个人做电商，一年到底能免多少税？看完这篇就懂了

智小账企业服务今天 57

你是不是也听过这种说法：“个人做跨境电商，一年有2万6千块的免税额度，随便买买买都不用交税”——或者反过来，“我自己在网上卖点东西，一个月挣个万儿八千的，税务局根本不管，都是免税的”——那这些说法到底靠不靠谱？今天咱们就用大白话，把这层窗户纸捅破，把个人电商免税额度这件事从头到尾捋清楚。

先说明一下,这里讲的“个人电商”分两种情况：一种是咱们作为消费者，去国外网站买东西，或者通过跨境电商平台（比如天猫国际、考拉海购、京东全球购）下单；另一种是咱们自己当卖家，在淘宝、拼多多、抖音小店上卖货，这两种情况的免税规则完全不一样，很多人把它混为一谈了，结果要么多花了冤枉钱，要么稀里糊涂就踩了雷。

下面咱们就一个一个说。

作为消费者：海淘和跨境电商的免税额度

先聊消费端,现在大家都爱买进口货，什么日本化妆品、澳洲奶粉、德国厨具，动动手指就送到家了，但这里边有个关键数字：单次交易限值5000元，年度交易限值26000元。

什么意思呢？简单说，你每次在跨境电商平台上下单，订单的完税价格（就是商品价格加上运费，不含税）如果不超过5000元人民币，那就暂时不用交关税、增值税和消费税这三大税种，注意是“暂时”，因为还有一个年度总金额的限制——你在同一个自然年里，通过跨境电商进口渠道购买的所有商品，总金额不能超过26000元，只要没超，原则上都是免税的。

但这里面有几个坑,你必须知道：

第一,这个免税说的是“关税、增值税、消费税”这三项全部为零，并不是说只免一部分，如果你买了超出限额的商品，比如单笔订单5001元，那对不起，整个订单都要按照一般贸易的方式征税，税率通常不低，而且没有减免，更坑的是，如果你年消费累计到了26001元，那超出部分（多出来的那1块钱）也得全额缴税，而且算法很复杂，不是简单按比例。

第二,这个额度是按个人身份证号累计的，也就是说，你用你自己的身份证注册的账号，和用你媳妇的身份证注册的账号，额度是分开算的，但如果你用同一个身份证在多个平台购物，那所有平台的数据都会汇总到海关系统里，超过26000元系统自动提示，你一旦下单，就必须交税，所以别想着“我换个平台就不算”这种美事了。

第三,不是所有商品都适用这个免税政策，比如你买了超过2000元的化妆品、护肤品，或者超过1000元的食品、保健品，虽然总价可能没超5000，但有些品类有专门的限值要求，具体要看商品编码，还有，像烟草、酒精、药品这类东西，完全不走跨境电商零售进口通道，背后另有监管规则。

举个例子：小张今年在天猫国际上买了三单化妆品，分别是1500元、1800元、2000元，加起来总共5300元，没超过26000元，而且每单都没超过5000元，那么这三单全部免税，他不用交一分钱关税和增值税，但如果他第四单买了台3000元的咖啡机（单笔没超5000），年累计变成8300元，依然免税，直到他一年累计买到26000元的那一天，下一单哪怕只买10块钱的唇膏，系统都会自动计税。

现实当中很多人不懂,以为“我每年有26000元额度随便买”，结果年底一算，发现自己超了，又不小心选错了申报方式，最后被海关要求补税，甚至影响个人信用，所以建议你：每次下单前，先查一下自己的年度额度还剩多少，很多平台（比如支付宝里就有“跨境电商个人额度查询”功能）都可以实时查看。

还有一种情况：如果你是直接从国外网站（比如美国亚马逊、日本乐天）直邮购买，不通过跨境电商平台，那走的是“个人物品进境”通道，单次限值是1000元人民币（港澳台地区是800元），超过这个数就可能被要求缴税，或者被退运，跟前面那个26000元的政策不是一回事，千万别弄混。

作为卖家：个人网店到底能免多少税？

聊完买家,咱们再来说卖家，现在开网店的人越来越多，很多人刚开始是小规模经营，一个月卖个几万块，觉得“反正没开发票，税务局不知道，不用交税”，这种想法在前几年可能还行得通，但现在越来越行不通了——税务系统和大数据监控已经不是十年前的水平了，你的店铺流水、资金进出、甚至快递单量，税务局都能看得一清二楚。

那作为个人卖家,到底能享受多少免税额度呢？这要分两层来看：

第一层是增值税,按照目前的国家政策，小规模纳税人（包括个体工商户和个人独资企业）如果月销售额不超过10万元（按季度申报的话，季度不超过30万元），可以免征增值税，注意，这里说的是“销售额”，不是利润，哪怕你进货成本8万，卖东西卖了10万，这10万都是销售额，只要没超过10万/月，增值税就不用交，但如果你一个月卖了10.1万，那就得按全部10.1万交税，而不是只交超出的那1000块，起征点就是起征点，超过了就全额纳税，这一点跟跨境电商的年度额度规则不同。

第二层是个人所得税,这个就稍微复杂一点了，如果你注册了个体工商户，那你的经营所得需要按照5%～35%的超额累进税率交个税，很多地方有核定征收的优惠政策，比如月销售额在10万以下的个体户，税务局可能直接按一个极低的核定率（比如1%左右）来征个税，有些地方甚至对月销售额3万以下的直接免了，不过请注意，核定征收不是全国统一的，各地差异很大，而且现在正在收紧，越来越难申请，如果你没注册个体户，纯粹是个人身份在网上卖货，那税务上通常会被认定为“经营所得”，同样要交个税，但因为没有营业执照，申报起来更麻烦，也更容易被税务稽查。

重点来了：个人卖家能不能免税，关键看你是否符合小微企业或个体工商户的税收优惠条件，目前国家对于小规模纳税人，除了月销售额10万以下免增值税之外，还出台了“六税两费”减半征收、所得税优惠等政策，但这些都是针对正规注册的商家，如果你只是一个自然人，趴在淘宝上卖点二手闲置物品，或者偶尔发发朋友圈带货，那税务局可能暂时不找你，但一旦你收入稳定且超过一定规模（比如月流水超过10万），又不主动申报，那就属于偷税漏税，后果很严重。

举个例子：老王在抖音上卖自家种的苹果，去年一共卖了12万，平均每月1万，卡在月销售额10万以下，所以他不用交增值税，那他要不要交个税呢？如果他把这笔收入当成经营所得，并且有成本票据（比如买肥料、包装箱的发票），扣除成本后利润可能只有三四万，按照个税经营所得税率表，大约要交几百块到一千块的税，但如果他什么都不申报，那就是灰色地带，被查了之后不仅要补税，还要交滞纳金和罚款，现实中很多个人卖家觉得“我就这点钱，税务局不会管”，这其实是一种赌博心理，现在金税四期已经上线，银行、电商平台、物流、支付机构的数据都和税务局打通了，你的店铺后台流水一目了然。

哪些容易被忽视的细节，可能导致你失去免税额度？

很多人以为只要不超额度就万事大吉,其实有几个小动作会让你的免税资格瞬间泡汤。

第一个是“拆分订单”，有人为了规避单次5000元的限制，故意把一个订单拆成几个小订单，分别下单，寄到同一个地址，这种做法在跨境电商里是严禁的，海关系统会识别到同一个收货人、同一个地址、相近的时间段内多次购买同类商品，然后自动合并计算，如果总额超过5000元，就直接按照超限处理，需要全额缴税。

第二个是“借用他人额度”，有些人的年度26000元额度用完了，就借亲戚朋友的身份证再买，如果你只是偶尔用一次，可能没问题，但如果频繁操作，或者被海关大数据捕捉到同一个IP地址、同一个支付账户绑定了多个身份证，就可能被认定为“伪报”或者“逃避海关监管”，轻则退运，重则列入黑名单，以后你所有海淘包裹都要开箱查验，甚至影响个人征信。

第三个是“虚假申报”，同样对于卖家来说，有人为了享受小规模纳税人的免税政策，故意把月销售额报低，比如实际卖了15万，只报9.9万，这是典型的偷税行为，现在的电商平台都会把真实交易数据上传到税务机关，你的后台流水和申报数据不一致，系统自动预警，根本逃不掉。

第四个是“跨境电商平台选择错误”，有些小众的海外代购平台，可能不是官方认可的跨境电商零售进口试点企业，走的是快件或者邮政渠道，不适用26000元的免税政策，你买的时候觉得便宜，结果包裹到海关被扣，要求你提供身份证原件，按照个人物品进口税率缴税，而且税率还不低（比如化妆品的综合税率最高可达50%），所以买之前最好确认一下，平台有没有“跨境电子商务企业”的备案资质。

怎样合理利用免税额度，又不怕被查？

我觉得最核心的原则就一句话：该享受的优惠别浪费，不该占的便宜别去碰，具体有几点建议：

作为消费者,每年26000元的额度说多不多，说少不少，如果你经常买母婴用品、保健品、化妆品，建议提前规划好年度购买节奏，别一次性买太多，比如年底了，发现额度还剩一万，那赶紧把明年需要的东西提前买回来，反正效期还长，如果已经超了，那就老老实实按税单交钱，主动缴纳要比被追缴更省心。
作为卖家,强烈建议尽早注册个体工商户或者小规模有限公司，虽然注册后会有一些记账报税的成本，但也意味着你合法合规，可以享受月销售额10万免增值税、核定征收个税等政策，而且有了营业执照，你还可以入驻更多平台（比如抖音、美团），获得流量扶持和平台补贴，长远来看，合法经营比偷摸干要划算得多，如果确实只是偶尔卖卖二手闲置，比如一年就卖个一两万，那可以不注册，但记得保留好交易记录，万一有一天被问到，能解释清楚来源。
注意区分“个人自用”和“商业经营”，如果你在跨境电商平台上买的货物最终转手卖给了别人（比如你从日本买了几十瓶眼药水，然后挂闲鱼上卖），那你的购买行为就变成了“商业用途”，不再适用个人免税额度，一旦被查出，不仅补税，还可能被认定为走私，所以真心建议不要打这个擦边球。
关注政策变化,免税额度不是一成不变的，比如曾经有段时间，跨境电子商务零售进口的年度交易限值是20000元，后来提高到了26000元，未来还会不会调？不好说，包括小规模纳税人的起征点，也可能随着经济情况调整，所以每年年初，最好上网查一下最新的财政部和海关总署公告，心里有数。

最后说几句掏心窝子的话

不管是买买买还是卖卖卖,免税额度是国家给普通人的一种福利，也是为了扶持中小企业和个人创业，但福利归福利，规则就是规则，千万别觉得“反正都是小钱，税务局没空管我”，现在大数据时代，每一笔交易都会留下痕迹，系统自动比对，人工干预越来越少，一旦你触碰了红线，不但要补税罚款，还可能留下案底，影响以后贷款、买房、甚至孩子上学。

相反,如果你老老实实按照政策来，该免税的免税，该缴税的缴税，其实一年下来也省不了多少钱？不，恰恰相反——合理利用额度，一年能省下几千甚至上万的税，比如一个经常海淘的家庭，合理规划购买顺序，每年可以省下至少一两千块的关税和增值税，一个小个体户，月销售8万块，如果合法享受增值税免税和核定征收，一年比不申报要少交好几万的税。

我的建议很明确：先搞清楚规则，再享受福利，别稀里糊涂地“以为”自己免税，也别抱着侥幸心理去“偷”税。 这篇文章虽然看起来有点长，但每一个点都是实际用过、吃过亏或者见过血泪史的经验，希望你看完之后，能对个人电商免税额度有一个清晰、准确的认识，下次再遇到别人说“个人电商怎么怎么样”，你也知道该怎么把这事儿说明白了。