挺红火，这天社区里另一位开小超市的李姐问他："老王啊，你这税都是怎么交的？听说有个'核定征收'挺省心？"老王乐呵呵地说："可不嘛，我这小店就是核定征收，不用天天算账，税务局给个标准数，按着交就行，省老多事儿了！" 李姐一听来了兴趣："这么好？那具体咋办啊？有啥门道不？"

啥是个体户核定征收？为啥天津很多老板都选它？

简单说,核定征收就像是税务局给个体户老板们量身定做的一个"交税套餐"，它特别适合像老王煎饼摊、李姐小超市这样规模不大、账目相对简单的小本生意。

为啥叫"核定"呢？ 税务局可不是随便拍脑袋定的数，他们会根据你做的生意类型（是开餐馆、理发店、还是卖服装？）、铺子所在的地段（是市中心黄金商圈还是居民区？）、大概的经营面积、需要雇佣几个人手等等这些实实在在的因素，再参考天津同行业、同地段、差不多规模的店铺普遍的经营水平，综合评估出一个他们认为比较合理的营业额或者利润水平，这个评估出来的数，就是你的"核定"标准。

和查账征收有啥大不同？

• 核定征收（省心版）： 重点在"核"，税务局帮你"核"定一个数（定额或者定率），你主要就按这个数交税，不用像大公司那样，把每笔收入、每张发票、每个成本都记得清清楚楚、算得明明白白再去报税。核心是简便！
• 查账征收（精细版）： 重点在"查账"，这要求你得建立规范的账本，把每一分钱的进账（收入）和出账（成本、费用）都准确记录下来，用你的总收入减去税务局认可的总成本和费用，算出真实的"利润"，再根据这个利润来算税交税。核心是据实！

天津个体户选核定征收，图的就是这几个实在好处：

1. 门槛低，上手快： 不需要你是个会计高手，不用为建账、做复杂的财务报表发愁，特别适合刚起步或者文化程度不高的经营者。
2. 手续简单，省时间： 省去了日常繁琐的记账工作，也简化了报税流程，老板们可以把更多精力放在招呼客人、琢磨产品和经营上。
3. 税负明确，心里有底： 每月或者每季度要交多少税，基本上是固定的或者很容易算出来的（定额或定率），不会突然冒出个"大数"让你措手不及，这种可预见性对小本经营很重要。
4. 管理成本低： 不需要花钱请专职会计或者买复杂的财务软件，省下了一笔不小的开支。

我的小店能申请天津的核定征收吗？有啥条件？

在天津,想走核定征收这条路，你的个体户得满足一些基本要求：

1. 规模不大是前提： 通常适用于那些月销售额或营业额预计不会太高的个体户，虽然全国没有一个绝对统一的标准线，但在天津的实际操作中，月销售额（或提供服务的收入）预计在10万元人民币以下的个体户，申请核定征收是比较常见且容易被税务局接受的，记住这个"预计"很重要，是你自己估算或者税务局根据情况核定的，不是指你实际超过了10万就立刻不行（后面注意事项会讲）。
2. 账要简单或没账： 这主要有两种情况：
   • 没有能力建账： 老板自己不会记账，也暂时没条件请人帮忙记账。
   • 虽然有账，但比较混乱： 虽然记了账，但账目设置不健全、记录不清晰、凭证（比如进货单、发票）保存不完整，导致税务局没法通过这些账目准确核实你的真实收入和成本，这种情况，税务局也会倾向于让你采用核定征收。
3. 行业限制要注意： 绝大部分常见的、面向老百姓日常生活的行业，比如开餐馆（餐饮业）、小卖部（零售业）、理发美容（居民服务业）、小修理铺、小加工坊（部分制造业）等等，通常都可以申请核定征收。 有些特定行业国家有明确规定必须查账征收，比如律师事务所、会计师事务所、税务师事务所这类专业服务机构，以及像房地产开发、建筑安装这类工程业务，还有代理记账公司本身等等，做这些行业的个体户老板，核定征收这条路就走不通了。
4. 合规经营是基础： 你的小店得是正正经经在天津注册登记了的，有合法的《个体工商户营业执照》，该办的许可证（比如食品经营许可证、卫生许可证等）也都得齐全，并且要按时进行工商年报。

重要提醒： 就算你一开始符合条件申请成功了核定征收，如果出现以下情况，税务局是有权取消你的核定资格，要求你改为查账征收的：

• 生意做大了： 你的实际销售额或营业额连续几个月都远远超过了当初核定的标准，比如核定你月销售额8万，结果你实际每月都做到15万以上了。
• 开票需求猛增： 你给客户开发票（特别是增值税专用发票）的金额大幅度超过了核定的标准。
• 被税务稽查发现问题： 税务局检查时发现你有故意隐瞒真实收入、虚开发票等偷税漏税的违法行为。
• 你主动申请改变： 你觉得生意做大了，核算规范了，自己主动申请改成查账征收。

所以啊,老板们心里得有个谱，生意红火是好事，但如果规模上了一个大台阶，也要留意税务方式可能需要跟着调整。

天津核定征收，税到底怎么算？要交哪些钱？

搞清楚了核定征收是啥以及自己符不符合条件,接下来就是最实在的问题：到底要交多少钱？怎么算出来的？ 在天津，核定征收个体户主要涉及两个大头税种：增值税和个人所得税（经营所得），它们的计算方式主要分两种模式：

定期定额征收（俗称"双定"） 这是最最省心的一种！税务局一次性给你定好两个数：

• 定期： 交税的周期（通常是按月或者按季度）。
• 定额： 每个月（或者每个季度）固定要交的总税额，这个总税额已经打包包含了增值税和对应的附加税费（城建税、教育费附加、地方教育附加），通常也包含了个人所得税（经营所得）！

例子说明最清楚： 假设税务局给老王在河西区的煎饼果子铺核定了"双定"：每月固定交税500元。

• 那么老王每个月，无论他这个月实际卖了8000块钱煎饼还是卖了12000块钱（只要不是长期、大幅度超过核定标准），他都只需要交500元税。
• 这500元里,已经包含了该交的增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税，老王不用自己拆开算，直接按这个数交就行，省心到家！

核定应税所得率征收（简称"定率"） 这种模式稍微多一步计算，但也很清晰，税务局不是直接给你定总税额，而是给你定一个利润率（应税所得率），你需要：

1. 计算应税收入： 这通常是你开出发票的收入 + 没开发票但实际收到的钱（申报的收入），所有赚的钱都要算进来！
2. 套用核定利润率： 税务局根据不同行业，给了一个大致的利润率范围，在天津，常见行业的核定利润率参考如下（具体以主管税务所核定为准）：
   • 批发和零售业：大约 3% - 8% (比如你开小超市、服装店)
   • 餐饮业：大约 8% - 15% (比如你开餐馆、小吃店)
   • 居民服务业（理发、美容、修理等）：大约 8% - 15%
   • 交通运输业：大约 8% - 12% (比如你有辆小货车拉货)
   • 建筑业：大约 10% - 15% (比如你接点小装修工程)
   • 娱乐业：相对较高，可能 15% - 25% 甚至更高
   • 其他行业：5% - 15%
   • 假设李姐在和平区开小超市,税务局核定的应税所得率是5%。
3. 计算应纳税所得额（相当于"利润"）： 应纳税所得额 = 应税收入 × 核定应税所得率 如果李姐这个季度总的应税收入是60000元， 应纳税所得额 = 60,000元 × 5% = 3,000元 这3000元就相当于税务局核定的她这个季度"赚到的钱"（利润）。
4. 计算个人所得税（经营所得）： 用这个核定的"利润"（应纳税所得额），去查《个人所得税税率表（经营所得）》，按对应的税率和速算扣除数计算。 最新的税率表（适用于2023年及以后）： | 全年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 | | :--------------- | :--- | :--------- | | 不超过30,000元 | 5% | 0 | | 超过30,000元至90,000元的部分 | 10% | 1,500 | | 超过90,000元至300,000元的部分 | 20% | 10,500 | | 超过300,000元至500,000元的部分 | 30% | 40,500 | | 超过500,000元的部分 | 35% | 65,500 |
   • 注意： 这个表是按全年的所得额设计的，我们计算季度税时，需要：
     • 先算出本季度的应纳税所得额（比如李姐的3,000元）。
     • 根据你本年累计到本季度末的总应纳税所得额，再对照全年税率表，算出本年累计应纳个税。
     • 用本年累计应纳个税减去前几个季度已经预缴的个税，才是本季度实际要交的个税。
   • 为了简化理解,假设李姐是今年第一季度的新户，之前没交过税：
     • 本季度应纳税所得额 = 3,000元
     • 因为3,000元 < 全年30,000元，适用税率5%，速算扣除数0。
     • 本季度应纳个人所得税 = 3,000元 × 5% - 0 = 150元
     • (如果第二季度她又赚了3,000元，累计所得额就是6,000元，还是小于30,000元，税率5%，二季度个税= (6,000 × 5% - 0) - 一季度已交150 = 300 - 150 = 150元，以此类推，如果累计到第四季度超过了3万，税率就会跳档到10%并扣除1,500元）
5. 计算增值税及附加：
   • 截至2025年底政策），对于像李姐这样月销售额不超过10万（季度不超过30万）的个体户，国家有增值税免税的优惠政策！所以李姐这季度收入60,000元，小于30万，增值税为0。
   • 增值税是0,那么以增值税为计税依据的附加税费（城建税7%、教育费附加3%、地方教育附加2%，合计约12%）自然也为0。
   • 所以李姐这个季度，只需要交150元的个人所得税（经营所得）。
   • 重要： 如果你的季度销售额超过了30万元，就不能享受这个免税了，需要按1%或3%（看你开什么票）的征收率先交增值税，然后再按实际交的增值税额计算缴纳附加税费（合计约12%）。

总结一下关键点：

• "双定"最省心： 定额多少，每月/季就交多少（已含各税）。
• "定率"需计算：
  • 核心是 应税收入 × 核定所得率 = 应纳税所得额（利润）。
  • 个税 = (应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数) - 本年已预缴税。
  • 季度收入≤30万： 增值税及附加通常为0（免税）。
  • 季度收入>30万： 需交增值税（1%/3%）+ 附加（增值税的12%左右）+ 个税（按核定所得额计算）。

在天津，核定征收个体户怎么交税？步骤详解

知道了要交多少,下一步就是怎么交上去，在天津，主要有两种方便快捷的途径：

足不出户，电子税务局搞定（强烈推荐！） 这是现在最主流、最方便的方式，动动手指就行：

1. 登录账号： 打开电脑或手机浏览器，搜索"天津市电子税务局"，用你的个体户统一社会信用代码（营业执照上的号） 和法定代表人（老板本人）的身份证号进行登录，第一次用可能需要先注册一下，或者绑定手机号。
2. 找到申报入口： 登录成功后，在首页找"我要办税" -> "税费申报及缴纳" -> "定期定额户申报"或者类似名称的菜单，系统通常会自动带出你需要申报的属期（比如2024年7月或2024年第3季度）和核定的信息（定额或定率）。
3. 核对信息： 仔细看看页面上显示的核定销售额/定额、核定所得率等信息是不是和你收到税务局的通知一致。非常重要！
4. 填写申报表（定率户需填）：
   • 双定户： 通常系统自动生成税额，你确认无误就行，基本不用手动填。
   • 定率户： 你需要在申报表里如实填写本期的"应税收入"总额（所有开票金额+不开票但实际收到的钱），系统会根据你填的收入、核定的所得率，自动计算出应纳税所得额和应缴纳的个人所得税额。
5. 确认税额： 系统会清晰展示本期应缴纳的增值税（如果超过免税标准）、附加税费、个人所得税分别是多少，仔细核对。
6. 缴纳税款： 确认无误后，点击"申报"提交，申报成功后，系统会跳转到缴款页面，支持三方协议扣款（提前在税务局签好银行扣税协议）、银联在线支付、云闪付、微信、支付宝等多种方式，选择你方便的，完成支付，支付成功后，系统会生成电子完税凭证，你可以下载保存或打印。

去办税服务厅（适合不熟悉电脑操作或需咨询） 如果你习惯面对面或者需要详细咨询，可以带上资料去你注册地所属的区税务局办税服务厅：

1. 准备资料：
   • 个体户营业执照副本复印件（带上原件备查）。
   • 老板（经办人）的身份证原件。
   • 《定期定额纳税申报表》（税务局有空白表，现场领取填写；双定户通常只需签名确认定额）。
   • 定率户需提供： 反映你本期经营收入的凭证，比如税控盘（或UK）里的开票汇总数据、自己记录的不开票收入明细等，虽然核定征收不严格查账，但申报的收入得有依据。
   • 公章（方便的话带上）。
2. **现场