个体户税负大减！2025核定征收新福利，不懂这些就亏大了

老王在小区门口开了家煎饼铺子，起早贪黑，一个月能赚个万把块，以前每到报税季就头疼，账目理不清，税费算不明白，去年在税务局朋友建议下申请了核定征收，老王乐开了花：“原来还能这么省心省钱！税交得明明白白，负担还轻了不少！” 像老王这样享受到政策红利的个体户,如今可不在少数。

搞懂核定征收：个体户的“省心省税”模式 说白了，核定征收就是税局看你生意规模、地段好坏，直接给你“定个税”，不用你一笔笔算成本、列发票，特别适合账务简单、规模不大的小店。

• 怎么“定”？ 税局会看你卖什么、在哪儿卖、铺面大小、用几个人，甚至观察下平时顾客多不多，综合估算出你每月/每季大概能挣多少，这就是你的“核定额”。
• 适合谁？ 街边早餐店、社区小超市、理发店、修理铺、小工作室…这些账目相对单纯、请不起专业会计的小本生意,申请核定最划算。

2025-2027年个体户核定征收优惠大礼包 国家给个体户发“减税红包”了！关键政策持续到2027年底,力度空前：

1. 增值税：小规模个体户基本“零负担” (核心优惠！)

   • 月销售额≤10万（季度≤30万）： 一分钱增值税都不用交！(适用3%征收率的应税销售收入)。
   • 月销售额>10万（季度>30万）： 增值税按1%交！（同样是针对原3%征收率的收入，2025年1月1日至2027年12月31日）。
   • 老王案例： 煎饼铺子每月销售额大概8万，稳稳落在免税线内，增值税=0，哪怕某个月生意特好卖了12万，超过10万的部分按1%交，也就200块,负担很轻。

2. 个人所得税：经营所得直接“打对折” (重大利好！)

   • 在核定征收方式下，税局给你核定的“应纳税所得额”，在计算个税时，直接减半！再按减半后的数，对照5%-35%的税率表交税。
   • 老王算账： 税局核定老王每月应纳税所得额是8000元，享受减半优惠，计税基数变成4000元，查税率表（4000元对应税率10%，速算扣除数1500？这里需注意个体户个税税率表结构），假设最终算下来只需交几十块或百来块钱，比减半前省了一半的钱！这省下的可都是真金白银的利润。
   • 关键点： 这个“对折”优惠，跟增值税的10万/30万免税额度不挂钩！只要你符合核定征收条件且属于个体工商户,基本都能享受。
3. 

   “六税两费”再减半：负担一降再降

   • 优惠范围： 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、资源税、耕地占用税。
   • 优惠力度： 在已有优惠政策基础上，再减征50%！原本要交100块城建税,现在只需交50块。
   • 老王受益： 老王铺子要交城建税和教育费附加（基于增值税），增值税免了，这些附加自然也为0，如果他还有自有小仓库要交房产税、土地使用税，也能享受这个“折上折”。

别漏了！地方“加码”红利与特殊行业礼遇 国家给力，地方也常“锦上添花”：

• 地方“再减半”： 很多省市在个税减半的基础上，对核定征收的个体户（尤其月收入很低的），允许地方再减征一部分，税负几乎“贴地飞行”,具体得问当地税局。
• 特殊行业扶持： 退伍军人、残疾人、高校毕业生、失业人员等特定群体创业，或者从事养老、托育、家政等社区服务的个体户，常能叠加享受更多税费减免或补贴,力度更大。

用好优惠，这些“雷区”千万别踩！ 优惠虽好,规矩得守：

1. “免征额”≠“免申报”： 就算你一个季度销售额不到30万，增值税免了，也必须在规定时间内（通常是季度结束后15天内）进行“零申报”！ 不申报就是逾期,可能被罚。
2. 开票金额别“爆表”： 你核定的销售额是每月5万，结果这个月发票开了8万，税务局就会关注你了！长期或大幅超过核定额，税局会要求查账，甚至可能取消你的核定资格，让你改查账征收,那就复杂多了。
3. “核定”非终身，情况变要沟通： 生意做大了、经营范围变了（比如从卖煎饼变成也卖奶茶了），记得主动找税局报告，税局会根据新情况重新评估是否还符合核定，或者调整核定额,别等税局找上门。
4. “临时户”也能享优惠： 没办正式执照但有固定摊位的小贩，按规定办了“临时税务登记”，同样可以申请核定征收，享受增值税和个税的减免政策！别觉得自己没执照就放弃权益。
5. “核定”与“查账”二选一： 核定征收和查账征收是两种完全不同的征税方式，一旦选定了核定，通常就不能随意切换（除非你主动申请变更且符合条件，或税局根据你经营变化强制调整）。

真实案例： 李姐在菜市场有个固定摊位卖菜，一直没办执照，以为不能享受政策，在税务人员宣传下办了临时税务登记并申请核定，月核定销售额2万元，现在她增值税全免（月销售远低于10万），个税在核定基础上还能享受减半，几乎没什么税负,合规经营更安心。

个体户减税锦囊：主动出击，红利尽揽

1. 第一步：确认征收方式。 打开你的电子税务局，看看“核定信息”或“税种认定”模块，是不是“定期定额户”，不是？赶紧联系专管员咨询是否符合条件、如何申请。
2. 第二步：吃透本地政策。 搜索“XX省/市税务局”官网，找“个体工商户税费优惠”专栏，或直接拨打12366纳税服务热线，问清楚本地有没有额外优惠,特定群体或行业是否有叠加政策。
3. 第三步：开票务必合规。 业务需要就按规定申领发票，但开票金额尽量控制在核定额附近，突然有大额开票需求，提前和专管员沟通,看是否需要临时调整定额。
4. 第四步：按时“零申报”。 把申报截止日标在日历上！即使免税，也要登录电子税务局完成增值税、个税等相关税种的季度申报（通常是零申报）,养成守时好习惯。

个体户撑起了街头巷尾的烟火气，这些量身定制的税收优惠是国家实实在在的支持，搞懂规则，合法合规地享受政策，省下的每一分钱都能变成你扩大经营、改善生活的底气，税务政策常有更新，保持关注，必要时咨询专业人士,别让该享的优惠从指缝溜走！

生意再小，也有精打细算的空间，与其对着税单一头雾水，不如主动走进税务局问问：“像我这种情况，能申请核定征收吗？” 早一步行动，也许下个月就能像老王一样,省下一笔不小的开支。