个体户每年省下好几万？税务局这个懒人包政策，用对了是真香！

老王在小区门口开了十几年早餐店，每天天不亮就起来和面、熬粥，去年偶然听隔壁五金店张老板说：“老王啊，你这店用‘核定征收’，一年能省下大几千税钱呢！”老王一头雾水：“啥叫核定？我都是按发票老老实实交钱的呀…”

别急！如果你也是像老王一样勤勤恳恳的个体户老板，今天这篇“省钱指南”，就是为你量身定做的！ 税务局这个“个体户核定征收优惠政策”，用好了就像拿到一个“税务懒人包”，省心又省钱,关键操作还简单！

啥是个体户核定征收？税务局给你发了个“懒人包”！

想象一下，你开个小面馆，每天要记账：今天进了多少面粉、多少肉、多少菜，卖了多少碗面，水电费花了多少…想想就头大！核定征收，就是税务局看你实在没精力搞这么复杂的账本，直接甩给你一个“懒人包”：

“行了行了，知道你忙！按你干的这行当、店铺大小、地段好坏，我们估算个大概收入，以后你就按这个估算数，乘以一个固定的小比例交税就行了，简单吧？”

举个实在例子： 社区里李姐开理发店，面积40平，3个理发师，税务局根据当地同行业情况，直接核定她每月收入大概3万元，核定的个税征收率是1%，那李姐每月固定要交的税就是：3万 × 1% = 300元，无论她这个月实际是挣了2.8万还是3.5万，都只交这300块！不用找会计、不用熬夜算账，月初自动扣款，省下的时间和精力多服务几个客人不好吗？

个体户交税，两条路怎么选？核定 vs 查账，差别太大了！

个体户每年省下好几万？税务局这个懒人包政策，用对了是真香！个体户核定征收优惠政策第1张

个体户交税主要两条路：核定征收 和 查账征收，选哪条路,直接关系到你口袋里的钱和时间精力：

比较项目	核定征收 (懒人包模式)	查账征收 (学霸模式)
怎么算税	税务局“拍板”一个收入额 × 固定征收率	自己记账：真实收入 - 真实成本费用 = 利润 × 税率
要专业会计吗？	基本不用！自己就能搞定	强烈需要！账做错了，税务局查到麻烦大了
操心程度	⭐ (非常省心)	⭐⭐⭐⭐⭐ (非常操心)
适合谁？	规模小、成本难算清、没专业财务的个体户 (早餐店、理发店、小超市等)	规模大、账目清晰规范、有专门财务的个体户或公司
核心优势	操作极简！时间成本低！	利润低时可能更省税

重点来了：为什么核定征收现在特别“香”？因为国家专门给它加了“优惠Buff”！

优惠大礼包拆解：个体户核定征收能省哪些钱？(干货收藏！)

国家知道小个体户不容易，这几年给的优惠是真金白银砸下来的,主要在这三块：

增值税：月入10万以下？免税！
- 政策核心： 2027年12月31日前，小规模纳税人（包括核定征收的个体户）月销售额 ≤ 10万元（季度 ≤ 30万元），增值税全免！ 一分钱不用交！
- 老王早餐店案例： 老王月营业额8万元，远不到10万红线，核定征收下，增值税=0！ 以前按3%交也得2400呢,现在省了！
- 关键提醒： 开的是普通发票才能享受，如果客户非要你开增值税专用发票,那开了专票的部分就不能免税了哦！
个人所得税 (经营所得)：核定的税率超低！
- 这是核定征收最核心、最诱人的优惠！
- 税务局核定的个税征收率，通常在 5% - 1.5% 这个超低区间浮动！不同地区、不同行业可能不同（比如浙江某市早餐店核定个税率1%，小便利店可能0.8%）。
- 李姐理发店算账： 月核定收入3万 × 1%个税征收率 = 月个税300元。
- 对比查账征收： 如果李姐实际月利润有1.5万（收入3万 - 房租水电工资成本1.5万），按查账五级税率算，个税大约是1.5万×5% = 750元（速算扣除数等暂略）。用核定，一个月就省了450元！一年省5400元！ 这钱够李姐升级两套理发工具了！
附加税费：跟着增值税“沾光”也免了！
- 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加,这些税都是根据你实际交的增值税来算的。
- 既然增值税都免了（月入≤10万），这些附加税费自然也是0！ 又省下一笔。

总结这个“优惠全家桶”： 月入≤10万的小个体户，在核定征收下，增值税+附加税 = 0！个税 ≈ 核定收入 × (0.5%-1.5%)！ 综合税负可能低到只有收入的0.5%-1.5%！这跟查账征收动辄5%-35%的个税税率相比，简直是“跳楼价”！

天上不会掉馅饼！核定征收的“雷区”千万别踩！

核定征收虽好，但也不是法外之地！这几个坑,千万要绕开：

“核定额”不是摆设！开票超过就“爆雷”！
- 税务局给你核定的月/季度收入额（比如李姐的3万/月），是个安全线！
- 如果你一个季度实际开票金额，超过了核定额度（比如核30万，你开了35万发票），税务局会要求你按查账征收方式，对超额部分补税！ 可能还要加收滞纳金！
- 真实案例： 张老板五金店核定季度收入额25万，某季度接了笔大单，开票28万，结果税务局通知：超过的3万，不能享受核定优惠，得按查账方式补缴个税（假设利润率高，税可能多交好几千）！心疼！
别以为“核定”就不会被查！
- “核定”不等于“不管”，税务局依然会抽查。如果你被查到有隐瞒收入（比如大量现金收入不入账）、虚开发票等严重问题，轻则取消核定资格让你补税+罚款，重则涉及违法！ 诚信经营是底线！
“公私不分”是大忌！
- 很多个体户老板觉得“店是我的，钱也是我的”，随意把店里收入转到个人微信、支付宝用于家庭开支，这在税务上叫“公私财产混同”，是重大风险点！
- 正确做法： 经营收入尽量进入对公账户（或个体户备案的银行账号），老板要用钱，正规做法是“报税后分红”（交完经营个税后转到个人账户），或者给自己发工资（需有劳动合同、报个税），虽然麻烦点,但能避免未来大麻烦。
行业选不对，优惠可能“飞走”！
- 不是所有行业都适合或都能申请到核定征收，一般适合：餐饮（小餐馆、早餐店）、生活服务（理发、家政、复印店）、零售（小超市、便利店）、简单修理（家电、自行车）等成本难以准确核算的行业。
- 通常不适合/难申请： 咨询、设计、技术服务、直播带货（利润高、成本易核算）、大宗贸易等,这类税务局更倾向于要求查账征收。

想稳稳吃到这块“政策蛋糕”？手把手教你操作！

第一步：判断自己能不能申请？
- 你是注册的个体工商户（不是公司）。
- 你属于适合核定征收的行业（参考上面）。
- 你确实没有能力或觉得请会计做账成本太高、太麻烦。
第二步：开业/变更时主动申请！
- 新办个体户： 在办理工商注册（拿到营业执照）后，首次去税务局做税务登记（报道）时，就明确提出“申请核定征收”的请求！ 这是最佳时机！
- 老个体户想转核定： 如果你之前是查账征收，想转为核定，需要向主管税务局提交书面申请，说明理由（如账务核算困难）。注意：这个申请不一定能批！ 税务局会根据你过去经营情况判断。
第三步：配合税务局“核定”工作
- 税务局可能会要求你提供：租赁合同（看面积、地段）、员工人数、主要设备、初步经营情况预估等。
- 他们通常会参考同地段、同行业、同规模店铺的情况，来核定你的收入额和征收率。态度诚恳，如实说明情况很重要。
第四步：坐等核定结果，按“懒人包”交税
- 税务局审批通过后，会给你一个《核定定额通知书》或类似文书，上面明确写了核定期限（通常一年一核）、核定的月/季度经营收入额、核定的个人所得税征收率。
- 以后你就按这个核定额 × 征收率，在电子税务局或大厅申报缴纳个税即可，增值税按季度申报，月/季不超10万/30万就零申报。

必备材料清单（申请时通常需要）：

营业执照副本复印件
经营者身份证复印件
经营场所证明（租赁合同或产权证复印件）
公章（如有）
《个体工商户定额核定申请表》（税务局领取或网上下载）
（可能要求）近期购销合同、水电费单据等辅助证明经营情况的材料

关于核定征收，老板们最常问的5个问题

Q：核定征收能一直用下去吗？

A：不一定！税务局每年可能会重新核定，如果你规模做大了（比如开了分店、员工多了、年收入几百万了），或者被抽查发现问题，税务局有权取消你的核定资格,要求转为查账征收。
Q：核定征收后，进货发票还要不要？
- A：强烈建议要！ 虽然核定了，不用靠发票算成本抵税，但保留进货发票：
  - 证明你的业务真实性。
  - 万一哪天被税务局问起来源,有凭据。
  - 如果遇到退货、保修,需要凭证。
Q：核定征收的个体户，需要做账吗？
- A：法规要求要做简易账或收支凭证粘贴簿！ 不是完全不用管，你需要把每天的收支、开发票情况简单记录下来，相关单据（发票、收据、银行流水）整理好备查,只是不需要像查账征收那样做专业的会计报表。
Q：核定征收的个体户想注销，麻烦吗？

A：流程相对查账征收简单些，但同样需要清税！把核定期间该交的税都结清，税务局出具清税证明，才能去注销工商，别想着“核定”就能偷偷溜走。
Q：家里用的水电费、电话费，能算到店里的成本里吗？
- A：核定征收下，基本不行！ 因为税是按核定收入×固定率交的，跟你实际花了多少成本没关系，公私不分反而可能带来风险（参见第四部分第3点）。

政策会变，红利会走！ 个体户核定征收这套“组合优惠拳”，特别是增值税免税和小额个税低税率，是国家实实在在给小微经营者的扶持，它像一股东风,抓住了就能让咱的小生意跑得更轻快些。

但也千万记住： 核定征收是“懒人包”，不是“免责金牌”，诚信经营、别碰红线、该留的凭证留好，才能让这份“省心省钱”长久安稳，如果看完心里还是打鼓，最靠谱的办法就是：带上你的营业执照，跑一趟主管税务局，当面问清楚！ 税务专管员的一句话，比网上看十篇文章都管用，生意不易，每一分该省的钱,都得精打细算地省下来！