电商老板别懵圈！手把手教你网上店铺怎么报税，看完就会

各位电商朋友们,大家好啊，我知道，很多新手老板一听到“纳税申报”四个字，脑袋就嗡嗡的，心里想：“我这小店刚开张，一天就几单生意，还要报税？报什么税？怎么报？会不会被罚？” 别慌，今天我就把这些事掰开了、揉碎了，用最土的话给你讲明白，保证你看完，心里就有底了。

咱们得搞清楚一个最根本的问题：你是什么身份？是个人摆地摊，还是注册了公司？这个差别大了去了。

第一部分：先搞清楚你是哪类电商人

1. 个人开网店（俗称“自然人在平台上卖货”） 比如你就在闲鱼、转转上卖卖二手，或者在淘宝、拼多多用身份证开了个个人店，没办营业执照，这种身份，原则上属于“个体工商户”的雏形，但很多平台并不强制你立刻去办执照，根据现在的规定，如果你是长期、稳定地做生意，月销售额超过10万块（或者按季度算，季度销售额超过30万），你就得去办营业执照，然后按时报税，如果不超这个数，你可以享受小规模纳税人的免税政策，但即便如此，你也得做“零申报”，不能啥都不干，不然系统会把你的店标记成“非正常户”，影响信用。

2. 办理了个体工商户营业执照 这是大多数中小电商的标配，你没看错，注册个体户和注册公司，在税务处理上差别很大，个体户交的是“经营所得个人所得税”，不是公司那种“企业所得税”，税率也相对低一些，很多地方还能核定征收（就是税务局根据你的行业、地段、规模，给你定一个固定的税额，或者一个固定的利润率，你按那个算税），但注意，现在核定征收查得越来越严，很多地方都要求你必须按实际账目来，也就是“查账征收”。

3. 

   注册了有限公司（包括电子商务公司、贸易公司等） 这种是最正规的，也是平台最喜欢要的（比如天猫、京东的旗舰店，很多都要求是公司），你赚的钱，公司先交企业所得税（一般是25%，但小微企业有优惠，利润100万以内才交2.5%，100万到300万交5%，超过300万才恢复25%），交完所得税后，剩下的钱如果分给你个人，还得再交20%的“分红个税”，听起来是不是很心疼？但好处是，公司能开专票，能抵扣进项，做大生意客户也认，能正规融资。

第二部分：电商到底要交哪几种税？

很多老板以为税就一种,那是大错特错，一般情况下，你至少要考虑三种：

1. 增值税。 这是大税种，只要卖货就要交（除非你销售额太小，符合免税条件），增值税怎么算？很简单：你卖出去收了多少钱（不含税价），乘以税率，这就是销项税，你进货花了多少钱（拿到发票），里面含的税就是进项税，你实际要交的就是：销项税 – 进项税，税率方面，小规模纳税人（一般年销售500万以下）是3%，疫情后有优惠减按1%征收，一般纳税人（年销售500万以上或主动申请），卖货物是13%，卖现代服务（比如电商技术服务）是6%。重点来了： 搞电商的，一定要记住，你从工厂或者供应商那里拿到的“增值税专用发票”，是你省税的法宝，拿不到专票，你就得全额交13%或3%，利润就被吃掉了，拿得到专票，你就能抵扣，实际税负可能只有2-3%。

2. 企业所得税（或个人所得税）。 这个刚才说了，公司赚的钱交企业所得税，个体户赚的钱交经营所得个税，怎么算应纳税所得额？就是用你一年的总收入，减去成本（进货、房租、人工、快递、推广费、办公设备折旧等等），再减去合理的费用，剩下的数，就是你要交税的“利润”，别想着把收入藏起来，现在大数据时代，你的支付宝、微信、银行卡，税务局都能看到，平台也会按规定把你的交易信息推送给税务局。

3. 附加税。 这是增值税的“小跟班”，比如城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，一般按你交的增值税的10%-12%算，但小规模纳税人可以减半征收，这个钱不多，但不能忘。

第三部分：申报流程，到底怎么操作？

好,理论说完了，咱们说最实操的部分：怎么登录系统，怎么填数字。

第一步：税务登记和实名认证。 拿到营业执照后，你要先去当地税务局（现在大多数都网上办了，电子税务局”网站或APP）做“税务登记”，这个会给你一个“纳税人识别号”（就是你的税号，和营业执照上的统一社会信用代码一样），你得下载当地税务局的APP，做个实名认证，绑定你的手机号、银行卡，这一步一定要做，不然你以后进不了申报系统。

第二步：确定你的“税种认定”。 税务局会根据你的经营项目，给你定好你每个月或者每个季度要报哪些税，你卖服装，销售货物”，增值税，如果你是帮别人做代运营，收服务费，现代服务”，增值税，你可以在电子税务局里查“税种认定信息”，如果你发现没有给你核定“企业所得税”或者“个人所得税”，你得主动联系专管员或打12366问一下，别漏了。

第三步：准备好你的账本和票据。 很多人问我：“我没会计，自己瞎记行不行？” 我说，行，但你得记明白，最好的办法是，用个电子表格，或者简单用个记账软件（现在很多免费的），记录清楚你每天卖了多少、收款多少（一定要分清楚，有的顾客退款了，你要减掉）、你的进货花了多少、快递费多少、推广费（比如买直通车、投抖音广告）是多少、房租水电是多少，所有能拿到发票的，全给我收好，不管是专票还是普票，甚至是那种手写收据（超市买东西的小票，如果税务查账，你也能算成本，但正规发票最好）。切记： 每一笔支出，最好都从你的对公账户（或绑定税务的银行卡）走，不要总用个人微信私账收支，那是大忌。

第四步：开始申报（以最常见的“小规模纳税人”为例）。

现在大部分电商都是小规模纳税人,按季度申报（也有按月申报的，看税务局核定），假设现在是季度末的次月（比如4月初报1-3月的税）。

1. 登录电子税务局。 输入你的税号和密码（或扫码），首页一般会有“我要办税”的模块。

2. 找到“增值税及附加税费申报”。 点击进入，系统会自动带出你核定好的税种，你只需要填写：

   • “销售额”：这个很关键！要填的是“不含税销售额”，怎么算？假设你一个季度收了总共103万（含税），那不含税销售额 = 103万 ÷ (1+3%) = 100万，不能直接填103万。
   • 如果你是卖货,就填在“货物及劳务”这一栏，如果是卖服务（比如代运营费），填在“服务、不动产和无形资产”那栏。
   • 系统会自动算出“减免税额”，现在小规模有优惠政策，假设你开的是3%的税率，但实际按1%交，那减免的那2%，会自动出现在“减免税额”里，你检查一下数字对不对。
   • 系统算出“本期应补退税额”，如果符合免税条件（季度销售额30万以下），这一项会是0，但千万不要因为显示0就不申报了，必须点“申报”按钮提交，才算完事。

3. 申报个体工商户“经营所得”个人所得税。 这个一般在“自然人电子税务局”或“个人所得税”APP里申报（法人自己操作），你需要把个体户的季度总收入、总成本、总费用填进去，系统会自动算出你该交多少经营所得个税，注意：个体户不用交企业所得税，只交这个。

4. 申报公司“企业所得税”。 公司的话，需要进入“企业所得税月（季）度申报”模块，这里面要填的是“营业收入”、“营业成本”、“利润总额”，注意，这个利润总额不是你银行账户里剩多少钱，而是你按会计准则算出来的，比如你卖了一件货，成本80，卖了100，你赚了20，但你可能还要扣掉快递费5元、包装费2元，那利润就是13元，填数字时，要实事求是，如果你亏损，就填负数，如果盈利，且利润总额在100万以内，系统会直接按2.5%的税率算出你该交多少（这里有个优惠：现政策对小微企业，应纳税所得额不超过100万的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%税率，实际就是2.5%；100-300万之间，减按50%计入，按20%税率，实际就是5%），同样，填完数字后一定要点“申报”，如果显示要交钱，就点“立即缴款”，用你绑定的银行卡付款。

第五步：申报后的检查。 申报完不是万事大吉，你最好过两天再去“申报查询”里看看，有没有“申报成功”的红色戳，如果显示“申报失败”，一般会有错误提示，比如你填的数字和系统比对数据不符（比如你填的销售额和平台在你后台留的差异很大），那就得修改，如果你申报时忘了填某个减免项，导致多交了税，也别急，可以申请“退税”或“抵减以后税款”。

第四部分：电商特有的雷区，踩一个就可能让你补税罚款

1. 刷单的税务问题。 很多老板为了销量刷单，自己刷了1000万，实际只卖了500万，结果税务局一看你的后台数据（现在税务局和大多数电商平台已经联网了），你的申报销售额只有500万，但平台给你的数据是1000万，系统自动比对，就会弹窗预警！这时候你就得解释那500万的差额是怎么回事，你能说“我刷单了”吗？不行，因为刷单是虚假交易，本身违规，但如果你承认是刷单，税务局会要求你提供刷单的成本凭证（比如你给了刷单手的佣金、买快递单的收据等），如果拿不出来，那这个差额就要按真实销售来交税。千万记住： 你的税务申报数，尽可能和平台给你的“已成交订单总额”保持一致，如果因为退换货不一致，保留好证据（退款记录、退货物流等）。

2. 个人微信、支付宝收款。 千万别让顾客直接转到你的个人微信或支付宝，然后你不走对公账户，税务局现在能直接调取你的微信支付宝流水，一旦发现你的私人账户有大量频繁的收入，且和你的企业经营有关，就会认定你这是偷税漏税，不仅要补税，还要罚滞纳金（每天万分之五），再罚一倍甚至几倍的罚款，最佳做法：所有店铺销售款，都进入你绑定的对公账户（或者平台官方指定的账户），哪怕是你注册了个体户，也去银行开个“对公结算账户”，日常花销也别公私混用，买包烟的钱别从公账出，进货也别用私人卡付。

3. 没有成本的发票。 很多电商老板从1688或者买手那里进货，对方不给发票，就为了便宜几毛钱，但你想想，你交了销项税，却没有进项票抵扣，那你的增值税就得全额交，比如你卖100块钱的东西，进货花了60块钱，没有发票，那你交增值税就得按100块钱的3%或13%交，而不是按40块钱的交，多交了多少钱？自己算算吧，一定要想办法要发票，哪怕对方加几个点税点给你，你也得拿，因为拿了你实际税负就降下来了，对于小规模纳税人，虽然没有抵扣一说，但成本核算上，你没有发票，税务局就不承认你的成本，那么你的利润就虚高，就得按虚高的利润交经营所得个税，进货发票、快递费发票、广告费发票、租房水电发票，一个都不能少。

4. 跨区域经营和注册地。 很多人把公司注册在郊区或者外地（为了拿补贴或核定征收），但实际运营团队在另一个城市，这种情况，你需要办理“跨区域涉税事项报告”，如果不办，税务局可能会认定你在实际经营地有偷税行为，要求你回注册地补税，或者让实际经营地倒查你，特别是有些平台要求你的经营地址必须和营业地址一致，不然无法通过认证。

第五部分：实在搞不定怎么办？

说实话,真的很多老板一看这些就头疼，没关系，有办法。

1. 找代理记账公司。 这是最省心的办法，你花个几百块一个月（小规模纳税人一般200-300块一个月，一般纳税人贵一点500-800块），他们帮你整理发票、做账、报税、年底汇算清缴，你只需要每个月把进货发票、工资表、费用票据等给他们就行，一定要找正规的代账公司，最好是当地有代理记账许可证的，别图便宜找那种刚毕业的大学生乱做，到时候税务异常了麻烦的还是你。

2. 用好免费的税务软件。 现在各地电子税务局都自带“智能填报”功能，你只要把一些关键数据填好，系统会自动帮你算，像金蝶、用友都有免费的简易版，可以自己试着记。

3. 多问问税务专管员。 每个企业都对应一个专管员（虽然现在很多地方的专管员被取消了，但还有“税收管理员”），如果你实在拿不准某个政策，直接打12366或者去当地税务局大厅的“导税台”咨询，不要怕，他们就是干这个的，而且态度一般都不错，多问一句，少踩一个坑。

最后说点掏心窝子的话

我知道,现在做电商利润薄，大家都想“省税”，但省税和逃税是两码事，我见过太多老板，为了省那几千块的税，最后被查出偷税，补税加罚款几十万，店铺还被平台降级甚至封店，得不偿失。

正确的思路是：合规经营，利用优惠政策。 你可以申请成为小微企业，享受所得税优惠；你可以主动去税务局申请“小规模纳税人”，享受3%减按1%的政策；你可以把公司注册地在有税收优惠的园区（比如某些免税县市）但实际经营地不动，但要问清楚当地政策是否允许；你还可以用足各种成本费用，比如合理工资、社保、办公用品、差旅费等，把利润做小，合法少交税。

纳税申报这事儿,越早正规化，你的生意越稳，别等到税务局敲门了才后悔，如果你今天看完还觉得有疑问，别客气，直接去当地税务局大厅，找个工作人员问：“我是开网店的，我这怎么报税？” 他们手把手教你一次，你以后就会了，加油，电商人！