个体户核定征收，多少营业额才能免税？一文带你搞懂！

大家好！今天咱们来聊聊一个很多个体户朋友都特别关心的话题：在核定征收政策下，到底多少营业额可以免税？可能你刚开个小店，或者正打算创业，一听“税收”就头大，觉得复杂又枯燥，别担心，我会用最通俗的大白话，一步步帮你理清楚，咱们不扯那些专业术语，就当是朋友间聊天，慢慢把这事儿说明白，先提醒一下，税收政策可能因地区和时间有细微调整，所以文章里说的是一般情况，具体到你个人，最好还是去当地税务局问问，或者找个专业会计帮你把关。

咱们得搞清楚什么是“个体户”，简单说，个体户就是个人经营的生意，比如开个小餐馆、摆个摊卖水果、或者在网上做点小买卖，它不像公司那样需要注册成法人，手续相对简单，但税收上也有自己的规矩，个体户常见的税收方式有两种：查账征收和核定征收，查账征收要求你做好详细的账本记录，根据实际利润来交税；而核定征收呢，是税务局根据你的经营情况，比如行业、地段、规模等，直接给你核定一个应纳税额，这种方式适合那些账目不太规范的小生意人，省事不少。

那核定征收政策下,免税是怎么回事？这里的关键是“营业额”，营业额说白了就是你做生意收到的总钱数，比如一个月卖了多少货、提供了多少服务，免税呢，就是如果你的营业额没超过某个数，就不用交税或者少交税，但注意，税种不同，免税政策也不一样，个体户主要涉及增值税和个人所得税，咱们得分开说。

先来看增值税,这是对商品或服务增值部分征收的税，对于个体户，如果属于小规模纳税人（大部分个体户都是），国家有个起征点政策，小规模纳税人的增值税起征点是月销售额不超过10万元（或者季度不超过30万元），也就是说，如果你一个月营业额在10万以内，就不用交增值税，这10万是含税的销售额，比如你卖东西收了10万块钱，这10万就是你的营业额，如果超过10万，就得按3%的征收率交税（疫情期间可能有优惠，但基础政策是这样），举个例子，小王开个奶茶店，月营业额8万，那增值税全免；如果月营业额12万，超出的2万部分要交税，计算方式是2万乘以3%，也就是600元。

但增值税只是其中一部分,别忘了还有个税——个人所得税，个体户的个人所得税是针对经营所得征收的，也就是你赚的利润，在核定征收方式下，税务局会给你核定一个“应税所得率”，然后用营业额乘以这个率，算出应纳税所得额，再根据税率表交税，问题来了：个人所得税有免税额度吗？答案是有的，但不像增值税那样直接看营业额。

个人所得税的免税,通常指的是“起征点”，根据现行政策，个体户的经营所得，每月如果有基本减除费用，一般是5000元（这和工资个税的起征点类似），但注意，这不是直接对营业额免税，而是对计算出的应纳税所得额，在核定征收中，税务局会先核定你的应纳税所得额，假设你是个体户，税务局根据行业标准，核定你的应税所得率是10%，如果你的月营业额是5万，那么应纳税所得额就是5万乘以10%，等于5000元，这5000元如果不超过个税起征点（比如5000元），可能就不用交个税；但如果超过，就得按超额累进税率计算。

个体户个人所得税的税率是累进的：年应纳税所得额不超过3万元的部分，税率5%；超过3万到9万的部分，10%；超过9万到30万的部分，20%；以此类推，但因为有起征点，实际计算时，如果核定出的月应纳税所得额低于5000元，可能全免；如果高，就得交，政策有时会调整，比如有些地方对小额个体户有优惠，月营业额低于3万可能免征增值税和附加税，同时个人所得税也可能简化征收。

说到这里,可能你有点晕：到底多少营业额能全免？咱们综合一下，假设你是个体户，适用核定征收，并且是小规模纳税人：

• 增值税方面：月营业额不超过10万，增值税全免。
• 个人所得税方面：要看核定出的应纳税所得额，如果月营业额不高，比如在3万以内，核定出的应纳税所得额可能低于5000元，这样个税也可能免，但具体得看税务局怎么核定，如果月营业额在3万以下，很多地方会实行“双免”政策，即增值税和个税都免。

但注意,这只是一般情况，不同行业、不同地区，核定标准可能不一样，餐饮业的应税所得率可能定在8%-15%，而零售业可能低一些，同样月营业额5万，在A城市可能个税全免，在B城市就得交一点，我建议你，千万别自己瞎猜，最好去当地税务局窗口咨询，或者用税务APP查查，现在很多地方推行“互联网+税务”，网上就能查到核定信息，超级方便。

除了增值税和个税,个体户还可能涉及其他税种，比如城市维护建设税、教育费附加等，这些通常是增值税的附加，如果增值税免了，它们一般也免，核心还是盯住营业额。

那怎么计算自己的免税情况呢？我来举个详细例子，假设小李在小区门口开了个水果摊，税务局给他核定的应税所得率是10%，月营业额是8万元。

• 先看增值税：8万不超过10万，所以增值税全免。
• 再看个人所得税：应纳税所得额 = 8万 × 10% = 8000元，这8000元是月应纳税所得额，年化就是96000元，根据个税税率，年应纳税所得额不超过3万的部分税率5%，3万到9万的部分10%，超过9万的部分20%，计算年个税：3万×5% = 1500元；（9万-3万）×10% = 6000元；（9.6万-9万）×20% = 1200元；总年个税 = 1500+6000+1200=8700元，平均每月725元，所以小李每月要交个税约725元，你看，尽管增值税免了，但个税还得交，因为营业额超过了个税起征点对应的范围。

如果小李月营业额只有2万元：

• 增值税：2万不超过10万，全免。
• 个人所得税：应纳税所得额 = 2万 × 10% = 2000元，这2000元低于月5000元的起征点，所以个税全免，这样，小李就真正实现了“双免”，一分税不用交。

通过这个例子,你应该明白了：免税不是简单看营业额一个数，得结合税种和核定方式，月营业额在3万以下，免税概率大；超过3万，就得仔细算算。

那为什么会有这样的政策？国家主要是为了扶持小微企业和社会个体户，个体户是经济的重要组成部分，他们创业成本高，抗风险能力弱，税收优惠能减轻负担，鼓励更多人创业就业，核定征收本身也是为了简化流程，让不懂财务的小生意人能轻松应对，但别忘了，税收是义务，合理避税可以，但逃税可不行哦！一旦被查，罚款可能比税还高。

政策不是一成不变的,疫情期间，国家出台了很多临时优惠，比如小规模纳税人增值税征收率从3%降到1%，甚至免税延长，你要多关注税务总局的官网或地方政策，我建议，每年初去税务局更新一下核定信息，看看有没有新变化。

说到实际操作,个体户怎么知道自己适用哪种征收方式？开业时税务局会根据你的申报情况决定，如果你账目清晰，可能建议查账征收；如果账目简单，就核定征收，不管哪种，都要按时申报，现在申报很方便，大部分地区支持网上办税，手机点点就能搞定，如果你营业额低，可能还可以享受“小额零星”免税，但具体标准得看地方规定。

总结几个实用小贴士：

1. 记录好营业额：哪怕是用个小本子，记下每天收入，月底汇总，这不仅能帮你了解经营情况，万一税务局核查，也有凭有据。
2. 定期咨询专业人士：税收政策细碎，找个会计或税务师花点小钱，能省大事，他们能帮你优化，比如合理分摊费用，降低应纳税所得额。
3. 利用科技工具：现在有很多免费税务APP，能自动计算税负，提醒申报时间，个人所得税”APP，个体户也能用。
4. 注意地区差异：一线城市和县城政策可能不同，如果你跨地区经营，更要小心。
5. 守法经营：税收优惠是好事，但别忘了开发票、报真实数据，诚信是长久之计。

个体户在核定征收政策下,免税营业额主要看增值税的10万月起征点，但个人所得税得根据核定结果算，如果你月营业额控制在3万以内，大概率能全免；超过的话，就要交部分税，希望这篇文章帮你理清了思路！税收没那么可怕，关键是主动了解、合规操作，如果你还有疑问，欢迎多交流——毕竟，创业路上，互相学习才能走得更远，加油，各位老板们！