核定征收也能免税？小老板必看的增值税省钱指南！

核定征收的个体户/企业，增值税真能一分不交？关键看这几点！**

“老王，听说你做核定征收，增值税不用交？太爽了吧！”隔壁开便利店的老张一脸羡慕地问我。

我一边理货一边摇头苦笑：“老张啊，这话可不能乱听！核定征收不等于免税！我上个月就因为开了一张专票，乖乖补了税呢...”

核定征收，到底是个啥？

想象一下,你开了一家热气腾腾的包子铺，每天起早贪黑，买面粉、调馅料、蒸包子、招呼客人...忙得团团转，月底要算账了，看着一堆皱巴巴的收据和模糊的小票，头都大了——成本到底是多少？利润怎么算？这账目简直像一团乱麻！

这时候，税务部门可能会给你一个“省心方案”：核定征收。

简单说,就是税务局觉得你账太乱（或者规模太小实在没必要建复杂账），根据你所在行业、地段、规模等因素，直接“拍板”给你定一个“最低消费额”或者“固定利润率”。 你每个月或者每个季度，就按这个核定的数额来交税（主要是个人所得税或企业所得税），省去了做账、查账的麻烦。

核定征收 ≠ 撒手不管！ 这只是征税方式的简化，该交的税种一个不少！ 增值税、城建税、教育费附加...这些该交的还得交，只是计算和申报相对简单些。

增值税免税，天上掉馅饼？有条件！

国家为了扶持小微企业和个体户,确实给了一个大大的“增值税红包”——小规模纳税人增值税免税政策。

但这红包可不是见者有份！想拿到手，必须满足三个硬杠杠：

1. 身份要对：必须是“小规模纳税人”。 如果你是一般纳税人（通常年销售额超过500万），对不起，这个红包跟你无缘，该交的增值税一分不能少。
2. 额度要卡：月销售额 ≤ 10万（季度 ≤ 30万）。 这是关键中的关键！税务局给你划了条线，包子铺一个月卖包子收入9万？恭喜，增值税免了！要是生意火爆，一个月卖了11万？那超出的1万就得按规定交税了（目前征收率通常为1%或3%）。
3. 开票要慎：开的得是“普通发票”。 如果你给客户开了增值税专用发票（专票），哪怕你这个月只卖了1万块钱，只要开了专票，对不起，这张专票对应的销售额，增值税就得老老实实交！这是很多老板容易踩的坑！老王上个月就是给一个大公司客户开了张几千块的专票，导致整月免税资格泡汤，补了税。

核心问题：核定征收的老板，能摸到这个“免税红包”吗？

答案是：非常有可能！但必须同时满足上面三个条件！

核定征收只是决定了你所得税（个税或企税）怎么算，它和你是不是小规模纳税人、销售额超没超10万/月，完全是两码事！

场景化解读：哪些核定征收户能免税？

1. 老王包子铺（个体户，核定征收）： 老王是小规模纳税人，这个月所有收入（现金+扫码支付+偶尔挂账）加起来9.5万，而且这个月没开过一张专票，开的都是普通发票或者收据。结果：老王这个月的增值税，免！
2. 小李图文设计工作室（个人独资企业，核定征收）： 小李也是小规模纳税人，本季度（3个月）总收入28万，没开过专票。结果：小李本季度增值税，免！
3. 赵姐社区便利店（个体户，核定征收）： 赵姐是小规模纳税人，这个月生意不错，销售额达到11.2万。结果： 赵姐需要就超过10万的部分（1.2万）缴纳增值税，比如按1%算，要交120元增值税。核定征收并没有让她免除这部分的增值税。
4. 陈老板安装服务队（个体户，核定征收）： 陈老板接了个小工程，对方公司坚持要求开专票用来抵扣，陈老板这个月总销售额才8万，但因为开了这张2万的专票。结果： 这张2万的专票对应的增值税必须缴纳（比如2万*1%=200元），而且因为这2万是专票收入，导致他本月总收入虽然只有8万（未超10万），但专票部分无法享受免税！ 另外6万的普票收入是否免税要看各地具体执行（部分地方可能要求专普分开算，专票不免，普票未超额度可免；部分地方可能认为开了专票就丧失当期的免税资格，需全部纳税，务必咨询当地税局！）。

温馨提醒：核定征收户想稳稳免税，这些细节要盯死

• 身份确认是根基： 开张第一件事，务必搞清楚自己登记注册的类型是“小规模纳税人”还是“一般纳税人”，这个在电子税务局后台或者营业执照相关文件上都能查到，千万别稀里糊涂以为自己“核定”了就天然是小规模。
• 时刻紧盯销售额： 10万/月（30万/季）是生命线！ 务必建立简单的台账，每天/每周记录收入，特别是使用多个收款渠道（现金、微信、支付宝、银行）的，更要勤对账，做到心中有数，避免稀里糊涂超额度，超了哪怕1块钱，都可能要交税！
• 专票是把双刃剑： 能不开专票，尽量不开！ 如果客户非要专票不可，一定要提前算笔账：开了这张专票，很可能意味着你这部分收入（甚至当月全部收入）的免税资格就没了，要交税！这笔税钱该由谁承担？是提高报价，还是自己咬牙消化？必须提前谈清楚！别为了接单，最后倒贴税钱。开了专票，通常需要在开票的次月申报期内就这部分专票收入申报缴税。
• 政策变动要灵敏： 国家政策不是一成不变的，比如免税额度（10万/月）是现行政策，未来是否会调整？征收率（1%或3%）是否有变化？务必关注国家税务总局官网、官方微信公众号或者靠谱的财税媒体信息，别政策变了你还蒙在鼓里。
• 行业限制别忽视： 绝大多数行业的小规模纳税人适用这个免税政策。但特别注意：销售自己使用过的固定资产（如二手车行卖旧车）适用的是单独的政策，不占用这10万额度。 涉及特定货物（如免税农产品）或跨境业务等，规则更复杂，建议咨询专业人士。
• 申报环节别掉链子： 即使你当月/当季销售额在10万/30万以下，且没开专票，也必须要按期进行增值税纳税申报！ 只是在申报表上如实填写销售额，并在免税栏次正确填报即可，不申报就是逾期，可能面临罚款！核定征收简化的是所得税计算，增值税申报流程不能省。

路要一步步走，税要一关关过

核定征收,是税务局给小微经营者的一条“便道”，让你在所得税计算上省点心，但“省心”不等于“免税”，更不等于增值税的“免死金牌”。

能不能拿到国家发的“增值税免税”这个大红包，关键还是看你：是不是小规模纳税人？销售额有没有卡在10万/月（30万/季）的红线内？开没开专票？

核定征收的老板们,千万别被“核定”二字迷惑了双眼，想要稳稳享受增值税免税优惠，必须像经营生意一样，精明地“经营”好你的税务：

1. 身份门儿清： 小规模？一般纳税人？别搞错起跑线。
2. 算盘打得精： 10万/30万是底线，天天记账心里明。
3. 发票管得严： 专票是“税开关”，非必要，别轻动！动前算好账。
4. 耳朵竖得高： 政策风向常关注，变化来了不慌张。
5. 申报走得勤： 免税也要按时报，规矩不能抛。

税务筹划是门学问,尤其是在政策边界处，当你的生意越做越好，收入逼近临界点，或者客户对发票有特殊要求时，别犹豫，花点小钱咨询专业的财税顾问（比如像我这样的老财税人），绝对比稀里糊涂多交税或者被罚款划算得多！ 他们能帮你精准判断是否超额度、如何合规开票、怎样优化业务结构（比如合理分拆业务、利用好季度申报特点等），在合法合规的前提下，最大化你的税收利益。

国家给的红包（免税政策）是真金白银，但想稳稳接住，靠的是老板你的细心、精明和对规则的敬畏。 生意要红火，财税的篱笆也要扎紧！祝各位核定征收的老板们，生意兴隆，税惠满满！