2025年个体户核定征收税率表详解，通俗易懂，一文搞懂你的税负！

大家好！作为一名在财税领域摸爬滚打多年的老手，我经常遇到个体户朋友问：“2025年我的税该怎么算？核定征收税率表变了没？”我就来和大家聊聊这个话题，别担心，我不会用那些枯燥的专业术语，而是像老朋友聊天一样，把这事儿掰开揉碎了讲清楚，咱们从基础开始，一步步带你理解2025年的个体户核定征收税率表，税这东西看似复杂，但只要你搞懂了核心逻辑，就能轻松应对，好了，废话不多说,咱们直接进入正题！

咱们得弄明白什么是“个体户”，简单说，个体户就是那些自己开店、摆摊、或做小生意的老板们，你家楼下的小餐馆老板、街边的修车师傅，或者网上卖手工艺品的自由职业者，他们不是公司，而是以个人名义经营，所以税务上归为“个体工商户”，个体户的税主要有两种方式征收：查账征收和核定征收，查账征收要求你记账清清楚楚，税务局按实际利润算税；而核定征收呢，就比较省心了——税务局直接给你“核定”一个利润率，然后按这个来算税，2025年，很多个体户都选核定征收，因为它简单省事,特别适合那些账目不复杂的小生意人。

那2025年的核定征收税率表到底什么样？别急，我来慢慢拆解，核定征收的核心是“核定利润率”和“适用税率”，2025年，税务局根据行业不同，设定了不同的核定利润率（说白了，就是税务局帮你“猜”你的利润占收入的比例），再套用统一的个人所得税率来计算税款，2025年的税率表基本沿用了之前的框架，但有些小调整，咱们得注意细节，税率表主要分两部分：一是核定利润率表，二是税率表，核定利润率表根据不同行业来定，比如餐饮、零售、服务等，利润率从5%到20%不等，税率表呢，是超额累进的，收入越高，税率越高，从5%一路涨到35%。

让我先给你列个2025年的核定利润率简表（基于税务局最新指引，但具体数值可能因地区微调，建议咨询当地税务所确认）：

• 餐饮业：核定利润率8%，意思是，假如你开个小饭馆，年收入10万元，税务局就“核定”你的利润是8000元（10万×8%）。
• 零售业：核定利润率6%，你卖衣服的小店年收入15万元，核定利润就是9000元（15万×6%）。
• 服务业：核定利润率10%，像理发店、咨询工作室，年收入8万元的话，核定利润8000元（8万×10%）。
• 制造业或手工业：核定利润率12%，如果你做手工艺品卖，年收入12万元，核定利润14400元（12万×12%）。
• 其他行业：一般默认10%，但像农业、教育等特殊行业可能有优惠，核定利润率低至5%。

核定利润率定好后，就该算税了，2025年的税率表是超额累进税率,分5档：

• 年应纳税所得额不超过3万元的部分，税率5%。
• 超过3万元至9万元的部分，税率10%。
• 超过9万元至30万元的部分，税率20%。
• 超过30万元至50万元的部分，税率30%。
• 超过50万元的部分，税率35%。

这里的关键是“应纳税所得额”，它等于核定利润减去基本减除费用，2025年，个体户的基本减除费用是每年6万元（相当于每月5000元），这是国家给的免税额度，举个例子你就明白了：假设老王开个早餐店，行业属餐饮，核定利润率8%，2025年，他的年收入是12万元，核定利润 = 12万 × 8% = 9600元，应纳税所得额 = 核定利润 - 基本减除费用 = 9600元 - 60000元，等等，9600元比60000元少，那应纳税所得额就是0元——老王一分钱税都不用交！因为他的利润太低，国家直接免税了，但如果收入高一点呢？比如小李开服装店，零售业核定利润率6%，年收入20万元，核定利润 = 20万 × 6% = 12000元，应纳税所得额 = 12000元 - 60000元 = -48000元（负数），还是不用交税，只有当核定利润超过6万元时,才要交税。

再举个实际交税的例子：小张是修车师傅，服务业核定利润率10%，2025年年收入25万元，核定利润 = 25万 × 10% = 25000元，应纳税所得额 = 25000元 - 60000元 = -35000元（负数），依然免税，但如果小张生意好，年收入涨到40万元呢？核定利润 = 40万 × 10% = 40000元，应纳税所得额 = 40000元 - 60000元 = -20000元，还是负数，免税，只有当核定利润大于6万元时，才进入税率计算，假设核定利润是7万元（年收入70万左右），应纳税所得额 = 70000元 - 60000元 = 10000元，这10000元在税率表的第一档（不超过3万元），税率5%，所以税款 = 10000元 × 5% = 500元,简单吧？

但要注意，2025年税率表有个变化：对高收入个体户，税务局加强了监管，如果核定利润超过50万元，税率就跳到35%，税负一下子重了，这主要是为了公平税负，防止有人钻空子，核定征收不是人人都能申请的——你得符合条件：比如账目简单、收入稳定、能提供基本经营证明，申请流程也简单：先去税务局填个表，说明你的行业和预估收入，税务局审核后会给你核定一个利润率，整个过程通常1-2周搞定，2025年很多地方支持网上办理,方便多了。

为什么2025年个体户都爱选核定征收？好处多多啊！第一，省心省力，你不用天天记账，税务局帮你“定”个利润率，税算起来飞快，第二，税负可能更低，尤其对小生意，核定利润率往往低于实际利润，税就少了，第三，2025年新政策对小微个体户有优惠，比如年收入30万以下的基本免税，但缺点也有：如果你实际利润高，核定征收可能让你多交税；一旦核定，一年内不能随便改，选不选核定征收,得看你的具体情况。

说到细节，2025年税率表的适用范围扩大了，自由职业者（像网红、设计师）也能用核定征收，只要注册为个体户就行，税率计算时，别忘了扣除专项附加扣除，比如子女教育、房贷利息等，2025年这些扣除项最高能减税1.2万元，但核定征收下，扣除通常简化了，税务局会一并考虑，2025年起，电子发票普及了，个体户开发票更方便，这影响核定利润率的核实——税务局可能通过发票数据调整核定,所以要保留好凭证。

常见问题解答：问：“核定征收和查账征收哪个好？”答：小生意选核定，省事；大生意或账目复杂的选查账，更精确，问：“2025年税率表有地区差异吗？”答：大体全国统一，但像北上广深可能税率稍高或优惠少点，具体咨询本地税务所，问：“怎么避免多交税？”答：合理规划收入，比如分摊到多个年份；或者申请行业优惠，如环保、农业类个体户2025年税率可低至3%。

2025年个体户核定征收税率表的核心是：核定利润率+超额累进税率+基本减除，搞懂这个公式，你的税负就透明了，税法是工具，不是负担——用好它，你的小生意就能轻装上阵，如果还有疑问，别犹豫，找专业财税顾问聊聊，希望这篇指南帮到你，祝你2025年生意兴隆,税负轻松！