个体户查账征收太麻烦？手把手教你网上申请核定征收，省心又省力！

各位老板、各位个体工商户朋友,大家好！

相信不少开店的、做小生意的朋友，都曾被“查账征收”搞得头大，每天要记账，各种票据要整理得清清楚楚，一到报税期就心慌，万一账没做好，还可能出问题，是不是常常心想：有没有一种更简单、更“傻瓜”一点儿的征税方式呢？答案是：有！那就是“核定征收”。

我就以财税从业者的角度，用最直白的大白话，给大家唠唠，如果你现在正适用“查账征收”，觉得太复杂，到底该怎么通过网上途径，申请转为“核定征收”，整个过程，咱们一步步拆解,保证你听完心里就有谱。

第一部分：先搞明白，啥是查账征收？啥是核定征收？

别嫌我啰嗦，磨刀不误砍柴工，搞清楚这俩是啥，你才知道自己该不该申请,申请了有啥好处。

查账征收：像个“三好学生”

• 怎么算税：完全根据你的账本和会计报表来，收入-成本-费用=利润（应纳税所得额），然后用这个利润乘以相应的税率来交税（比如经营所得个人所得税）。
• 优点：如果利润确实很低甚至亏损,可能交税很少或者不交。
• 缺点：要求高！你必须按照国家会计制度，设置账簿（记账），根据合法、有效的凭证进行核算，发票、收据、银行流水、进货单……一个都不能少，简单说，你得是个“会计能手”,或者花钱请会计。
• 适合谁：规模较大、财务制度健全、能准确核算成本和费用的个体户或企业。

核定征收：像个“标准套餐”

• 怎么算税：税务局因为你的账目不全、难以查账，或者有其他情形，直接给你“核定”一个纳税标准，这个标准可能是：
  • 核定应税所得率：给你核定一个行业利润率，税务局核定你所在行业的利润率是10%，你一年营收100万，就认定你的利润是10万（100万*10%）,然后用这10万去计算个人所得税。
  • 定期定额（双定户）：直接核定你一个月或一个季度要交多少税，直接核定你每月缴纳增值税500元，个人所得税300元，你定期按这个固定金额交就行,非常省事。
• 优点：极其简单、省事！ 你不用为做账发愁，不用纠结成本票够不够，税负通常相对稳定、明确。
• 缺点：如果你的实际利润远低于核定标准，可能会“多交税”；反之，如果实际利润很高，则可能“占便宜”（但现在核定管理越来越严格）。
• 适合谁：规模较小、账务核算不健全、难以提供完整成本费用的个体工商户，比如街边小店、早点摊、小工作室等。

一句话总结：查账征收是“实报实销”，看实际利润；核定征收是“套餐收费”，按核定标准来，如果你觉得记账报税是个沉重负担，那么转向核定征收可能就是你的“解脱之道”。

第二部分：申请前，先看看你符不符合这些“硬杠杠”

不是你想核就能核，税务局有规定，通常你得符合以下情形之一,才能申请核定征收：

1. 依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的：比如规模真的很小。
2. 依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的：该记账没记账。
3. 擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的：这个…别主动说。
4. 虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的：这是最常见、最合理的申请理由！ 很多个体户确实无法取得所有进货发票（成本票），导致成本核算不清,难以准确计算利润。
5. 发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的：被责令后还不报,税务局可能直接给你核定。
6. 申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的：比如你店面很大，却总申报没什么收入,这说不通。

对于大部分真心觉得做账难的个体户，核心理由就是第4条：“成本费用凭证不全，难以准确核算，无法实行查账征收”。

第三部分：核心干货！网上申请核定征收的详细步骤（以通用流程为例）

现在全国都在推行“非接触式办税”，很多业务都能网上办，但请注意，各省市的电子税务局界面和具体名称可能略有差异，但核心逻辑和步骤大同小异,下面我以常见的流程进行演示：

第一步：准备工作（兵马未动，粮草先行）

1. 确定你的主管税务机关：你是哪个区、哪个税务所管的,得清楚。
2. 准备好身份验证信息：
   • 个体工商户营业执照。
   • 经营者本人的身份证。
   • 已实名认证并绑定个体工商户的个人实名账号（通常是经营者的个人所得税APP账号或电子税务局个人账号）,这是登录和操作的关键！
3. 理清你的申请理由：想好为什么申请核定，无法取得完整成本发票，难以准确核算成本利润”。
4. 准备好相关证明材料（电子版）：虽然网上申请，但可能需要上传附件，可以提前准备：
   • 营业执照照片或扫描件。
   • 经营者身份证正反面照片。
   • 情况说明：这是重点！自己写一份《关于申请核定征收的情况说明》，简单描述经营情况，诚恳说明为何无法准确核算（如上游多为个人或无票采购，无法取得合规成本票据等），并明确申请核定征收方式,手写签字后拍照。

第二步：登录电子税务局

1. 打开你所在省市的“电子税务局”官网。
2. 在登录界面，选择“自然人业务登录”或“个人所得税APP扫码登录”。（这里注意，很多地区个体工商户的税费种认定、核定等业务，需要通过绑定关系的自然人身份登录办理，而不是企业身份。）
3. 用经营者的个人所得税APP扫码或输入账号密码登录。

第三步：找到申请入口（这是关键环节）

登录后，页面可能比较复杂，你需要仔细寻找,通常路径有以下几种：

• 路径A（常用）：在首页搜索栏，直接搜索关键词“核定”、“征收方式核定”、“企业所得税/个人所得税核定”（个体户交经营所得个税，所以搜“个人所得税核定”可能更准）。
• 路径B：依次点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【核定管理】或【认定管理】—【征收方式核定/申请】。
• 路径C：在【我的信息】—【纳税人信息】—【税（费）种认定】页面,看看是否有相关操作按钮。

如果实在找不到，最直接的办法：拨打12366纳税服务热线，或联系你的税收管理员，直接问“个体工商户申请核定征收，在电子税务局哪个模块办理？” 他们会给你最准确的路径指引。

第四步：填写申请表单并上传资料

1. 进入《征收方式核定申请表》或类似表单页面。
2. 系统会自动带出部分信息：如纳税人名称（你的店名）、统一社会信用代码等,核对无误。
3. 关键字段填写指南：
   • 申请理由：在下拉菜单中，通常选择“账簿不健全，难以查账”或“成本费用凭证残缺不全，难以准确核算”。
   • 申请核定类型：选择“核定应税所得率”或“定期定额”，对于大多数小本生意的个体户，如果税务局同意核定，通常倾向于“定期定额”,你可以根据自身情况选择或咨询管理员。
   • 拟申请的核定信息：如果你有预期，可以填写，预计年度销售额（营业收入）、预计成本费用（如果你能估算）。如果没把握，可以不填或填“无”，由税务机关调查后核定。
   • 情况说明：在文本框内，再次详细、诚恳地说明原因，可以复制粘贴你事先写好的《情况说明》的主要内容。
4. 上传附列资料：
   • 根据系统提示，将准备好的《情况说明》（签字版）、营业执照、身份证等材料一一上传。
   • 确保图片清晰、方向正确。

第五步：提交并关注审核进度

1. 仔细检查所填信息和上传资料，确认无误后，点击【提交】。
2. 提交后，系统会生成一个受理回执或流水号,务必截图保存！
3. 接下来就是等待税务人员审核，你可以在电子税务局的【我要查询】—【办税进度及结果信息查询】中，实时跟踪申请状态（如“已受理”、“审核中”、“已办结”或“不予受理”）。
4. 税务人员可能会联系你：他们可能通过电话或系统消息，要求补充说明情况，甚至预约进行实地调查（核实你的店面位置、规模、经营情况等），请保持电话畅通,积极配合。

第四部分：申请通过后，你需要注意什么？

1. 查询结果：审核通过后，你会在电子税务局收到《税务事项通知书》（核定通知），一定要仔细看上面核定的内容：是应税所得率还是定期定额？核定的金额或比率是多少？生效日期是什么时候？
2. 按期申报纳税：核定成功后，并不意味着不用报税了！你仍然需要按规定的期限（通常是季度或月度）进行纳税申报，只不过，在定期定额下，系统可能会自动生成申报表，你只需确认即可；在核定应税所得率下，你需要根据收入乘以核定率计算税款进行申报。务必按时操作，否则会产生逾期罚款。
3. 情况变化要报告：如果你的经营情况发生重大变化（如营业额连续多月大幅超过或低于核定标准），要及时向税务机关报告,他们可能会重新核定。
4. 核定不是永久的：税务机关会定期对核定户进行重新核定（比如一年或两年一次），如果以后你的规模做大，财务规范了，税务局也可能要求你重新建账,改为查账征收。

最后几句掏心窝子的话

朋友们，从查账征收申请核定征收，本质上是从一种“精细化管理”模式，切换到一种“简化管理”模式，对于广大辛勤创业、本小利薄的个体工商户来说，这确实是一个降低合规难度、节约管理成本的好办法。

网上申请虽然步骤清晰，但对不熟悉电脑操作的朋友可能仍会觉得有点复杂，我的建议是：胆大心细，先按步骤尝试，遇到不清楚的地方，随时利用电子税务局的在线咨询、12366热线或大厅电话求助，税务人员也是为人民服务的，正常合理的申请诉求,他们会受理和指导。

也要提醒大家，诚信经营是根本，核定征收是为了方便，绝不是偷税漏税的“保护伞”，如实申报经营情况，配合税务管理，生意才能做得长久、安心。

希望这篇超详细的指南，能像一位老朋友在旁边手把手教你一样，帮你顺利搞定核定征收的申请，让你能把更多精力投入到怎么把生意做得更红火上去！祝你生意兴隆,财税无忧！