个体户核定征收税率表格一文看懂（附最新税率）轻松掌握，算税不犯愁！

朋友们,如果你是位个体工商户老板，是不是经常被"查账征收"、"核定征收"、"税率多少"这些词搞得晕头转向？特别是听说"核定征收"可能更省心、税更低，但具体怎么算、税率多少，心里又没个准谱？别急！今天咱们就专门聊聊这个"个体户核定征收税率表格"，用大白话把它掰开揉碎了讲清楚，让你明明白白交税，安安心心赚钱！

啥是个体户核定征收？它为啥吸引人？

简单说,"核定征收"就是税务局看你生意规模、地段、行业这些情况，直接给你定一个固定的额度或者比例来交税，不用你费劲巴力地建账、算成本、搞凭证，这跟"查账征收"（需要你提供完整规范的账本和凭证，按实际利润交税）完全不是一回事儿。

为啥很多老板觉得核定征收好？主要就图它三点：

1. 省事省心： 不用请会计做账，省下一笔开支，自己也不用为做账头疼，开多少票、赚多少钱，只要在核定额度内，税是固定的。
2. 税可能更低（尤其对成本票少或利润高的）： 税务局核定的"应纳税所得额"（简单理解就是税务局认为你应该赚的钱），往往比你自己实际算出来的利润要低，特别是对于那些成本费用不好取得发票（比如餐饮、修理、小批发零售）、或者实际利润率比较高的行业（比如某些咨询服务），核定征收下的税负可能显著低于查账征收。
3. 风险相对小： 只要你的开票额和收入别超过税务局给你核定的额度太多，基本不用担心因为账务不规范被查、被罚。

但注意啦！核定征收不是你想选就能选的！ 税务局会根据你的具体情况来判断，下面几种情况容易给你核定：

• 规模小,确实没能力建账管账。
• 账目做得太乱,税务局根本看不明白。
• 依法应该设置账簿但没设置。
• 虽然设了账,但成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，税务局没法查账。
• 到了该报税的时候,没按时申报，税务局催了也不报。
• 申报的计税依据明显偏低,又讲不出合情合理的理由。

个体户核定征收的核心：那个神秘的"税率表格"

大家最关心的"税率表格"来了！这个表格决定了你最终要交多少税，但我要先强调一点：核定征收下的税，主要是交"个人所得税"，而且这个税是按"经营所得"来算的。 增值税及其附加税（城建税、教育费附加、地方教育附加）是另外算的，我们今天重点说个税。

核定征收算个税，主要有两种玩法：

1. 定期定额征收（双定户）： 税务局直接给你定好一个每月（或每季度）的销售额（或营业额），再定好一个附征率（个税征收率），你每月/季按这个固定的销售额和附征率交税就行了，核你每月销售额3万，附征率1%，那你每月个税就是300块。简单到爆！

2. 核定应税所得率征收： 税务局不直接定销售额，而是根据你所在行业，给你定一个利润率（应税所得率），你需要用你的收入总额乘以这个利润率，算出税务局认可的"应纳税所得额"。把这个"应纳税所得额"套进下面这个"经营所得五级超额累进税率表"里计算个税。 这才是大家常说的那个关键"税率表格"！

个体户经营所得个人所得税税率表（核定应税所得率征收的核心）

级数	全年应纳税所得额（税务局核定的）	税率	速算扣除数
1	不超过30,000元的部分	5%	0
2	超过30,000元至90,000元的部分	10%	1500
3	超过90,000元至300,000元的部分	20%	10,500
4	超过300,000元至500,000元的部分	30%	40,500
5	超过500,000元的部分	35%	65,500

（重要提示：这个税率表全国统一，适用于所有采用核定应税所得率征收的个体工商户！）

（重要优惠：国家规定，2025年1月1日至2027年12月31日，个体户年应纳税所得额不超过200万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收个人所得税！这个优惠核定征收也能享受！）

行业应税所得率参考范围（具体以当地税务局核定为准）：

行业类别	应税所得率幅度（%）
制造业	5% - 15%
批发和零售贸易业	4% - 15%
交通运输业	7% - 15%
建筑业	8% - 20%
饮食业	8% - 25%
娱乐业	15% - 30%
服务业（如咨询、设计等）	10% - 30%
其他行业	10% - 30%

（注意：这个范围是大概的，具体到你的店，税务局会根据地段、规模、经营情况等因素，在这个范围内定一个具体的率给你。）

实战！怎么用这个表格算税？举个"栗子"

光看表格可能还有点懵,咱们举个接地气的例子算算就明白了！

例子1：老王开的小面馆（核定应税所得率征收）

• 老王在小区门口开面馆,属于"饮食业"。
• 税务局实地考察后,给他核定的应税所得率（利润率）是10%。
• 2025年,老王面馆的总收入（开发票+没开发票的）是50万元。

老王要交多少"经营所得"个税？

1. 计算应纳税所得额： 收入总额 500,000元 × 应税所得率 10% = 50,000元。（这就是税务局认为老王一年赚的钱）
2. 套税率表： 50,000元在税率表的第2级（超过30,000元至90,000元的部分）。
   • 税率是10%。
   • 速算扣除数是1,500元。
3. 计算税额： 50,000元 × 10% - 1,500元 = 5,000元 - 1,500元 = 3,500元。
4. 享受减半优惠： 老王的应纳税所得额50,000元没超过200万，可以减半！所以最终个税 = 3,500元 × 50% = 1,750元。

例子2：小李的网店（定期定额征收）

• 小李在淘宝卖手工艺品,规模小，申请了核定征收。
• 税务局给他核的是定期定额：每月核定销售额 12,000元，核定的个税附征率是0.8%。

小李每月要交多少"经营所得"个税？

• 非常简单！每月个税 = 核定销售额 12,000元 × 附征率 0.8% = 96元。
• 一年就是 96元 × 12 = 1,152元。
• （注意：定期定额户通常也适用年应纳税所得额不超200万减半的政策，但这个优惠可能直接体现在核定的附征率里了，或者计算方式略有不同，具体以税务局核定通知书为准，一般交的税就是核定的数）。

看到区别了吗？ 老王（应税所得率）需要知道自己的总收入去计算，税会随着收入增加而增加（累进税率），小李（定期定额）只要每月固定交96元就行，收入在核定额内波动也不影响个税（超了另说）。

核定征收，这些"坑"千万别踩！

核定征收虽然省心,但也不是"保险箱"，不注意这些点，照样可能惹麻烦：

1. 发票开超了，麻烦就来了！ 这是最大的雷区！比如税务局核你每月销售额3万，结果你这个月开了5万的票，税务局系统会预警！轻则找你补税（按开票额算），重则可能直接取消你的核定征收资格，让你以后按查账征收（那可能就要补很多税甚至罚款了）！开票一定要悠着点，别超过核定额度太多。
2. 收入偷偷涨，核定额没变，小心秋后算账！ 如果你生意越做越好，实际收入（包括现金收的）早就远超当初核定的额度了，但你还在按老定额交税，这就有隐匿收入偷税的嫌疑了！税务局一旦发现，补税+罚款+滞纳金一个都跑不了，生意好了，主动去申请调整核定定额才是正道。
3. 以为核定就万事大吉，不报税？大错特错！ 核定征收只是交税方式不同，该申报的时候（通常是季度结束15日内）一定要按时申报！ 即使税是零（比如核定额内没开票），也要做"零申报"，不申报？等着收罚单吧！
4. 行业或所得率选错了？税可能多交或少交！ 如果税务局给你核定的行业或者应税所得率明显不合理（比如你明明是个利润率很低的苦力活，给你按高利润的娱乐业核），你有权提出异议，要求重新核定。 这关系到你实实在在要交的钱！
5. 国家减税红包别忘记领！ 前面提到的"应纳税所得额200万以内减半"政策，核定征收户也能享受！但系统有时不会自动算，需要你在申报时主动选择享受。多关注政策，该享受的优惠一个都别落下！

哪里能找到靠谱的"个体户核定征收税率表格"？

我知道,说了这么多，大家最想要的就是一张清晰、准确、最新的表格，这里告诉你几个靠谱的官方渠道：

1. 国家税务总局官网： 直接搜索"个体工商户个人所得税税率表"或"经营所得税率表"，找到带 gov.cn 域名的官方文件，这是最权威的！网址通常是 www.chinatax.gov.cn。
2. 你所在省/市税务局官网： 在官网的"纳税服务"、"办税指南"、"政策法规"或者"下载中心"栏目里找，有时地方会有一些具体的执行细则或说明，搜索"XX省电子税务局"（如"广东省电子税务局"）。
3. 电子税务局： 登录你平时报税用的电子税务局系统，在"我要查询"、"公众查询"或"下载专区"里，一般都能找到相关的政策文件和操作指南，里面通常包含税率表。
4. 办税服务厅： 直接去你所属税务局的办税大厅咨询，工作人员会给你最准确的解答，有的地方还能提供纸质资料。

重要提醒：千万不要轻信网上随便搜到的、来源不明的"税率表"！ 税收政策经常调整，过时的、错误的信息会误导你，导致少交或多交税，风险很大！一切以官方最新发布为准。

写在最后

个体户核定征收,特别是那张税率表，说白了就是税务局给你做生意"定个调子"，理解了这个"调子"怎么定、税怎么算，你心里就有底了，省心是好事，但千万别把"核定"当成"免死金牌"，开票别任性，收入涨了记得调定额，该申报时按时报，政策红包及时领。 该交的税，一分不少；不该交的，也一分不多，这才是长久经营、安心赚钱的王道！

希望这篇文章能帮你把"个体户核定征收税率"这个事理得清清楚楚，做生意不容易，懂点财税知识，能帮你省下真金白银，避开不必要的麻烦，祝各位老板生意兴隆，财源广进，税税平安！有啥不清楚的，随时可以再交流！