重庆个体户核定征收全攻略，省心省钱，生意更稳当！

老王在重庆渝中区开了个面馆，起早贪黑生意不错，可每到月底算账就头疼：这面钱、肉钱、房租水电乱七八糟的，到底赚了多少？该交多少税？听说有个“核定征收”的法子，能省不少事,是真的吗？

没错！重庆的个体户朋友们，“核定征收”绝对是你们合规经营、减轻负担的“利器”！ 今天咱们就掰开了揉碎了,用大白话把这事儿彻底讲清楚！

啥叫“核定征收”？税局为啥给我“定个价”？

简单说，核定征收就是税局看你做生意不容易（尤其那些小本买卖、账本可能记得不太全的），不硬逼着你把每一分钱成本都算得门儿清，而是根据你经营的行业、地段、规模这些“看得见摸得着”的因素，给你“估摸”一个合理的收入或者利润水平，按这个“估摸数”来算税。

为啥搞这个？原因很实在：

1. 体谅个体户难处： 小老板们常常一人身兼数职，进货、炒菜、收银、打扫全包了,真没精力搞复杂的财务记账。
2. 降低征管成本： 税局管那么多户，要是家家都查细账，人力物力也吃不消,核定征收效率高！
3. 保障国家税收： 在体谅大家难处的同时，也得确保该收的税能收上来,维持公平。

重庆个体户核定征收，主要就这两招！

重庆这边，个体户核定征收最常见的有两种玩法,选哪种得看你具体情况：

“定期定额”征收（双定户）—— 最省心！适合“小本经营”

• 咋回事？ 税局直接给你定好 “一个月（或一个季度）的销售额（或营业额度）” 和 “一个固定的征收率（或者直接定个税额）”。
• 咋算税？ 简单到哭！
  • 如果给你定的是 月销售额（比如5万）和一个征收率（比如1%），那你这个月要交的税（主要指增值税和附加）5万 × 1% = 500块。
  • 如果税局更直接，给你定了 “月应纳税额500元”，那你这个月固定就交500块！省心！
• 谁最适合？
  • 开小店、小餐馆（比如老王的面馆）、小便利店、理发店、修理铺的。
  • 规模不大，收入比较稳定,波动小的。
  • 实在搞不清成本费用或者懒得记账的（大实话）。
• 重庆特色小贴士：
  • 在重庆主城九区（渝中、江北、渝北等），月销售额 不超过10万元（季度不超过30万） 的个体户，如果核定为定期定额户，增值税基本就是免的！（依据：小规模纳税人免税政策，结合核定）。
  • 申请时，税局会实地看看你的店，问问租金、雇了几个人、大概每天卖多少碗面，综合给你定个“定额”，老王的面馆在居民区，税局可能核他月销售额4.5万，征收率1%（享受免税的话，这1%的增值税实际不用交），主要就剩点个人所得税核定部分了（这个后面细说）。

“核定应税所得率”征收—— 适合“成本说不清”但规模稍大的

• 咋回事？ 税局不直接定你收入多少，而是 根据你的行业，定一个“利润率”（叫应税所得率），餐饮业可能是10%-25%，咨询服务业可能是15%-30%（具体看重庆税局规定）。
• 咋算税？
  1. 你得先申报你这个月/季度的 总收入（开票的+没开票的都得算）。
  2. 用总收入 × 税局给你核定的 应税所得率 = 算出来你的 “应纳税所得额”（简单理解就是“核定的利润”）。
  3. 用这个“核定的利润” × 个人所得税税率（个体户经营所得是5%-35%的超额累进税率） = 你要交的个人所得税。
• 谁最适合？
  • 像搞点小工程、做点设计咨询、技术服务、批发零售规模稍大点的个体户。
  • 收入能大概算清楚（比如开了多少票，现金收了大概多少），但成本费用票据乱七八糟,很难准确算清实际花了多少钱的。
  • 收入波动可能比较大，不适合“定期定额”一刀切的。
• 举个重庆例子： 张工在九龙坡开了个小型室内设计工作室（个体户），税局核定他的应税所得率是15%，一季度他总收入（设计费）有20万。
  • 应纳税所得额 = 20万 × 15% = 3万。
  • 查个体户经营所得税率表，3万在第一档（不超过3万部分税率5%），那么个人所得税 = 3万 × 5% = 1500元。
  • （同样，如果季度收入没超30万，增值税通常也免了）。

关键问题！核定征收主要交哪些税？

个体户核定征收,通常涉及的核心税种就这俩：

1. 增值税及附加（城建税、教育费附加、地方教育附加）：
   • 这是大头，但国家有优惠！小规模纳税人（大部分个体户都是）季度销售额不超过30万（月不超10万），免征增值税！（截止2027年底），超了，就按1%（目前优惠税率）或核定的征收率交。
   • 附加税跟着增值税走，增值税免了,附加税通常也免了。
2. 个人所得税（经营所得）：

   这才是核定征收真正要解决的核心！上面讲的“定期定额”和“核定应税所得率”，主要就是用来算这个个人所得税的！个体户赚的钱，按“经营所得”交个税，税率5%-35%。

想在重庆申请核定征收？手把手教你办！

老王心动了，咋申请呢？流程其实挺清晰（以电子税务局为主）：

1. 先“安家落户”： 拿到营业执照后，30天内！ 必须去注册地所属的税务局（或政务服务中心税务窗口）办理税务登记，拿到你的纳税人识别号，现在大部分都能网上办（重庆市电子税务局）。
2. 填表申请“核定”：
   • 登录 重庆市电子税务局。
   • 找到“我要办税” -> “核定管理”相关模块（具体名称可能有微调）。
   • 填写《个体工商户定额核定申请表》或《个人所得税核定征收申请（报告）表》,这是关键！
   • 表里填啥？ 你的经营地址、面积、主要卖啥（经营范围）、雇了几个人、房租多少钱一个月、用了几台机器设备、大概每天/月能有多少流水、预计能赚多少…… 诚实填报！ 税局会参考这些信息。
3. 准备材料（电子版或现场提交）：
   • 营业执照副本复印件。
   • 经营者身份证复印件。
   • 经营场所证明（租房合同、房产证复印件等）。
   • 如果有雇人，可能需要劳动合同信息（备查）。
   • 特殊行业可能需要许可证（比如食品经营许可证）。
   • 银行账户信息！ 以后扣税用（签三方协议）。
4. 等待税局“拍板”：
   • 税局收到申请，可能会派人到你的小店实地看看（典型调查）,核实你填的情况。
   • 根据调查情况和内部标准，给你核定一个“定额”或者“应税所得率”。
   • 审批通过后，你会收到通知（电子税务局消息或短信），告诉你核定的结果和生效时间。务必仔细看！ 核定的销售额/所得率是多少？从哪个月开始执行？
5. 按核定结果申报纳税：
   • 成为“双定户”（定期定额）后，税局系统通常会自动生成申报表，甚至自动从你账户扣款！ 你只需要保证账户有钱，有的地区可能要求你季度结束次月简单确认申报一下（电子税务局点点就行）。
   • 如果是“核定应税所得率”，你需要在每个季度结束后的15日内（比如4月15号前报1-3月的税），登录电子税务局，主动申报你的总收入，系统会根据核定的所得率自动计算个税,你确认无误后缴款。

核定征收了，就能高枕无忧？这些“雷区”千万别踩！

核定征收省心，但不是“免死金牌”！ 税局的眼睛是雪亮的：

• 雷区1：发票“开爆了”！
  • 比如老王被核定了月销售额4.5万（免税额度内），如果他某个月一下子给某个公司开了10万的发票（或者累计开票额远超核定额），税局系统立马预警！轻则找你谈话，要求补税；重则直接取消你的核定征收资格，要求你按查账征收方式，把账本拿出来，从头到尾查清楚补税+罚款！ 开票金额是税局监控核定户最直接的手段！ 别乱开、别超限！
• 雷区2：实际收入“藏猫猫”！
  • 核定月销售5万，结果你实际一个月偷偷卖了15万（现金收的没开票），以为能瞒天过海？风险极大！一旦被举报或稽查（比如查你银行流水、外卖平台流水），不仅补税、罚款、滞纳金一个少不了，还可能影响信用甚至承担法律责任！诚信经营是根本！
• 雷区3：情况变了“不吱声”！
  • 原来租个小门面，现在搬到大商场租金翻倍；原来一个人干，现在雇了5个伙计；生意明显红火得不得了… 这些导致你收入能力显著增加的情况发生了变化，一定要主动、及时去税局报告，申请重新核定！ 等着税局来查你,性质就不同了。
• 雷区4：把“核定”当“免税”

  核定征收≠不交税！该交的个人所得税（经营所得）还是要交的！增值税免税也是有额度前提的（季度30万内）！超了就得交！

重庆个体户核定征收常见问题快问快答

• Q：核定征收后，我能给客户开增值税专用发票吗？
  • A：能！ 小规模纳税人（包括核定征收个体户）可以自开或向税局申请代开增值税专用发票（1%或3%），但记住，开了专票，对应那部分的销售额就不能享受季度30万免税了！ 专票上的增值税得老实交。
• Q：税局给我核定的税额/所得率我觉得太高了/太低了怎么办？
  • A：有异议可以提！ 在收到核定通知书后，你有权提出陈述、申辩，准备好能证明你实际经营情况的材料（比如淡季流水截图、高额房租合同等），向主管税务机关申请复核，有理有据,税局会考虑的。
• Q：核定征收政策会变吗？
  • A：政策会有调整！ 国家大的税收优惠政策（如小规模纳税人免征额度、税率）以及地方征管口径都可能调整，比如近几年增值税小规模纳税人免税额度就多次提高。务必关注重庆税务微信公众号、电子税务局通知，或者定期咨询你的税收管理员！ 像2025年电子税务局界面就有更新,操作更便捷了。
• Q：核定征收和查账征收哪个更划算？
  • A：没有绝对！ 如果生意小、成本票据不全，核定征收通常更省心、综合税负可能更低，如果生意规模大、成本费用清晰且占比高（比如有大量合规进货发票），查账征收（据实申报）可能更划算，因为能充分抵扣成本，可以找专业财税人士（不找我也行）帮你具体算算账。
• Q：核定征收需要找代理记账公司吗？
  • A：定期定额户（双定户），如果业务非常简单（纯小额零售、不开或极少开发票），自己按通知交税/确认扣款就行，可以不请。 如果是核定应税所得率户，或者虽然双定但开票较多、业务稍复杂，强烈建议请个专业靠谱的代理记账！ 帮你按时准确申报收入、计算缴纳个税、处理发票问题、应对税局沟通，能省很多麻烦，规避风险，这钱花得值！尤其重庆现在推广全电发票,操作上还是有点门槛。

用好政策，安心经营

重庆的个体工商户核定征收政策，是国家体恤小微经营者、优化营商环境的重要举措，对像老王、张工这样千千万万的个体户来说，它确实是一颗“定心丸”,大大降低了合规纳税的门槛和成本。

但“省心”不等于“随心”！ 吃透政策、如实申报、合规经营是前提，清楚自己能享受什么优惠（比如季度30万增值税免税额），更要清楚红线在哪里（开票超限、隐匿收入必被查），充分利用好电子税务局的便利，该申报时别拖延,信息变更了主动报告。

做生意，图的就是个长久安稳，把税的事儿整明白了，心里踏实了，才能把更多精力用在琢磨怎么把面做得更筋道、把设计做得更出彩上，生意才能越来越红火！重庆的烟火气，离不开每一位诚信、勤劳、懂政策的个体户老板！加油干,日子肯定越过越有奔头！