2025最新！个体户核定征收所得税税率表全解读，算税不再愁

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各位老板们，今天咱们来聊聊一个特别实在的话题——2025年个体户核定征收的个人经营所得税税率表，我知道，一提到“税”这个字，好多人都头大，总觉得复杂又枯燥，别担心，我会用最通俗的大白话，带你一步步搞懂这玩意儿，不管你是刚开小店的新手，还是已经营多年的老江湖，这篇内容都能帮你省心省力，明明白白交税,安安稳稳赚钱。

先说说啥叫“核定征收”，就是税务局根据你的行业、规模、地段等因素，给你“核定”一个应纳税所得额（也就是税务局认为你大概赚了多少钱），然后按这个来算税，这种方式特别适合那些账本不全、规模较小的个体户，比如街角的小超市、早餐铺子、理发店等等，它不像“查账征收”那样需要精确计算每一笔收入和成本，而是用一种更简单粗暴（但公平）的方式来征税，2025年的新标准有啥变化？我会细细道来。

为什么个体户要关注核定征收？

核定征收是很多小老板的首选，因为它省事啊！你不用天天记账、贴发票，只要按税务局核定的金额交税就行，但如果你不懂规则，可能会多交税，或者不小心踩坑，2025年的税率表有一些微调，主要是为了适应经济发展和通货膨胀，起征点可能提高了，税率档位也更优化了，这对咱个体户来说是好事——税负可能更轻了！

2025年核定征收所得税税率表（最新版）

好了，重头戏来了！下面是2025年最新的税率表，注意哦，这个表适用于采用核定征收方式的个体户，税务局会根据你的行业和地区，给你核定一个“应纳税所得额”，然后你对照这个表来算税，表里的“应纳税所得额”指的是全年累计的收入减除成本、费用后的金额（但核定征收下，这个金额是税务局估的，不是你自己算的）。

档位	全年应纳税所得额（元）	税率（%）	速算扣除数（元）
1	不超过30,000元	5	0
2	超过30,000元至90,000元	10	1,500
3	超过90,000元至300,000元	20	10,500
4	超过300,000元至500,000元	30	40,500
5	超过500,000元	35	65,500

这个表是国家级的标准，但具体到每个地方，税务局可能会根据当地经济情况微调，有些偏远地区或鼓励发展的行业，可能有税收优惠，老板们一定要去当地税务局官网或窗口问问,别光看这个表哦！

怎么用这个表？举个栗子！

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假设税务局给老王核定的全年应纳税所得额是100,000元,老王该怎么算税呢？

100,000元落在第3档（超过90,000元至300,000元）。
税率是20%，速算扣除数是10,500元。
应交税 = 100,000 × 20% - 10,500 = 20,000 - 10,500 = 9,500元。

瞧，就这么简单！不用自己算成本、收入，直接套公式就行，但记住，这个税是按年交的，平时可能预缴,年底再汇算清缴。

核定征收的优缺点：适合你吗？

核定征收最大的优点就是简单，你不用请会计，不用烦心做账，特别适合小本生意，但缺点也有：一是如果实际赚得少，但税务局核得高，你可能就多交税了；二是它不利于扩大规模，因为一旦生意做大，核定征收可能不如查账征收划算，2025年新政策鼓励小微企业，所以核定时更灵活了，比如增加了“动态调整”机制——如果你觉得核定额不合理,可以申请重新核定。

常见问题答疑

起征点有变化吗？
2025年起征点还是按月销售额10万元（或季度30万元）以下免征增值税，但个人所得税的核定起征点（即第一档30,000元）没变，很多地区对小额个体户有免税政策，比如月收入3万以下可能完全不用交税,具体看地方哦！
开票额超过核定额怎么办？
这是老板们常踩的坑！如果你实际开票额超过了税务局核定的金额，得主动去补税，否则，被查到可能罚款，2025年税务系统更智能了，大数据联网，很容易发现异常,老实经营最保险。
能自己选择征收方式吗？
可以！刚开业时，税务局一般默认核定征收，但如果你账本健全，可以申请改为查账征收，反过来，如果觉得核定征收更省事，也可以保持，2025年新规强调“纳税人自愿选择”,但建议先算算哪种方式税负更低。
还有哪些税要交？
个体户除了经营所得税，可能还要交增值税、附加税等，但核定征收主要针对个人所得税，其他税种得另算，好消息是，2025年小规模纳税人增值税免税政策延续了，月销售额10万以下免增值税,这对个体户是大利好！