个体户核定征收政策下，多少营业额免税了？一文带你搞懂！

大家好！今天咱们来聊一个很多个体户朋友都特别关心的话题：在核定征收政策下，到底多少营业额能免税？你是不是也经常琢磨，自己辛辛苦苦干点小生意，万一营业额超了线，就得交税，心里总有点没底？别担心，作为一位在财税领域摸爬滚打多年的老手，我今天就用最接地气的方式，帮你把这事儿捋清楚，咱们不扯那些高大上的专业术语，就像朋友聊天一样，慢慢道来，放心，我会把政策细节、实际操作中的注意事项都讲透,让你读完就能心里有数。

咱得明白什么是个体户，简单说，个体户就是个人经营的商业实体，比如你家楼下的小卖部、街角的理发店，或者你自己开个网店卖点手工艺品，这些生意规模一般不大，老板可能就是你自己，或者加上一两个帮手，个体户在税收上享受一些优惠政策，尤其是针对小本经营的人，国家为了鼓励创业、减轻负担,设定了不少免税措施。

那什么是核定征收政策呢？这其实是税收征收的一种方式，想象一下，如果你是个体户，每天忙里忙外的，可能没时间也没精力去搞复杂的账本记录，税务机关也理解这点，所以他们推出核定征收这种方式：不是按你实际每一笔收入去算税，而是根据你的行业、经营规模、地段等因素，核定一个大概的应纳税额，说白了，就是税务机关帮你“估个价”，你按这个价交税，省去了自己记账的麻烦，这种方式特别适合那些营业额不太稳定、或者账务简单的小生意。

好了，回到正题：在核定征收政策下，多少营业额能免税？这里的关键是“起征点”，起征点就像一道门槛，如果你的营业额低于这个数，恭喜你，不用交税；如果超了，就得按规定来，在中国，个体户如果属于小规模纳税人，最常见的免税政策是针对增值税的，根据现行政策，小规模纳税人的月销售额如果不超过10万元，或者季度销售额不超过30万元，就可以免征增值税，注意，这里是“销售额”，也就是你的营业额，不包括成本什么的,就是纯收入部分。

为什么是10万元这个数呢？这其实是国家经过调研后定的，目的是扶持小微企业和个体户，想想看，一个月营业额10万元，对于大多数小生意来说，已经算不错了，但税负一减，就能让经营者多留点钱在手头，用于扩大经营或改善生活，这个政策从2019年开始实施，一直延续到现在，中间虽然有些微调，但基本框架没变，它不只是针对个体户，所有小规模纳税人都适用,所以个体户朋友完全可以放心参考。

这里有个细节要提醒你：免税主要针对的是增值税，不是所有税种，个体户可能还涉及个人所得税、城市维护建设税、教育费附加等，但在核定征收下，税务机关在核定时，通常会综合考虑这些税种，比如说，如果你的月营业额低于10万元，增值税免了，个人所得税可能也会根据核定方式适当减免，但个人所得税的起征点是每月5000元（这是针对工资薪金的），对个体户来说，个人所得税是按“经营所得”计算，在核定征收下，税务机关可能直接核定一个较低的税额，甚至为零,如果你的营业额真的很低。

那具体怎么计算呢？我来举个实际例子，假设你开了一家小吃店，采用核定征收方式，税务机关根据你的店面大小、所在区域的人流量，核定你的月销售额是8万元，因为8万元低于10万元的起征点，你就不用交增值税，个人所得税方面，税务机关可能核定你的应纳税所得额（相当于利润）为5000元以下，这样个人所得税也可能免掉，但如果你另一个月的营业额突然涨到12万元，超了10万元，那增值税就得交了——一般是按3%的征收率来算（小规模纳税人增值税率通常是3%），也就是12万 × 3% = 3600元，瞧，这样一来,你就明白起征点的重要性了。

说到核定征收的具体操作，它可不是随便“估”的，税务机关会参考你的行业标准，比如餐饮业、零售业都有不同的核定标准，他们可能会调查你的用电量、房租、员工数等，来估算你的营业额，如果你觉得核定得不合理，是可以申请重新核定的，只要你的实际营业额不超过起征点，核定结果都会偏向优惠，记得要按时向税务机关申报，即使营业额低，也要报个“零申报”,免得被当成漏税处理。

除了增值税，个体户还得留意其他税种，比如城市维护建设税和教育费附加，这些通常是增值税的附加税，如果增值税免了，它们一般也跟着免，但个人所得税不一样，它的计算更复杂，在核定征收下，个人所得税可能按核定利润率来算——比如说，税务机关核定你的利润率为10%，如果你的月营业额是8万元，利润就是8000元，然后按个人所得税税率表来算税，如果利润很低，可能还是免税的，核定征收的核心是“简化”，但你不能完全不管,最好定期关注政策变化。

政策不是一成不变的，国家会根据经济情况调整，疫情期间，为了帮个体户渡过难关，有些地方提高了起征点，或者推出了临时性免税政策，我建议你多留意国家税务总局的官网或本地税务局的通知，或者下载个税务APP，随时查看最新动态，千万别觉得“上次问了就行”，税收政策像天气，说变就变，尤其是针对小微企业的优惠,经常有更新。

咱们来聊聊实际操作中的常见问题，很多个体户朋友问我：“如果我的营业额偶尔超了10万元，怎么办？会不会一下子被追缴很多税？”其实不用太担心，税务机关一般看的是连续期间的销售额，比如按月或按季度，如果你某个月超了，但季度总和没超30万元，可能还是能免的，如果你有开票习惯，记得发票金额要真实反映营业额，别为了“省税”故意低报，万一被查出来，反而得不偿失，核定征收虽然简单，但它建立在信任基础上，你诚信经营,税务机关也会更支持。

再来说说申请免税的流程，个体户在登记时就会选择征收方式，如果你选核定征收，税务机关会自动根据你的情况核定，如果营业额一直低于起征点，你基本不用额外申请，系统会自动识别，但如果你刚开始经营，营业额不确定，最好主动跟税务机关沟通，提供一些经营数据，帮助他们合理核定，税收不是“敌我矛盾”，税务机关也是服务部门,多问问总没坏处。

说到这里，可能有人会问：“那我怎么知道自己的营业额到底超没超？”很简单，建议你养成记账的习惯，不用太复杂，就用个本子或手机APP，记录每天的收入，月底一加，就知道结果了，如果发现快超了，可以适当控制一下——比如延迟收款或调整经营，但这得合法合规，别搞小动作，税收政策的初衷是公平，咱们既要享受优惠,也要守规矩。

除了国家政策，地方上可能还有额外优惠，比如一些开发区或贫困地区，为了吸引投资，会给个体户更多的税收减免，如果你在特殊区域经营，一定要去本地税务局问问，说不定能省更多钱，我有个朋友在西部开民宿，就因为当地政策，月营业额15万元以下都免税，这比国家标准还宽松，别光看全国规定,本地细节也很重要。

我想强调一下，税收知识学点没坏处，作为个体户，你可能是老板、会计、销售员一肩挑，多了解点政策，能帮你避免不必要的麻烦，如果你忽略了起征点，不小心超了没申报，可能会被罚款；反之，如果你合理利用政策，就能省下真金白银，用于生意发展，我见过太多人因为不懂税，白白多交了钱，或者因为怕税而缩手缩脚,错过了发展机会。

在个体户核定征收政策下，月营业额不超过10万元（或季度不超过30万元）时，通常可以免征增值税，其他税种也可能相应减免，但这个数字不是铁板一块，具体要看你的行业、地区和最新政策，税收是门学问，但没那么可怕，只要你主动学习、诚信经营，就能在政策红利中游刃有余，如果你还有疑问，不妨抽空去税务局坐坐，或者找个专业朋友聊聊——知识就是力量，尤其在财税这事上，多懂点,心里就踏实点。

希望这篇文章能帮到你！如果你觉得有用，可以分享给其他个体户朋友，大家一起进步，生意场上，互帮互助才能走得更远，如果有具体问题，欢迎随时交流——毕竟，财税这条路，我走了这么多年，总有点心得可以分享，加油，愿你的生意红红火火,税负轻轻松松！