个体户核定征收交多少税？一篇文章让你明明白白

嗨，大家好！如果你是个体户，或者正打算开个小店、做个自由职业，那你肯定对“交税”这事特别关心，我就来跟你聊聊个体户核定征收到底要交多少税，别担心，我不会用那些晦涩难懂的专业术语，咱们就像朋友聊天一样，把这事掰开揉碎说清楚，你可能听说过“核定征收”这个词，但具体怎么回事、要掏多少钱，心里可能还没底，没事，跟着我往下看,保准让你豁然开朗！

什么是核定征收？先来打个比方

想象一下，你开了一家小面馆，每天忙里忙外，生意不错，但你没时间也没精力去记每一笔账——今天进了多少面粉、卖了多少碗面、水电费花了多少，这时候，税务局来了，他们不会逼着你把账本做得清清楚楚，而是根据你的面馆所在行业、店铺大小、地段好坏等因素，给你“估”一个大概的收入和利润，然后按这个来收税，这就是核定征收，简单说，就是税务局帮你核定一个数，你按这个数交税,省去了做账的麻烦。

核定征收通常适用于那些账目不全、难以准确计算利润的个体户，它和另一种方式“查账征收”相对——查账征收要求你必须有完整的账本，税务局根据实际账目来征税，核定征收更像是一种简化管理，让小微经营者更轻松，但要注意，不是所有个体户都能申请核定征收，一般需要符合一定条件，比如规模小、收入不稳定等。

个体户核定征收涉及哪些税种？别被名字吓到

说到交税，很多人头都大了：增值税、个人所得税、附加税……一大堆名字，听着就晕，对于个体户核定征收来说，主要就涉及三大类税,咱们一个一个说。

第一，增值税。 这是最常见的一种税，你卖东西或提供服务，一般都涉及增值税，在核定征收下，个体户通常被认定为“小规模纳税人”（年销售额不超过500万元），增值税计算比较简单，小规模纳税人增值税有优惠政策：月销售额不超过10万元（季度不超过30万元）的话，免征增值税；超过的话，一般按3%的征收率来算，但注意政策可能会有调整，比如疫情期间曾降到1%，核定征收时，税务局会根据你的行业核定一个销售额,你按这个销售额来算增值税。

第二，个人所得税。 这是针对你个人赚的钱交的税，个体户的经营所得，不交企业所得税，而是交个人所得税，核定征收下，个人所得税的计算方式有两种常见方法：一种是核定应税所得率，另一种是核定税额，核定应税所得率，就是税务局给你核定一个利润率（比如餐饮业可能是10%），你用这个利润率乘以核定的销售额，得到应纳税所得额，再按个人所得税的税率表来算税，个人所得税税率是累进的，从5%到35%不等，但核定征收时往往有简化计算，核定税额，更直接——税务局直接告诉你每月或每季度交多少钱,这通常用于非常小的个体户。

第三，附加税费。 这包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等，它们是“附”在增值税上的，也就是说，你交了增值税，才需要交这些附加费，税率不高，比如城市维护建设税按增值税的7%（市区）或5%（县城）、1%（农村）来收，教育费附加一般是3%，在核定征收下,这些通常和增值税一起计算。

除了这些，可能还有其他小税种，比如印花税（如果你签合同的话），但通常个体户核定征收以增值税和个人所得税为主，听起来复杂？别急,后面我会用例子帮你算清楚。

核定征收怎么算税？手把手教你算

好了，现在咱们进入实战环节：到底交多少税？我来举个例子,让你看得更明白。

假设你开了个包子铺，属于餐饮业，申请了核定征收，税务局根据你的店铺面积、地段和行业标准，核定你每月销售额是8万元,咱们来算算你要交哪些税。

算增值税。 你月销售额8万元，没超过10万元的免征额，所以增值税为0！这就是为啥很多小个体户喜欢核定征收——如果销售额不大，可能连增值税都不用交，但如果你核定的月销售额是12万元，超过了10万元，那么增值税就得交了，按小规模纳税人3%的征收率算（假设没其他优惠）：12万元 × 3% = 3600元，但注意，现在小规模纳税人常按1%优惠征收率算,具体要看当年政策。

算个人所得税。 核定征收下，税务局会给你一个应税所得率，餐饮业的应税所得率一般在10%-25%之间，咱们取个中间值15%，应纳税所得额 = 核定的销售额 × 应税所得率 = 12万元 × 15% = 1.8万元，这是你一个月的利润额，个人所得税按经营所得税率表来算：全年应纳税所得额不超过3万元的部分，税率5%；超过3万到9万的部分，税率10%；超过9万到30万的部分，税率20%；以此类推，但注意，核定征收时，可能会简化计算——有些地方直接按销售额的1%-2%核定个人所得税，假设按简易办法，税务局核定你个人所得税征收率为1.5%，那么个人所得税 = 12万元 × 1.5% = 1800元,具体方式要看你当地税务局的规定。

算附加税费。 如果你交了增值税（比如3600元），那么附加税费以城市维护建设税7%为例：3600元 × 7% = 252元；教育费附加和地方教育附加合计约5%：3600元 × 5% = 180元，所以附加税费总共约432元，如果你增值税为0,附加税费也免了。

把这些加起来：如果月销售额12万元，增值税3600元 + 个人所得税1800元 + 附加税费432元 = 5832元，这是每月要交的税，但别忘了，如果你销售额8万元以内，可能一分钱税都不用交,或者只交一点点个人所得税。

你看，计算其实不复杂，关键是要知道核定的销售额和税率，这些数据，税务局会在核定通知书上告诉你,或者你可以去税务大厅咨询。

核定征收和查账征收，选哪个好？

有人可能会问：核定征收听起来挺省事，那是不是所有个体户都应该选它？不一定,咱们来比较一下。

核定征收的优点：简单方便，不用做账，适合账目混乱或规模小的个体户，税负可能较低，尤其是销售额不高时，能享受免税政策，缺点呢？不够灵活，如果实际利润低于核定数，你可能就多交税了；一旦核定，通常一段时间内（比如一年）不能轻易更改。

查账征收的优点：按实际利润交税，利润低就少交，更公平，如果你成本高、利润薄，查账征收可能更划算，缺点：必须建账记账，需要时间和专业知识,对小微经营者负担较重。

怎么选？我给你点建议：如果你是个体新手，业务简单，月收入几万块，核定征收可能更合适，省心省力，如果你业务规模大了，账目能规范起来，或者有大量成本可抵扣（比如进货、房租），那查账征收可能更省钱，要根据自己的实际情况来定，不确定的话，去税务局聊聊,他们通常会给出指导。

申请核定征收，一步步怎么做？

如果你决定选核定征收，那该怎么申请呢？流程并不麻烦,但需要准备一些材料。

1. 准备资料：通常包括营业执照、身份证、经营场所证明（比如租房合同）、申请表等，有些地方可能还要行业资质证明,比如餐饮业需要食品经营许可证。

2. 去税务局办理：到当地税务局大厅，找工作人员说你要申请核定征收，他们会给你表格填，个体工商户核定征收申请表》，上面要填预计销售额、经营项目等信息。

3. 税务局核定：税务局收到申请后，会派人实地核查或根据资料评估，核定你的销售额和税率，这个过程可能需要几天到几周，核定后会发你个通知书,上面写明核定的金额和税种。

4. 按核定交税：拿到通知书后，你就按上面的要求，每月或每季度去交税，现在很多地方可以网上申报，不用跑大厅,更方便了。

注意：核定征收不是永久的，通常一年一核，如果经营情况变化，比如销售额大增，要及时报告税务局，重新核定,否则可能被追缴税款甚至罚款。

个体户核定征收的常见问题，一次解答

在聊这个话题时，我发现大家常有一些疑问,我来集中回答一下。

核定征收的税负会不会很高？
不一定，就像前面例子说的，如果核定的销售额低，税可能很少甚至没有，关键看税务局核定的数是否合理，如果你觉得核定过高，可以提供证据（如同行数据）申请调整。

核定征收后，还要记账吗？
理论上，核定征收不要求做详细账本，但建议还是简单记一下收支，以备不时之需，税务局抽查时,你能说明经营情况。

核定征收能享受税收优惠吗？
能！比如小规模纳税人增值税免征政策、个人所得税起征点等，核定征收个体户同样适用，但有些针对小微企业的所得税优惠，可能只适用于查账征收,具体要查政策。

如果实际销售额超过核定数，怎么办？
你必须主动申报补税，否则，税务局发现后，会要求补缴，还可能加收滞纳金和罚款,诚信纳税很重要哦！

核定征收适合所有行业吗？
大部分行业都可以，但有些高利润行业（如咨询、设计）可能税务局更倾向查账征收,最好提前咨询。

实例深入：更多场景算税

为了让你更透彻,咱们再看两个不同场景的例子。

网店个体户。 你在网上卖手工艺品，核定月销售额5万元，增值税：5万元不超过10万，免征，个人所得税：假设核定应税所得率10%，应纳税所得额=5万×10%=5000元，按5%税率算，个人所得税=5000元×5%=250元，附加税费：增值税为0，所以也免了，总税负：每月250元,挺低的吧？

装修个体户。 你搞装修服务，核定月销售额15万元，增值税：超过10万，按3%算（假设无优惠），15万×3%=4500元，个人所得税：核定征收率2%（假设），15万×2%=3000元，附加税费：以城市维护建设税7%为例，4500元×7%=315元；教育费附加等约5%，4500元×5%=225元；附加合计540元，总税负：4500+3000+540=8040元每月，看起来多，但相比查账征收，如果成本高,可能更划算。

通过这些例子，你应该对税负有了直观感受，数字是灵活的,关键是根据自己情况去算。

结尾提醒：合法合规，安心经营

聊了这么多，希望你对个体户核定征收交多少税有了清晰的认识，核定征收是一种简化交税方式，税负主要看核定的销售额和税率，涉及增值税、个人所得税和附加费，它适合小微个体户，能省去记账麻烦，但也要注意合规,及时申报变化。

我建议你：

• 多了解当地税收政策，因为各地可能有细微差别。
• 保存好核定通知书和交税凭证，避免纠纷。
• 如果业务增长，定期评估哪种征收方式更划算。
• 遇到问题，别害羞，直接问税务局或专业财税顾问——他们就是干这个的,能帮你少走弯路。

税收虽然有点烦，但它也是我们经营的一部分，理清楚了，你就能更专注于生意本身，把小日子过得红红火火，好了，今天就聊到这儿，如果你还有疑问，欢迎随时交流，祝你生意兴隆,税事无忧！