河南税收返还政策最新规定，企业如何抓住红利期？

智小账企业服务昨天 13

朋友们,最近是不是总听同行聊起河南的税收返还政策？感觉别人都拿到了“真金白银”的优惠，自己却还是一头雾水？别急，今天咱就坐下来，像老朋友聊天一样，把这事儿彻底唠明白，我在这行摸爬滚打十几年，经手过不少案例，咱不整那些虚头巴脑的文件号，就说说政策的核心、实操的门道，以及怎么避开那些常见的“坑”。

到底啥是“税收返还”？可不是天上掉馅饼

首先得正本清源,很多人一听“返还”，就觉得是政府白给钱，这想法得扭过来，税收返还是指地方政府为了鼓励、引导产业发展，将地方留存部分的税收，按一定比例奖励或补助给符合条件的企业，说白了，这是你依法纳税后，地方政府从自己分到的那块“蛋糕”里，再切出一部分奖励给你，是一种基于税收贡献的财政奖励。

河南作为中部崛起的重要省份,近几年在招商引资、提振实体经济上力度很大，它的税收返还政策，核心目的是两个：一是吸引优质企业落户，形成产业集聚；二是鼓励现有企业加大投资、转型升级、提升效益。 政策不是普惠的“撒胡椒面”，而是有明确导向的。

最新动向：更精准、更规范、更注重实体

跟早几年的政策比,现在的规定明显有了新气象：

导向更清晰：重点产业吃“偏饭”，省里和各市（尤其是郑州、洛阳、南阳等核心城市，以及各类开发区、产业园）的政策，普遍向高端制造业、高新技术企业、现代服务业（如研发设计、信息技术服务）、战略性新兴产业倾斜，如果你的企业属于这些领域，那获得扶持的力度和概率会大很多，简单说，好钢用在刀刃上”。
方式更规范：杜绝“空壳”套利，以前可能有些地方为了抢项目，承诺一些不切实际的高比例返还，现在省里加强了统筹和规范，强调政策的稳定性和可持续性，返还通常与企业的实际经营贡献（在当地的实质经营、实际纳税、用工情况）紧密挂钩，想注册个空壳公司就套取返还？这条路现在基本被堵死了，税务、工商、银行数据一联动，企业有没有真实业务，一目了然。
层级有侧重：省、市、区县政策叠加看，这是一个关键细节！河南省有省级的普惠性产业扶持政策，各地市、乃至下面的区县、开发区，为了竞争，往往会出台自己的更优惠的叠加政策，企业在考虑时，不能只看省里的，一定要具体到打算落户的区县或园区，去研究他们的“一区一策”，很多时候，最实在的优惠就藏在区县级的细则里。
形式更多样：不止是直接返钱，除了直接按比例返还增值税、企业所得税的地方留存部分外，政策工具箱更丰富了：
- 奖励式返还：达到约定纳税规模后，给予阶梯式奖励。
- 补贴式返还：针对研发投入、设备购置、人才引进等特定支出，给予一定比例的补贴，其本质也是财政资金返还。
- 延期缴纳：对某些特定情况，允许税收缓缴，缓解现金流压力。

核心要点拆解：你能拿到多少？

这是大家最关心的,我们以常见的对增值税和企业所得税的返还为例（具体比例以当地最新官方文件为准，此处为通俗化说明）：

返还的基数是什么？ 不是你的全部税款，比如增值税，中央和地方按50:50分享，地方政府能用来做返还的，只是它自己留存的50%部分，企业所得税也类似，中央和地方按60:40分享，地方留存是40%。
返还比例怎么看？ 地方通常会拿出留存部分的一定比例（例如70%、80%，甚至更高）来奖励企业，这个比例是谈判和协商的重点，它取决于：
- 企业的资质：高新企业、瞪羚企业、独角兽企业等，比例更有优势。
- 投资强度：你计划投资多少钱，固定资产投入多大。
- 预期贡献：未来3-5年，你预计能为当地带来多少税收、多少就业岗位。
- 产业契合度：是否当地产业链急需的补链、强链环节。

举个例子算笔账（假设模型，便于理解）： 假设某智能制造企业在郑州某区落户，一年缴纳增值税1000万元。

地方留存部分：1000万 × 50% = 500万元。
当地政府承诺返还留存部分的80%作为奖励。
则该企业当年可获得的财政奖励为：500万 × 80% = 400万元。这400万，是实实在在的现金流，可以用来再投资、发奖金、搞研发。

申请流程，一步步怎么走？（干货细节）

知道了政策好,具体怎么拿到手？千万别以为自动到账。

前期洽谈与选址：这是最重要的一步！在确定落户区域前，一定要主动对接目标地的招商局、产业园管委会，带着你的商业计划书、投资预算、税收预测去谈，把对方的承诺（尤其是返还比例、兑现条件）尽可能清晰地写入投资合作协议或政策扶持备忘录，口说无凭，白纸黑字最稳妥。
企业落地与规范运营：按照约定完成公司注册、资金到位、项目开工，关键是业务真实、财务规范、依法纳税，你的每一分税款都是未来申请返还的依据。
定期申请与提交材料：返还通常不是自动的，需要按季度或年度申请，要密切关注园区通知，准备的材料一般包括：
- 政策奖励申请书（有固定模板）。
- 完税证明（税务局开具，证明你确实交了那么多税）。
- 营业执照、开户许可证复印件。
- 投资合作协议复印件。
- 其他可能要求的材料,如社保缴纳证明（证明带动就业）、固定资产投资发票等。
审核与拨付：地方财政局、招商局、税务局会联合审核你的材料，确认符合条件后，按流程将奖励资金拨付到你的企业对公账户，这个过程可能需要一两个月，要有耐心。

几个必须警惕的“坑”和误区

警惕“无条件100%返还”的忽悠：任何正规的地方政府，都不可能承诺长期100%返还，这种夸大宣传，很可能是陷阱，企业要考虑政策的长期性和稳定性。
“先征后返”是常态，别指望不交：返还一定是建立在“你先依法足额纳税”的基础上，任何教你“合理规避”应缴税款的操作，都是危险的税务违法行为。
仔细阅读“兑现条件”：协议里除了比例，还有细致的条款，要求企业一定年限内不得迁出，否则退回奖励；要求年纳税额不得低于某个下限；要求就业人数达到标准等，达不到条件，奖励可能被收回。
区分“税收返还”和“核定征收”：这是两个完全不同的概念，税收返还是事后奖励，核定征收是征税方式，尤其要警惕一些平台用“核定征收”作为噱头，其政策风险极高，国家正在大力规范。
长远考虑综合成本：不能只看税收返还，还要综合考虑当地的物流成本、用工成本、产业链配套、营商环境、人才资源等，税收优惠是加分项，不是决定项。