老板必看！手把手教你搞定核定征收，需要准备哪些资料？一文全说清！

嗨，各位老板、各位创业者,大家好！

作为一名在财税圈里摸爬滚打多年的老伙计，我深知大家在创业初期或者经营过程中，遇到税务问题时的头大，尤其是这个“核定征收”，听起来好像很专业、很复杂，很多老板一听就发怵：“我这小本生意，账目没那么细，税务局会不会找我麻烦？”“申请核定征收，是不是要准备一大堆看不懂的材料？”

别担心，今天咱们就抛开那些晦涩的专业术语，像朋友聊天一样，把“核定征收到底需要准备什么资料”这件事，给您掰开了、揉碎了，讲得明明白白，您只要跟着我的思路走，准备起来就能心中有数,事半功倍！

咱得先简单搞懂：啥是核定征收？

您可以把税务局想象成一位大家长，对于大部分规模比较大、账目清晰规范的企业（比如大公司、上市公司），这位家长会说：“好，你们家底清楚，自己算算这个月挣了多少钱，按规矩把该交的‘生活费’（税款）交上来。”这叫“查账征收”，核心是“你自己算，我后期抽查”。

老板必看！手把手教你搞定核定征收，需要准备哪些资料？一文全说清！核定征收需要什么资料第1张

但对于很多规模小、刚起步、确实难以准确核算成本费用的小企业、个体工商户来说，自己算清楚确实有困难，这时候，这位通情达理的家长就会说：“行了，知道你算清楚不容易，这样吧，我根据你所在的行业、规模、地段等因素，给你‘核定’一个合理的利润率或者直接核定一个税额，你就按这个来交，简单省事。”这就是“核定征收”。

核定征收本质上是一种简化征管、扶持小微的征管方式，它不是为了为难你,而是为了帮助你更便捷地履行纳税义务。

关键问题来了：申请核定征收，我们需要向税务局提交哪些资料呢？

全国各地税务机关的具体要求可能会略有差异，但万变不离其宗，核心资料是相通的，下面我为您梳理了一份“核心资料清单”，并详细解释每一项是啥、为啥要、怎么准备。

基础身份证明类资料：证明“你是谁”

这是所有税务事项的起点,你得先向税务局证明你的市场主体是合法存在的。

《营业执照》正本或副本原件及复印件：
- 这是啥？ 这就是您的企业或个体工商户的“身份证”，上面有统一社会信用代码、名称、类型、法定代表人、经营范围等核心信息。
- 为啥要？ 税务局需要据此在系统里找到您的户头,确认您的合法经营身份。
- 怎么准备？ 带上原件（供现场核验），并提前复印好几份，复印件上最好盖上公章（个体户可以是经营者签字）。
法定代表人（或负责人）、财务人员、办税人员的身份证原件及复印件：
- 这是啥？ 证明具体办事人员的身份和权限。
- 为啥要？ 办理税务事宜不是随便谁都能来的，需要明确责任人，法定代表人（老板）亲自去最好，如果委托员工或会计去办,还需要额外的授权材料。
- 怎么准备？ 相关人员的身份证原件和复印件都要备好，如果委托他人办理，还需要一份《授权委托书》，写明委托谁、办理什么事项，并由法定代表人签字、盖公章。

经营情况证明类资料：证明“你干的咋样”

这部分是税务局判断你是否符合核定征收条件，以及如何为你“核定”税额的关键依据,目的是向税务局展示你的真实经营面貌。

经营场所的证明文件：
- 这是啥？ 比如房产证复印件、房屋租赁合同（协议）等。
- 为啥要？ 经营场地的大小、地段是核定税额的重要参考因素，一个在市中心繁华地段100平米的餐厅，和一个在小区里20平米的便利店，核定的税额肯定不同,这能直观反映你的经营规模。
- 怎么准备？ 如果是租的房子，把签好的租赁合同带上，并复印关键页（有地址、面积、租金、双方签字盖章的页面），如果是自己的房子,就带房产证复印件。
通常是上一季度或上一年度）的收支情况简要说明或凭证：
- 这是啥？ 注意，这里强调的是“简要”，因为你正是因为账目不健全才申请核定征收，所以税务局不会要求你提供像查账征收企业那样规范的财务报表，你需要准备的是能反映你真实经营情况的“痕迹”。
- 具体可以包括什么？
  - 收入方面： 使用POS机的，可以提供POS机刷卡流水汇总；使用支付宝/微信收款的，可以打印后台的收款记录摘要（不需要每一笔都打，可以按月汇总展示）；如果开具了发票,提供已开发票的存根联或汇总数据。
  - 成本费用方面： 保留好近期采购原材料、商品的大额发票或收据；支付房租、水电费、员工工资的凭证等，这些不是为了让你精确计算利润，而是为了让税务人员了解你的成本构成,使核定结果更贴近实际。
- 为啥要？ 这些是税务局进行“核定”的量化依据，他们需要看到一些数据来支撑其判断，避免随意核定,确保税负公平。
- 怎么准备？ 把这些凭证整理一下，不需要做复杂的账，但要做到有条理，能大概说清楚“我上个月大概进了多少钱，主要花销在哪儿”。
（如有）员工信息：
- 这是啥？ 比如员工花名册、劳动合同、近期工资发放记录等。
- 为啥要？ 用工人数也是衡量企业规模的一个重要指标，雇了10个人的店和夫妻俩经营的店,经营规模显然不同。
- 怎么准备？ 简单列个表，写上员工姓名、身份证号、岗位即可，如果已经为员工申报了个税,提供相关记录更好。

核心申请文书类资料：正式提出“你的请求”

光有上面的材料还不够，你需要填写正式的申请表,向税务局明确提出你的申请。

《企业所得税核定征收鉴定表》或《个体工商户定额核定申请表》：
- 这是啥？ 这是税务机关制定的标准表格，是申请核定征收的“正式申请书”。
- 为啥要？ 表格里会要求你填写诸如所属行业、上年收入成本、从业人数、经营面积等关键信息,这些信息将与您提供的证明资料相互印证。
- 怎么准备？ 这个表通常可以在电子税务局上下载，或者直接去税务局大厅领取。填写是关键！ 一定要根据你的实际情况如实填写，不要夸大也不要缩小，因为税务人员可能会进行实地调查核实,不确定的地方可以现场咨询工作人员。

资料准备好了，然后呢？流程是怎样的？

准备齐全： 对照上面的清单，把所有资料原件、复印件整理好，该盖章的盖章,该签字的签字。
提交申请： 带上所有资料，到主管税务机关的办税服务大厅，取号办理，向工作人员说明你要申请“企业所得税核定征收”或“个体工商户定期定额征收”。
配合核查： 提交申请后，税务机关可能会派管理员到你的经营场所进行实地核查，别紧张，这只是为了确保你提交的资料真实可靠，他们会看看你的店面大小、位置、经营状况等，和你聊聊天，了解下情况,你如实介绍就好。
等待结果： 核查无误后，税务机关会根据核查情况，结合行业标准，做出核定决定，并向你下达《税务事项通知书》（核定通知），这个通知上会明确你的核定应税所得率（对于企业所得税）或者直接核定每月/每季的应纳税额（对于个体户定期定额）。
按规定申报纳税： 拿到核定通知后，你就按照核定的方法，按期在电子税务局或大厅进行申报纳税即可,这样就变得非常简单了。

几个常见的误区和小贴士

申请核定征收就等于可以少交税？
- 纠正： 不一定！核定征收是为了简化征管，不是税收优惠，税务局核定的税额是基于对你经营情况的合理评估，目的是让税负尽可能公平，如果你的实际利润率很低，被核定了一个较高的应税所得率，反而可能比查账征收交得多，是否选择核定征收,要结合自身实际情况。
资料可以随便准备，反正税务局也不细看？
- 纠正： 大错特错！税务机关的核查越来越规范、严格，提供虚假资料是违法行为，不仅申请会被驳回，还可能影响你的纳税信用等级，甚至受到处罚。诚信是本！
小贴士：
- 事前咨询： 最稳妥的办法是，在准备资料前，先给您的主管税务机关打个电话，或者亲自去一趟大厅，问清楚他们对资料有没有特殊要求,这样可以避免白跑腿。
- 电子税务局尝试： 现在很多地区已经开通了线上申请核定征收的功能，你可以登录电子税务局，看看“综合信息报告”等模块里有没有相关申请入口,可能更便捷。
- 资料留底： 所有提交的复印件，最好自己再复印一份留底，或者让税务局接收人员盖个“已提供”的章,以备日后查询。