核定征收的税率是多少个点？

大家好！今天咱们来聊聊一个很多小伙伴都关心的话题：核定征收的税率到底是多少个点？如果你是个体户、小老板，或者刚创业的朋友，可能对核定征收这个词不陌生，但具体税率是多少，怎么算，可能就有点模糊了，别担心，我会用大白话给你讲清楚，让你一听就懂，咱们先从基础说起，慢慢深入,保证内容详细又实用。

什么是核定征收？核定征收是一种税收征收方式，税务机关根据纳税人的经营情况，核定一个固定的税率或税额来征税，而不是像查账征收那样要求你提供详细的账本记录，这种方式主要是为了简化征税过程，减轻小规模纳税人的负担，如果你开个小店，收入不高，账目也不复杂，税务机关可能会给你核定一个税率，让你按这个税率交税,省去了做账的麻烦。

核定征收的税率是多少个点呢？这其实没有一个固定的答案，因为它取决于多种因素，比如税种、行业、地区政策等，常见的核定征收主要涉及增值税和企业所得税,我来详细说说。

先看增值税，增值税是针对商品或服务增值部分征收的税，对于小规模纳税人，税务机关 often 采用核定征收的方式，小规模纳税人的增值税征收率是3%，但注意哦，这不是绝对的，在疫情期间，国家为了支持小微企业，出台过优惠政策，将税率临时下调到1%，不同行业可能有不同的核定税率，比方说，餐饮业、零售业通常按3%核定，但如果你是从事农业或服务业，可能税率会低一些，或者有免税政策，具体到点，就是3个百分点，意思是如果你销售额是10000元，税率3%，那么增值税就是10000 * 3% = 300元。

但增值税只是其中之一，还有企业所得税，这是针对企业利润征收的税，核定征收的企业所得税税率通常也是固定的，对于小微企业，税务机关可能会核定一个应税所得率，然后乘以企业所得税税率，企业所得税的标准税率是25%，但对于小微企业，有优惠税率，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳，实际税率是5%（25%20%），如果采用核定征收，税务机关可能会直接核定一个综合税率，比如10%或15%，具体看行业，批发零售业可能核定应税所得率为4%，那么如果你的收入是100万，核定利润就是100万4%=4万，再按企业所得税税率计算，但如果简化，可能直接按收入乘以一个点，比如1%或2%。

除了增值税和企业所得税，还有个人所得税，特别是对个体工商户，核定征收的个人所得税税率也因行业而异，餐饮业可能核定税率为1.5%，意思是如果你月收入10万，就交1500元的税，具体点数，一般在1%到3%之间，但各地政策不同,有的地方可能更高或更低。

你可能会问：这些税率是怎么确定的？税务机关不是随便定的，而是基于行业平均水平、经营规模、地理位置等因素来核定，一个开在繁华商圈的小吃店，可能核定税率高一些，因为预期收入高；而一个偏远地区的杂货店，税率可能低一些，税务机关会通过调查、参考同行业数据来设定合理的税率。

说到计算，我来举几个例子，让你更明白，假设你是个体户，开了一家服装店，税务机关给你核定了增值税税率3%，和个人所得税核定税率2%,如果你的月销售额是50000元。

• 增值税：50000 * 3% = 1500元。
• 个人所得税：如果核定按收入征收，50000 * 2% = 1000元。 总税款是2500元，瞧，计算起来超级简单,不用做复杂账本。

但注意，核定征收不是永远不变的，税务机关会定期调整，比如每年或每季度 review 一次，如果你的经营情况变化大，比如收入突然翻倍，你可能需要申请调整核定税率,或者转向查账征收。

咱们聊聊核定征收的适用对象，主要是小规模纳税人、个体工商户、以及部分小微企业，这些纳税人通常账目不健全，或者规模小，采用核定征收可以降低合规成本，相反，大企业或账目清晰的企业，更适合查账征收,因为那样更精确。

核定征收有什么优点呢？简单省事，你不用 hire 会计做账，节省时间和金钱。 predictability 强，你知道每月要交多少税，便于预算，缺点呢？可能税负不公平，如果你的实际利润低，但核定税率高，你可能多交税；反之，如果实际利润高，核定税率低，你可能少交税，但这有税务风险，一旦被稽查,可能要补税加罚款。

在实际操作中，如何申请核定征收？你需要在开办企业时向税务机关申请，提供一些基本信息，如经营项目、预计收入、成本等，税务机关会评估后给出核定税率，之后，你按这个税率申报纳税即可，记得按时申报,否则可能有滞纳金。

回答一些常见问题，有人问：核定征收的税率会变吗？会的，经济环境变化或政策调整时，税率可能更新，国家出台减税政策时，税率可能下调，另一个问题：核定征收和查账征收哪个好？这取决于你的情况，如果业务简单，收入稳定，核定征收好；如果业务复杂，利润波动大,查账征收更公平。

提醒大家，税法政策经常变，所以一定要关注最新动态，你可以通过税务机关官网、专业咨询或参加培训来获取信息，不要盲目跟风,根据自己的实际情况选择征收方式。

核定征收的税率不是一个固定点，而是因税种、行业、地区而异，常见的是增值税3%、企业所得税5-10%、个人所得税1-3%等，但它简化了纳税 process，适合小企业，希望这篇文章帮你搞懂了核定征收的税率问题，如果你有更多疑问，欢迎留言讨论！了解税收知识，能帮你更好地经营企业,避免不必要的麻烦。