天津个体户注意！2024核定征收税率表详解（附节税妙招）

智小账企业服务前天 8

“张会计，快帮我瞅瞅！” 在天津河西区开小面馆的李老板，一进门就火急火燎地把手机怼到我眼前，“朋友圈刷到这个‘核定税率表’，说是天津个体户都按这个交税？这数靠谱吗？我这小店一个月到底该准备多少税钱啊？” 他手机屏幕上，正是一张被转发了N次、像素都快磨没了的所谓“天津个体户核定征收税率表”图片。

这张“神秘图片”在天津的早点摊主、五金店老板、理发师傅们手机里流传，很多人像李老板一样，半信半疑，又不敢不看。核定征收，这个让无数个体户既省钱又头疼的词，到底藏着什么门道？ 咱们就抛开晦涩条文，用街坊聊天的劲儿，把天津个体户核定征收这点事儿,掰开了揉碎了讲清楚！

个体户交税，绕不开的“核定”是啥？跟查账有啥不一样？

简单说，核定征收就是税务局看您这生意大概啥规模、在哪儿干、干啥的，直接拍个板儿，定个“标准”，您就按这个标准交税，省事儿吧？特别适合账本记得像天书,或者干脆没那闲工夫记账的小老板。

它跟“查账征收”最大的区别在哪？看三点就明白：

账本要求不同： 核定征收，您基本不用提供详细账本，税务局主要依据调查信息（地段、面积、设备、大概流水）来定税，查账征收？那得规规矩矩建账，每一分钱进出都得记清,年底要经得起查！
计算方式不同： 核定征收，税务局先给您定好一个“应纳税额”或者“应税所得率”（后面细说），核定您每月交500块税，那就固定交500（实际会更复杂点），查账征收呢？得用您的总收入减去合理成本费用，算出实实在在的利润,再按税率表算税。
发票限制不同： 这点超重要！采用核定征收的个体户，通常只能开增值税普通发票，如果您的大客户非要增值税专用发票（专票）才能报销，那核定征收这条路很可能就走不通了,得申请查账征收才行。

天津个体户为啥偏爱核定？核心就俩字：省心！ 不用为做账发愁，不用请会计（省一笔钱），税负相对固定好规划，但天下没有免费的午餐，省心的代价可能是“多交税”——如果实际生意没核定标准那么好，您也得按核定的额交；或者“开票受限”——开不了专票,可能丢了大客户。

网传“天津核定税率表”靠谱吗？2024年真实情况大起底！

天津个体户注意！2024核定征收税率表详解（附节税妙招）天津个体户核定征收税率表图片第1张

先泼盆冷水：网上疯传的那些所谓“官方核定税率表”图片，90%不靠谱甚至过时！ 为啥？

政策变化快： 税收政策调整是常态，网图可能是N年前的老黄历,跟当下执行的标准差十万八千里。
地区差异大： 天津市内六区（和平、河西、南开等）和环城四区、远郊五区，经济发展水平不同，税务局核定的定额或所得率标准必然不同，一张表打全市？税务局自己都没这么干！
行业太复杂： 早点铺、服装店、汽修厂、装修队...不同行业利润率天差地别，税务局核定时会分行业大类甚至小类，一张表囊括所有行业？不可能！
核心信息缺失： 真正的核定通知书，会明确核定依据（月销售额？所得率？）、核定期限、主管税务所等关键信息，网图往往就一个孤零零的税率，缺乏上下文，极易误导人！

那2024年天津个体户核定征收到底咋定的？主流是这两种模式：

定期定额征收： 税务局直接核定您每月/季的应纳税额。“和平区XX路快餐店，核定月经营额8万元，月应纳税额XXX元”，这数字是综合了地段、面积、行业等因素定的。您每月就固定交这么多税，跟实际赚多赚少没关系（在一定额度内）。
核定应税所得率征收： 税务局核定您所在行业的利润率（应税所得率），您需要申报销售额（开票额+不开票收入），应纳税所得额 = 收入总额 × 核定应税所得率，再按5%-35%的五级超额累进税率（见下表）计算个人所得税。

2024年个体户经营所得个人所得税税率表（适用于核定应税所得率方式）：

全年应纳税所得额	税率	速算扣除数(元)
不超过30,000元的部分	5%	0
超过30,000元至90,000元的部分	10%	1500
超过90,000元至300,000元的部分	20%	10,500
超过300,000元至500,000元的部分	30%	40,500
超过500,000元的部分	35%	65,500

(敲黑板！这个税率表是全国统一的！但前面那个核定应税所得率，天津不同区不同行业可不一样！)

举个天津河西区理发店的实例（假设核定应税所得率为10%）：

老王理发店，2024年1月总收入（现金+扫码）5万元。
应纳税所得额 = 50,000 × 10% = 5,000元
对照税率表，全年算的话5,000*12=60,000元，属于第二档“超过30,000至90,000元的部分”。
本月个税 ≈ (5,000元 12 10% - 1,500) / 12 = (6,000 - 1,500)/12 ≈ 375元 (简化计算，实际按累计预缴法会更精准)。

重点强调：具体到您店是“定额”还是“定率”？定额定多少？定率是百分之几？这必须！必须！必须！以您主管税务所下发的《核定定额通知书》或《核定征收通知书》为准！别轻信网图，否则算错税,吃亏的是自己！

想享受核定？天津个体户得满足这些条件！

不是您想核定，税务局就给核定的，天津这边，通常要求个体户规模较小，会计核算不健全,具体点说：

没能力建账： 您确实不懂财务，也没请人做账,搞不清成本费用。
规模确实小： 经营场所固定但不大，请的员工很少甚至没员工,业务比较单一。
符合税务局规定： 这是关键！最终能不能核定，得看主管税务所专管员的实地调查和判断，他们会看您的店面位置、大小、设备、大概客流、行业特点等。不是您“觉得”自己小就一定能核定。

申请流程也不复杂（以天津常见流程为例）：

新办登记时提出： 办营业执照和税务登记时,直接跟窗口人员说明想申请核定征收。
已开业想变更： 如果原来是查账，觉得太麻烦想改核定，或者业务萎缩了，可以向主管税务所管理员书面申请。
等待税务核查： 管理员会到您经营场所实地看看,了解情况。
下达核定通知： 核查后，符合条件就会给您一份盖红章的《核定定额通知书》或《核定征收通知书》，上面白纸黑字写清楚了您的征收方式和核定额度（或所得率）。拿到这个，才算数！

核定征收有雷区！天津老板必知的三大风险和应对妙招

核定征收省心，但“坑”也不少,天津的老板们千万警惕：

发票开超了，麻烦大了！
- 问题： 税务局给您核定了月销售额10万，如果您这个月实际开票（包括普票）+ 没开票的收入超过了10万，达到15万。超额这5万，很可能被要求补税！ 而且可能按查账征收方式补,税费可能更高！
- 妙招： 盯紧您的开票额和收入流水！ 特别是旺季生意好时，如果发现连续几个月都超过核定额度不少，主动！主动！主动！去找管理员沟通，申请调整核定定额，别等税务局找上门,那就被动了。
想注销？查账可能跑不了！
- 问题： 经营多年用核定，最后想注销店铺，税务局很可能会要求您提供经营期间的账务资料进行清算，核定期间没记账？临时补账痛苦万分，搞不好还要为“应记未记”的收入补税罚款！
- 妙招： 即使核定征收，也养成记“流水账”的好习惯！ 不用多专业，买个本子或者用个简单表格APP，每天记下：今天收了多少钱（现金、微信、支付宝、刷卡分开），主要进了什么货（大额支出）。保留好所有进货发票、租金水电费单据、支付凭证（截图）！ 真到注销那天，这就是您的“护身符”。
专票需求？核定基本没戏！
- 问题： 如前面所说，核定征收个体户通常只能开普票，如果您的客户（尤其是公司客户）坚持要增值税专用发票抵扣，您开不出来，生意可能就黄了。
- 妙招： 接单前先问清客户要什么票！ 如果客户非要专票，提前掂量：
  - 这笔生意利润够不够高？值不值得为此升级成查账征收（能开专票）？
  - 或者跟客户商量，价格上让点利,让对方接受普票？
  - 实在不行，只能忍痛放弃。别为了一单生意，盲目去改征收方式，后面做账的麻烦和成本可能更高。

用好核定政策，天津个体户也能聪明省税！

了解了门道和风险，怎么在合法合规前提下，让核定征收更“划算”？给您支几招：

“临界点”要算清，踩线不如后退一步：
- 适用于核定应税所得率方式，前面税率表是“超额累进”，收入刚好超过临界点（比如年36万 vs 年30万），多赚的这点钱可能大半交了税！
- 策略： 如果发现快到年底了，收入卡在某个临界点附近（比如年收入29万了，再干1万就到30万以上税率跳档），可以合理规划下，必要的设备更新可以提前到今年买（增加成本扣除），或者把一些收款稍微延后到明年1月初（需谨慎合规操作）。核心是算清账，别让多赚的钱被高税率吃掉太多。
“核定标准”要沟通，据理力争别害羞：
- 税务局管理员来核查时，别光点头！ 如果觉得核定的销售额或所得率明显高于您实际经营情况（比如您店位置其实很偏，客流很少），要温和但清晰地陈述您的困难，提供能佐证的依据（比如租金合同显示便宜、近期流水记录、旁边同行的状况），有理有据,才有可能争取到更贴近您实际的核定标准。
“查账能力”早培养，未雨绸缪不吃亏：
- 别觉得核定就万事大吉，生意做大了、客户要专票了、或者将来想规范发展，迟早得面对建账。趁生意还不太复杂，就学着记简单的收支流水，保留凭证。 现在手机记账软件很多，操作简单。习惯养成了，将来切换征收方式或应对税务检查，都能从容不迫，省下大麻烦。