个体核定税收优惠政策全攻略，轻松省钱，合法减负

大家好！今天咱们来聊聊一个对个体户、小老板们超级重要的话题——个体核定税收优惠政策，如果你是自己开店、做小生意，或者刚创业不久，那这篇文章可得仔细看了，税收这事儿，听起来复杂，但掌握了优惠政策，能帮你省下不少钱，让生意更轻松，我会用最直白的话，把政策掰开揉碎了讲清楚,保证你一听就懂。

啥是个体核定税收？简单说，就是税务部门根据你的经营情况，核定一个税收标准，然后你按这个标准交税，这不同于大公司的查账征收，个体户往往规模小、账目简单，所以税务局为了方便，就用核定方式来定税，核定税收有两种常见形式：一是定期定额，比如每个月固定交500块税；二是按收入或利润的百分比来交，核定税收的好处是简化了流程，但你得知道，这里面有不少优惠政策可以享受,能让你交得更少。

好，现在进入正题——个体核定税收优惠政策，这些政策是国家为了支持小微企业和个体经济发展而推出的，目的是减轻大家的负担，鼓励创业,下面我分几个方面详细说说。

增值税优惠政策：小规模纳税人的福音

增值税是很多个体户都要交的税，但如果你是小规模纳税人，那恭喜你，有不少优惠，小规模纳税人指的是年销售额不超过500万的纳税人（具体标准可能微调，以当地税务部门为准）,优惠政策主要包括：

1. 

   免征额政策：从2025年起，小规模纳税人月销售额不超过10万元（季度不超过30万元）的，免征增值税，这意味着，如果你的小店每月卖货或提供服务收入在10万以内，这部分增值税全免！这政策太实在了，直接省下一大笔钱，举个例子，你开个理发店，每月收入8万，那增值税就不用交了,相当于纯收入多了。

2. 征收率优惠：如果销售额超过免征额，但你还是小规模纳税人，增值税征收率也降了，现在一般是按1%或3%的征收率来算（具体看行业和政策调整），以前可能是3%，现在降到1%，这差距可不小，你季度收入40万，超出30万的部分10万，按1%交税，只要交1000块增值税,比以前省了2000块。

3. 特殊行业免税：像农业、生活服务业等，国家还有额外免税政策，卖自产农产品的个体户，增值税基本全免；或者提供社区养老、托育服务的，也有免税优惠，这需要你根据自己的生意类型,去税务局问问有没有适用政策。

享受这些优惠，你得先登记为小规模纳税人，流程很简单：带上营业执照、身份证去当地税务局办税服务厅，或者在网上税务局申请，税务局会根据你的情况核定税种和销售额，注意，免征额政策是自动享受的，只要你的销售额不超过标准，申报时系统会自动减免,不用额外申请。

个人所得税优惠政策：降低你的个税负担

个体户交税，除了增值税，还有个税（个人所得税，针对经营所得），这税是根据你的利润来算的，但核定征收下，税务局会核定一个利润率或税额,优惠政策也不少：

1. 起征点提高和税率优惠：个体户的经营所得个税，有基本减除费用，现在一般是每年6万元（相当于每月5000元），这和你个人工资的起征点类似，税率的阶梯也优化了，年利润不超过100万的部分，实际税率可能低至2.5%或5%（具体看政策，2025年有小微企业优惠延伸），这意味着，如果你核定后的年利润是20万，减除6万后，应税所得14万,交的税会比以前少很多。

2. 核定征收下的优惠：在核定征收方式中，税务局可能给你核定一个较低的应税所得率，餐饮行业的应税所得率可能是10%，但如果有优惠政策，可能降到5%，这需要你在核定申请时，主动提供材料证明经营成本高或利润低，我建议你保留好进货发票、租金合同等,方便税务局核实。

3. 专项附加扣除：虽然这是针对综合所得的政策，但个体户如果同时有工资收入，可以享受子女教育、房贷利息等扣除，对于纯个体户，关注经营所得扣除更重要，比如设备购置、研发费用等，可能有加计扣除优惠，这需要你做账清晰，核定征收下可能简化，但如果有大额支出,还是建议咨询税务专员。

申请个税优惠，通常是在每年汇算清缴时进行，核定征收的个体户，税务局会给你核定一个定期税额，但如果你觉得利润低了，可以申请调整，关键是要及时申报，别漏了减免项目，税务局网站或APP上都有申报指南，跟着步骤填就行，口语化点说，点点屏幕，轻松搞定”。

其他税种和综合优惠：别忘了这些“小甜头”

除了增值税和个税，个体户可能还涉及城市维护建设税、教育费附加等附加税，以及房产税、印花税等,这些也有优惠：

1. 附加税费减免：如果你是增值税小规模纳税人，那附加税费（城市维护建设税、教育费附加等）常随增值税一同减免，增值税免征了，这些附加费也免了，这省下的钱虽然单看不多，但积少成多,一年下来也能买几箱文具了。

2. 房产税和土地使用税优惠：如果你用自己的房子开店，房产税可能有减免，对小微企业和个体户，部分地区给予房产税减半征收，这需要查看当地政策，直接去税务局网站搜“个体户房产税优惠”，或者打电话问,工作人员会很乐意帮你。

3. 印花税减免：现在很多地区对个体户的买卖合同、借款合同免征印花税，或者税率降低，这尤其适合做小商品交易的老板,能减少交易成本。

如何享受这些政策：实操步骤和注意事项

知道了政策，怎么用起来呢？别急,我一步步教你。

确认自己的纳税人身份，去税务局查一下，你是不是小规模纳税人，或者有没有被核定征收，这可以通过电子税务局登录查看，或者去办税厅查，如果还没核定，赶紧申请：准备材料包括营业执照、身份证、经营场所证明（如租赁合同），填写《个体工商户税收核定申请表》，提交后税务局会派人实地考察或审核,然后给你核定税额。

及时申报和享受减免，核定征收的个体户，通常是按季或按月申报，申报时，在增值税或个税申报表上，找到减免税栏目，系统会自动计算，如果手动填，注意填对销售额和减免代码，增值税小规模纳税人免征额，代码是“0001011608”（这个代码可能更新，以税务局最新为准），你不必记代码，申报系统里会有选项,勾选就行。

第三，保留好凭证，虽然核定征收简化了做账，但发票、收据、合同等还是要留着，万一税务局核查，或者你想申请调整核定额，这些是证据，特别是成本高的生意，如餐饮业，食材进货发票能帮你证明利润低,争取更优惠核定。

第四，关注政策变化，税收政策常更新，比如疫情期间的免税政策延长期限，你可以订阅税务局的公众号，或者定期上官网看看，我建议每季度初花10分钟浏览一下,别错过新优惠。

常见问题解答：

• 问：如果销售额超过免征额，但利润很低，还能享受优惠吗？
  答：可以！你可以申请核定征收调整，提供成本证明，税务局可能降低核定税额，或者，如果符合小微企业标准,可能还有其他所得税优惠。

• 问：核定税收后，还能改为查账征收吗？
  答：可以，但需要申请，查账征收可能更精确，如果你账目齐全、利润高，说不定更省税，这涉及专业做账,建议先咨询财税顾问。

• 问：优惠政策是全国统一的吗？
  答：大部分是，但地方可能有额外优惠，某些开发区或贫困地区，税收减免更大,一定要问当地税务局。

真实案例分享：看看别人怎么省钱

举个实际例子：小王在小区开了家便利店，每月销售额8万，核定征收方式，他登记为小规模纳税人，月销售额不超过10万，增值税全免，个税方面，税务局核定他月利润率为15%，即1.2万利润，年利润14.4万，减除6万基本费用后，应税所得8.4万，按优惠税率算，一年个税只要交几千块，加上附加税费减免，他一年省了近2万税，这些钱，他用来进货升级,生意更红火了。

另一个例子：李姐做网店，卖手工艺品，季度销售额35万，超出免征额5万，她按1%交增值税，只交500块，附加税费也少了，个税核定中，她提供了材料采购发票，税务局调低了利润率，税负更轻，李姐说：“以前觉得税复杂，现在懂了政策，心里踏实多了。”

个体核定税收优惠政策是国家送给大家的“红包”，关键是要主动去了解和使用，作为个体户，你专注于生意的同时，抽点时间理理税务事，能带来实实在在的好处，合法节税是智慧，不是钻空子,税务局也鼓励大家享受政策。

希望这篇文章帮你理清了头绪，税收虽小，积少成多；政策虽细，用对就值，如果你还有疑问，不妨去税务局坐坐，工作人员会耐心解答，生意路上，减负前行,祝您财源广进！