个体工商户核定征收一览表，手把手教你轻松搞定税务问题

智小账企业服务昨天 41

嘿,朋友们！如果你是个体工商户，或者正打算开个小店、做点小生意，那税务问题肯定是你头疼的事儿之一，别担心，今天我就以财税老手的身份，带你彻底搞懂“个体工商户核定征收”是怎么回事，特别是那个看起来有点复杂的“核定征收一览表”，我会用大白话，从头到尾给你讲清楚，保证你读完就能上手，再也不怕税务麻烦。

我们来聊聊什么是核定征收,简单说，核定征收就是税务局根据你的经营情况，给你核定一个固定的税额或者税率，你按这个来交税，不用像查账征收那样一笔一笔算账，这特别适合那些账目不太规范、规模较小的个体工商户，比如说，你开个早餐铺子，每天收现金，记账可能不太全，税务局就可能给你核定一个每月交500元的税，省得你天天算账头大。

核定征收的好处是简单省事,但前提是你得了解规则，而“核定征收一览表”就是这个规则的集中体现，它就像一张地图，告诉你税怎么算、交多少，下面，我就分几个部分，带你详细拆解这个一览表，补充所有你可能关心的细节。

核定征收的基本概念：为什么需要它？

个体工商户通常规模小,人手少，可能没精力做复杂的会计账目，税务局为了方便征管，也为了公平，就推出了核定征收这种方式，它基于你的行业、地段、面积等因素，核定一个合理的税额，这样，你交税透明，税务局管理也高效。

核定征收主要适用于哪些情况呢？如果你没有建账能力，或者账目混乱、收入成本难以准确核算，税务局就会建议或强制采用核定征收，街边的小卖部、理发店、小吃摊等，很多都是核定征收户，但注意，不是所有个体工商户都能用，如果年收入较高或者有健全账目，可能还得用查账征收。

个体工商户核定征收一览表，手把手教你轻松搞定税务问题个体工商户核定征收一览表第1张

核定征收的类型主要有两种：定期定额征收和核定应税所得率征收，定期定额就是直接核定每月或每季交多少税，比如每月固定交300元，核定应税所得率则是核定一个利润率，用你的收入乘以这个率来算税额，一览表里通常会明确这些类型，你得根据自己的情况对号入座。

核定征收一览表详解：每个部分都代表什么？

好了,现在进入核心部分——核定征收一览表，这个表可能因地区而异，但大体结构相似，我以一个典型的表为例，带你逐项看。

基本信息栏
这部分包括你的工商户名称、纳税人识别号、经营地址、行业类型等，填写时要确保准确，特别是行业类型，因为它直接影响核定标准，餐饮业和零售业的核定税率可能不同，如果你不清楚自己属于哪个行业，可以查税务局发布的行业分类表，或者直接去税务大厅咨询。

核定项目栏
这是表的重点，通常包括收入核定、成本费用核定、应税所得率或定额税额等。

收入核定：税务局会根据你的经营情况，核定一个合理的月或年收入额，假设你开个小超市，税务局可能参考同地段类似店铺，核定你月收入为2万元，这个数不是随便定的，而是基于调查数据，如果你觉得不合理，可以申请重新核定。
成本费用核定：对于核定应税所得率的情况，税务局会核定一个成本费用率，用来计算利润，核定成本费用率为60%，意思是你收入的60%算作成本，剩下40%是利润。
应税所得率或定额税额：这是直接决定你交多少税的部分，如果是核定应税所得率，比如10%，就用核定收入乘以10%算应纳税所得额，再乘以税率（个体工商户一般用5%-35%的超额累进税率），如果是定额税额，就直接写每月交多少钱，比如500元。

税率和减免政策栏
一览表会列出适用的税率，以及你可能享受的减免，国家为了支持小微企业发展，对月收入10万元以下的个体工商户，可能免征增值税或减半征收个人所得税，这些政策常更新，所以填表时要留意最新规定，2026年起，很多地方提高了起征点，你得确认自己是否符合条件。

申报和缴纳栏
这部分指导你怎么申报和交税，包括申报周期（按月或按季）、截止日期、缴纳方式（网上银行、税务大厅等），逾期可能有罚款，所以最好设个提醒，一览表可能会附上二维码，让你扫码直接进入电子税务局办理。

备注和说明栏
这里会写一些特殊事项，比如变更核定信息的流程、违章处理办法等，仔细读这部分，避免踩坑，如果你的经营情况大变（比如扩大了店面），需要主动申请调整核定额，否则可能被认定为偷税。

如何填写核定征收一览表：一步一步来

假设你是新手,拿到这个表可能有点懵，别急，跟着我的步骤走。

第一步：收集资料
先准备好营业执照、身份证、租赁合同（如果有）、近期经营数据（如流水账），这些是填表的基础，如果你是新户，可能还需要去税务局做初始核定。

第二步：填写基本信息
对照营业执照，准确填写名称、税号等，经营地址要和实际一致，否则可能影响核定，行业类型如果不确定，就描述清楚你的主营业务，销售日用杂货”。

第三步：核对核定项目
这部分通常由税务局填写，但你要仔细看，如果觉得核定的收入额太高或太低，可以提出异议，你的小店刚开业，生意一般，但税务局核了高标准，你可以提供流水账证明，申请调低，沟通时要礼貌，带好证据。

第四步：计算税额
如果表里是核定应税所得率，你需要自己算算税额，举个例子：核定月收入2万元，应税所得率10%，那么应纳税所得额是20000 10% = 2000元，个人所得税方面，个体工商户用超额累进税率，假设2000元对应税率5%，则个税为2000 5% = 100元，再加上增值税（如果适用），就是总税额，如果表里是定额税额，比如每月300元，那就简单了，直接按这个交。

第五步：关注减免
检查自己是否符合减免政策，如果你月收入不到10万元，可能增值税全免，把这些减免项在表里标出来，避免多交税。

第六步：提交和跟进
填好后，按时提交到税务局或通过电子系统申报，保留好回执，以后查询用，如果核定信息有变，比如生意变好，收入大增，记得及时更新表内信息，否则被查到可能补税加罚款。

常见问题解答：你可能遇到的疑惑

核定征收和查账征收哪个好？
核定征收简单，适合小本生意；查账征收更精确，适合账目健全的大户，如果你收入不稳定或账目乱，核定征收更省心，但如果你利润高，查账征收可能更节税，因为可以抵扣成本。
核定税额会不会变？
会的，税务局每年或每几年会重新核定，根据经济情况调整，你自己也可以申请调整，比如疫情时生意差，很多地方允许临时调低税额。
填错了表怎么办？
别慌，尽快联系税务局更正，如果是网上申报，通常有修改入口；如果是纸质表，去大厅办，但最好一次填对，避免麻烦。
核定征收要记账吗？
虽然核定征收不要求复杂账目，但建议你记个简单流水账，记录每天收入支出，这既能帮你管理生意，万一税务局核查，也有据可查。
一览表在哪里拿？
通常可以在税务局网站下载，或去大厅领取，现在很多地方推广电子化，直接登录电子税务局就能找到。

注意事项和政策更新：细节决定成败

及时更新信息：如果你的经营地址、行业变了，一定要去税务局变更核定表，否则可能影响税收优惠，从零售转餐饮，核定标准就不同了。
保留凭证：即使核定征收，也要保存发票、收据等，至少5年，税务局偶尔会抽查，凭证能证明你的经营真实性。
关注政策变化：税收政策常调整，比如2026年国家加大了小微企业的减免力度，多关注税务局官网或公众号，避免错过红利，一些地区试点智能核定，通过大数据自动调整税额，你可能不用主动申请了。
避免违规：不要为了少交税，故意隐瞒收入，核定征收是基于信任，但如果发现你实际收入远超核定额，税务局会追缴税款加罚款，严重时还影响信用。