广州个体工商户核定征收税率详解，让你轻松搞懂税收那些事儿
嗨，各位在广州打拼的小伙伴们！如果你是个体工商户，或者正打算开个小店、摆个摊子，那你肯定对税收这事儿挺头疼的，别担心，今天我就来跟你聊聊广州个体工商户的核定征收税率，我会用大白话，把这事儿掰开揉碎了讲清楚，让你一听就懂，一用就会，咱们不扯那些复杂的专业术语，就说说实际生活中该怎么应对，税收政策可能会随时间调整，所以最好结合最新规定来用，如果有疑问,直接去当地税务局问问最靠谱。
先说说什么是个体工商户吧，就是你一个人或者一家人开的小买卖，比如街边的小吃店、理发店、网店什么的，它不像大公司那样复杂，注册简单，经营灵活，但税收上也有自己的规矩，在广州这样的大城市，个体工商户很多，税收政策也相对完善，核定征收呢，是税务机关为了方便小商家，根据你的行业、规模、地点等因素，给你核定一个固定的税额或者税率，这样你就不用每月算账算到头大，直接按这个标准交税就行，这比查账征收（就是你自己记账，税务机关来查）省事多了,特别适合刚起步或者规模小的生意。
广州个体工商户的核定征收税率具体是多少呢？这得从几个税种说起，主要涉及增值税、个人所得税，还有城市维护建设税、教育费附加这些地方附加税,我来一个一个给你解释。
先看增值税，这是最常见的一个税，简单说就是你卖东西或者提供服务赚的钱，要交一部分给国家，在广州，个体工商户如果是小规模纳税人（通常指年销售额不超过500万元），增值税的征收率一般是3%，但注意了，近几年因为疫情等原因，国家有优惠政策，2025年的时候，小规模纳税人如果月销售额不超过10万元，是免征增值税的；如果超过，可能按1%的优惠税率来算，但这只是大概，具体到广州，可能还有地方性的调整，比方说，如果你是开餐饮店的，月销售额8万元，那可能不用交增值税；但如果卖到12万元，就得按1%左右交税，也就是1200元左右，这得看税务机关怎么核定，他们会考虑你的行业特点，比如餐饮业可能核定一个固定销售额,再算税。
再说个人所得税，这是针对你个人赚的钱交的税，个体工商户的个人所得税，核定征收的话，通常是按“应税所得率”来算，什么意思呢？就是税务机关根据你的行业，核定一个利润率，比如服务行业可能核定5%-10%，然后用这个利润率乘以你的销售额，算出你应该交税的所得额，再套用个人所得税的税率表，个人所得税是累进税率，意思是赚得越多，税率越高，2025年的标准是：年所得不超过3.6万元的部分，税率3%；超过3.6万到14.4万元的部分，税率10%；超过14.4万到30万元的部分，税率20%，以此类推，最高到45%，举个例子，假如你在广州开个小超市，税务机关核定你的应税所得率是8%，你年销售额是50万元，那应税所得额就是50万 × 8% = 4万元，这4万元中，3.6万元部分按3%交税，是1080元；剩下的4000元按10%交，是400元；总共个人所得税就是1480元，听起来有点绕，但实际操作中，税务机关会帮你算好,你直接按通知交就行。
除了增值税和个人所得税，还有城市维护建设税、教育费附加这些，它们一般是增值税的附加税，税率不高，比如城市维护建设税，税率是7%（如果是在市区），教育费附加是3%，假设你交了1000元增值税，那城市维护建设税就是70元，教育费附加是30元，这些加起来不多，但也不能忽略，在广州，这些地方附加税可能根据区域有微小差异,但大体上和国家政策一致。
那核定征收到底怎么申请呢？流程不复杂，你得注册成为个体工商户，去广州当地的市场监管局办营业执照，到税务局办理税务登记，选择核定征收方式，税务机关会派人来调查你的经营情况，比如店面大小、员工数、行业类型等，然后核定一个税额或税率，如果你是开理发店的，他们可能根据同行标准，核定你月销售额2万元，增值税按1%交，个人所得税按核定所得率算，核定后，你会收到一个通知，以后就按这个交税，通常是一个月或一个季度交一次，记得按时申报，不然可能有滞纳金，广州的税务局现在服务挺方便的，很多可以在网上办,省得你跑腿。
核定征收有什么好处呢？最大的优点就是简单省心，你不用雇会计，不用天天记账，特别适合忙生意的小老板，税负相对固定，你能提前规划现金流，缺点呢，就是可能不够精准，如果你的生意突然变好，赚多了，但核定税额没变，你可能会多交税；反之，如果生意差，核定税额高了，你就亏了，如果你生意规模大了，最好考虑切换到查账征收,那样更公平。
说到实际例子，让我讲个故事，小王在广州天河区开了家奶茶店，刚起步时销售额不高，他选择了核定征收，税务机关核定他月销售额1.5万元，增值税按1%交，就是150元；个人所得税核定所得率6%，应税所得额900元，按税率3%交，27元；加上附加税，总共每月交税200元左右，这样小王压力小，能专注做奶茶，后来生意火了，月销售额到5万元，他主动申请调整核定，避免了多交税，你看,核定征收帮他度过了起步期。
提醒几点注意事项，税收政策会变，比如广州可能出台地方优惠，你要多关注税务局官网或公众号，核定征收不是一劳永逸的，如果经营情况变化，比如换了行业或扩大了规模，记得及时报告税务机关调整，还有，虽然核定征收简单，但也要保留好发票和记录，万一税务机关抽查，你能说清楚，税收是义务,但合理规划能帮你省心省钱。
希望这篇文章帮到你！如果你在广州做生意，不妨从核定征收开始，一步步把税收搞清楚，不懂就问，税务机关的工作人员都挺热心的，祝您生意兴隆,财源广进！
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