这100个真实税务筹划案例，老板们都在偷偷学！附电子版）

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还在为高额税款睡不着觉？总觉得钱还没捂热就被划走一大块？别担心，你不是一个人！今天这份“税务筹划案例100篇”电子版，就是专门为你准备的“省钱宝典”，里面全是真实发生、合法合规的避坑妙招，涵盖创业、经营、投资方方面面，不用再羡慕别人省下几十万，看完你也能成省钱高手！

为什么聪明老板都在研究税务筹划？

简单说,税务筹划就是在法律允许的框架内，通过提前规划你的业务模式、交易结构、财务安排等，合理、合法地降低你的税负，它绝不是偷税漏税，而是聪明地利用规则，让辛苦赚来的钱更多留在自己口袋里。

这份“税务筹划案例100篇”电子版里有什么？

这可是干货满满！我们精心整理了100个真实、接地气的税务筹划案例，覆盖了各种常见场景：

这100个真实税务筹划案例，老板们都在偷偷学！附电子版）税务筹划案例100篇电子版第1张

小微企业&初创公司的省钱起步攻略

案例：王姐的小面馆
- 背景： 王姐开了家小面馆，年收入预计50万左右，她纠结是注册成个体户还是公司。
- 筹划点： 仔细对比税负，个体户按经营所得5%-35%累进税率，公司则涉及企业所得税（小微优惠税率可能低至5%）和股东分红个税（20%）。
- 方案 & 效果： 考虑到初期利润不高，且王姐需要把赚的钱都拿出来家用，选择个体户（核定征收方式）可能更划算，年利润30万左右时，个体户核定税负可能远低于公司制（企业所得税+分红个税），省下的钱足够多买几台好用的厨房设备了！
案例：李工的技术工作室
- 背景： 李工是资深程序员，辞职成立个人工作室接项目，预计年收入80万，成本主要是自己的时间和少量办公费。
- 筹划点： 如何将“个人劳务报酬”转化为“经营所得”，并利用小规模纳税人或小微企业优惠。
- 方案 & 效果： 李工注册了个体工商户（或个独企业），申请小规模纳税人身份，这样，他开出去的发票大部分适用3%（目前可能免税或1%）的征收率，他可以更合理地归集家庭办公房租、水电、设备折旧等作为成本费用，进一步降低应纳税所得额，相比按劳务报酬20%-40%预扣预缴，税负大大降低，一年能省下近十万！
案例：“宝妈联盟”社群团购
- 背景： 几个宝妈利用业余时间做社群团购，每月流水十几万，利润大家分。
- 筹划点： 收入如何合规入账？个人分钱税负高怎么办？
- 方案 & 效果： 她们注册了一家小微企业，以公司名义签约供应商、收款、开票，公司本身享受小微企业所得税优惠（比如利润100万以内实际税率5%），宝妈们可以以灵活用工、劳务费（需发票）或少量工资形式从公司获得报酬（注意额度规划避免社保成本过高），年终如有大额利润再通过规范分红，这样既保证了业务合规性，整体税负远低于直接分钱按20%交个税。

常见经营痛点，对症下药省大钱

案例：张总公司的“股东借款”困局
- 背景： 张总公司的股东老王年底从公司借了200万买房，财务提醒可能视同分红要交20%个税！
- 筹划点： 如何合规处理股东借款，避免“视同分红”。
- 方案 & 效果： 在年度终了前（12月31日前）让老王把钱还回公司，过完年再借出（需注意频繁操作风险）。老王与公司签订严格借款合同，约定合理利息（公司需开票给老王），并在次年5月31日前归还本金，公司收取的利息需缴纳增值税及附加、企业所得税，老王支付的利息如果用于购买自住房，可能涉及房贷利息抵扣（需符合政策），选择方案二，老王避免了200万*20%=40万的个税，只需承担少量利息及对应税费。
案例：陈老板的“高个税”高管
- 背景： 陈老板公司的技术总监年薪加奖金近百万，个税最高档45%，到手少一大截，总监有怨言。
- 筹划点： 优化薪酬结构，利用免税补贴、年终奖单独计税等政策。
- 方案 & 效果： 合理设置“年终奖”，利用年终奖单独计税政策（目前政策延续，需关注后续变化），将部分年薪在临界点附近转化为年终奖，可显著降低个税。增加合规福利：如足额缴纳公积金（可税前扣除）、提供符合标准的交通补贴、通讯补贴（部分地区有免税额度）、安排职工食堂或餐补（符合标准可部分免税）、购买符合条件的商业健康保险、递延型养老保险（可税前扣除）。方案三（需谨慎）： 在合法合规前提下，考虑部分薪酬转化为股权激励（需符合财税政策，有锁定期等要求），综合运用后，该总监税负可有效降低10%以上，相当于每年多拿好几万。
案例：刘厂长的“闲置厂房”
- 背景： 刘厂长的制造企业有栋旧厂房暂时闲置，每年还要交房产税和土地使用税。
- 筹划点： 盘活资产，降低持有税负。
- 方案 & 效果： 出租。 将厂房出租给其他企业，房产税从按房产原值1.2%征收，转变为按租金收入的12%征收（通常租金收入远低于房产原值），租金收入缴纳增值税及附加、企业所得税。改造利用。 如将闲置厂房改造升级，引入新项目或合作伙伴，变成本身的研发中心、仓储物流点等，只要自用，房产税仍按原值缴纳，但资产产生了新价值，选择出租后，刘厂长不仅有了租金收入，房产税负担也大幅下降。

特定行业与场景的独门秘籍

案例：周总的“网红直播”MCN机构
- 背景： 签约网红收入高，但网红要求高额税后收入，机构作为支付方代扣个税压力巨大（按劳务报酬最高40%）。
- 筹划点： 重构网红合作模式，合法降低综合税负。
- 方案 & 效果： 引导头部网红成立个人工作室（个体户/个独），以工作室名义与MCN签约，工作室可申请核定征收或查账征收（需有成本票），综合税负（增值税+个税）可能远低于劳务报酬税率。方案二（需严格合规）： 通过合法备案的灵活用工平台结算部分费用（如直播推广、市场调研等任务性报酬），平台可为网红（作为自由职业者）代征个税（通常按较低核定税率），并开具发票给MCN机构，机构取得合规发票可税前扣除，此举显著降低了机构和网红双方的税负压力，合作更顺畅。
案例：赵老板的“出口转内销”难题
- 背景： 赵老板的家具厂原本主要做出口（享受出口退税），现因市场变化需大力拓展内销，内销需缴纳13%增值税，且部分国内采购无法取得足额进项票。
- 筹划点： 平衡内外销，优化增值税管理。
- 方案 & 效果： 严格区分内外销生产线和成本核算，确保用于内销的原材料、辅料等尽可能取得增值税专用发票，抵扣进项税。探索将部分内销业务剥离，新设一家专注于内销的小规模纳税人公司（如果符合条件），小规模纳税人目前适用3%征收率（可能免税或1%），大大低于一般纳税人13%的销项税率，尤其在内销初期规模不大、进项不足时更有利，待内销规模做大、进项充足后，再考虑升级为一般纳税人，此举有效缓解了赵老板转型初期的增值税现金流压力。
案例：钱医生的“连锁诊所”扩张梦
- 背景： 钱医生经营一家盈利良好的口腔诊所，想开分店，担心利润集中在一家主体，税负高。
- 筹划点： 分店设立模式选择，分散利润，利用小微优惠。
- 方案 & 效果： 新分店注册为独立法人（新公司），新公司可独立享受小微企业所得税优惠政策（如利润100万以内按5%），但需注意关联交易定价要公允。新分店设为分支机构（非独立法人），利润需汇总到总机构纳税，如果总机构利润已超小微标准，分店的利润也会按25%缴纳企业所得税，钱医生选择方案一，设立独立法人的分店，每家诊所都符合小微标准，整体企业所得税税负远低于汇总纳税，省下的钱足够支撑开第三家店了！

老板个人与家庭财富的税务智慧

案例：孙老板的“买房钱”
- 背景： 孙老板想从公司拿500万买别墅，直接分红要交100万个税（20%），心疼！
- 筹划点： 合规降低股东大额资金需求的税负。
- 方案 & 效果： 方案一（长期规划）： 调整薪酬结构，在合规前提下，适当提高部分高管（可以是自己）的工资薪金（需考虑社保、个税累进），逐年积累资金。公司购买房产，公司以经营需要（如接待中心、高管宿舍等）名义购买房产，房产作为公司资产，折旧可抵税，但未来公司出售房产或清算时，仍需缴纳相关税费（增值税、土增税、企业所得税），孙老板最终决定：部分资金通过方案一提前规划，部分采用方案二（以公司名义购买，并确有用处），剩余确实需要分红的，再走分红流程，综合下来，省了至少一半的税。
案例：吴总的“股权传承”焦虑
- 背景： 吴总想把持有的家族企业股权逐步传给子女，担心未来股权转让或继承时产生高额税费。
- 筹划点： 利用税收政策，提前规划股权架构。
- 方案 & 效果： 在有生之年，利用每年“财产转让所得”的免税额度（目前个人转让上市公司股票免征，非上市公司需关注政策），逐年、小额、合规地将部分股权赠与或低价转让给子女（需有合理理由，避免被核定征税）。设立家族持股平台（如有限合伙企业），吴总作为GP（控制权），子女作为LP（收益权），未来传承主要涉及LP份额的变更，税费相对较低（可能涉及印花税、少量所得税）。购买适当额度的终身寿险（指定子女为受益人），利用保险理赔金免税的特点，为子女提供未来缴纳潜在遗产税的资金来源（需关注未来政策），吴总综合运用方案一和二，结合专业法律和税务意见，制定了长期、平稳的传承计划。
案例：郑女士的“理财收益”
- 背景： 郑女士有大量闲置资金购买银行理财、信托、股票等，收益涉及的增值税、所得税让她困惑。
- 筹划点： 了解不同金融产品的税收规则，优化投资结构。
- 方案 & 效果： 关键知识： 存款利息免税；大部分银行理财、公募基金持有期间收益不征增值税，基金分红/赎回收益情况较复杂；信托收益按合同约定性质（利息、股息、转让所得）征税；股票转让差价（限A股）暂免个税，股息红利差别化征税（持股期限越长税率越低）。方案： 郑女士在专业顾问帮助下，梳理了各类投资的预期收益和税负：增加了持有高股息蓝筹股（长期持有享受低税率）、配置了部分免税的地方政府债、优化了基金持有策略（关注分红条款和持有期限），减少了税负较高的短期信托产品配置，整体税后收益得到提升。