2025年个体户核定征收税率表，一文带你搞懂怎么交税不吃亏！

各位老板好呀！今天咱们来聊聊个体户交税的那些事儿，说到“核定征收”和“税率表”，可能有些朋友一听就头大，觉得这玩意儿复杂又枯燥，别担心，我就用大白话给你讲明白，保证你听完之后,就像隔壁老张聊买菜一样轻松！

咱得搞清楚啥叫“核定征收”，税务局看你是个体户，可能账本记得没那么专业，就算你记了，他们也没工夫一家家仔细查，那咋办呢？他们就根据你的行业、规模、地段等因素，给你“核定”一个收入额或者利润率，然后按这个来算税，这就好比菜市场里，卖菜大妈不一定每笔账都记，但市场管理员大概知道她一天卖多少钱，按这个收管理费,核定征收也是这个理儿！

那2025年的税率表是啥样的呢？咱得先分清楚两种征收方式：一种是“定额征收”，一种是“核定应税所得率征收”，听着有点绕？别急,我举个例子你就懂了。

定额征收：简单粗暴，适合小本经营
比方说你是开早点铺的，税务局一看，你这小店一天大概卖1000块钱，一个月就是3万，他们可能就直接跟你说：“老王啊，你每月交500块钱税吧！”这就是定额征收，税率呢？其实没有明确的“率”，而是直接定一个数，2025年各地政策不同，比如北京某些街区可能月营业额3万以下免税，超过3万就按月固定额交税，优点是省心，不用算来算去；缺点是你要是生意突然变好了,可能就交亏了哦！

核定应税所得率征收：稍微复杂点，但更公平
这种方式更常见，税务局不直接定税额，而是给你一个“应税所得率”（也就是利润率），比如10%，意思是，假设你收入100万，税务局就按10万利润来算税，再根据这10万，套用个人所得税的税率表来交税，2025年个体户个税税率表是啥样？我贴个表给你看（注意：这是按年应纳税所得额来的，也就是核定后的利润）：

级数	全年应纳税所得额（元）	税率（%）	速算扣除数（元）
1	不超过30,000	5	0
2	超过30,000至90,000	10	1,500
3	超过90,000至300,000	20	10,500
4	超过300,000至500,000	30	40,500
5	超过500,000	35	65,500

比方说，税务局给你核定的利润率是10%，你今年收入50万，那么核定利润就是5万（50万×10%），这5万属于第2级（超过3万到9万），税率10%，速算扣除数1500，计算一下：应交税 = 5万 × 10% - 1500 = 5000 - 1500 = 3500元，看懂没？其实就跟咱们工资个税类似,赚得多就多交点儿。

这里有个关键点：应税所得率（利润率）不是全国统一的，不同行业、不同地区都不一样，2025年常见行业的核定利润率参考如下（具体以当地税务局为准）：

• 制造业：5%-10%
• 批发零售业：4%-8%
• 服务业：10%-15%
• 餐饮业：8%-12%
• 建筑业：10%-15% 比如你是开理发店的，属于服务业，税务局可能按12%核定利润率，如果你年收入20万，核定利润就是2.4万，交税按5%算（因为2.4万<3万），才交1200元,挺划算的吧！

说到这儿，你可能会问：“老板，我怎么知道税务局给我核定了多少？”这个嘛，通常年初时税务局会给你发《核定通知书》，或者你登录电子税务局也能查到，如果觉得核定得不合理，比如你实际利润很低，但核定率高了，你可以申请重新核定，提供账本、合同等证据就行,别傻乎乎地多交税啊！

2025年有个重要政策：小规模纳税人增值税免征额提高了！月销售额15万以下（季度45万以下）免增值税，注意，这是增值税，和个税是两码事，比如你季度卖40万，增值税免了，但个税还得按核定征收方式交,别搞混喽！

还有一点，个体户可能涉及附加税（城建税、教育费附加等），这些通常按增值税的比例交，如果增值税免了，附加税一般也免了,税负又轻了一截！

我给你举两个真实例子,加深理解：

• 案例1：小吃店老板李姐
  李姐在杭州开面馆，2025年月均收入5万，税务局按餐饮业核定利润率10%，月利润5000，年利润6万，交个税：6万×10% - 1500 = 6000 - 1500 = 4500元，她月销售额5万＜15万，免增值税，所以一年只交4500个税,挺轻松！
• 案例2：装修工老王
  老王在县城干个体装修，年收入30万，税务局按建筑业核定利润率12%，利润3.6万，交个税：3.6万×5% = 1800元（因为＜3万按5%），但如果老王实际成本高，利润才2万，他就该申请调低核定率,少交税。

看到没？核定征收虽方便，但你也得自个儿留个心眼，别多交冤枉钱，平时保留好进货发票、费用单据，万一税务局核查,咱有凭有据。

2025年个体户税率表并不神秘，核心就是“核定利润+个税税率”，政策整体偏向小微企业，税负不重，你只要搞清楚自己的行业核定率，套用个税表算一算，就门儿清了！如果真搞不懂，就去税务局大厅问，工作人员都会耐心帮你，记住啊，合法节税是聪明,偷税漏税可不行哦！

希望这篇唠叨能帮到你，要是觉得有用，转发给其他个体户朋友，让大家一起明明白白交税,安安稳稳赚钱！