重磅！2025年税收返还大礼包来了！中小微企业这样操作，钱能到账更快！

智小账企业服务 07-31 34

哇！财务部的同事们最近是不是都忙得脚不沾地了？老板们是不是也隔三差五就追问：“听说又有退税政策了？咱们能拿多少？” 别急别急，国家最新出炉的税收返还政策大礼包，这回可是干货满满，真金白银！咱今天不整那些虚头巴脑的文件术语，就掰开了、揉碎了，好好聊聊这波红利到底怎么落到咱企业口袋里！

🚀 最新政策核心要点：谁受益？返什么？怎么拿？

这次的政策,可不是撒胡椒面，而是精准滴灌！国家点名了重点支持的“优等生”：

中小微企业是绝对主角： 特别是那些在制造业、软件和信息技术服务业、科学研究和技术服务业、交通运输仓储和邮政业、批发零售业、住宿餐饮业、教育、卫生和社会工作、文化体育和娱乐业这些行业里打拼的中小微企业，国家的大红包主要就是给你们准备的！想想看，要是你开的是个小制造厂，或者经营着一家软件开发公司，甚至是一家本地餐馆，这次政策红利很可能就有你一份！
“增量留抵退税”全面覆盖： 这是本次政策的重头戏！简单说，就是你公司买东西（比如原材料、设备）或者接受服务时，预先支付的增值税（进项税），如果比你的销售额产生的增值税（销项税）还要多，多出来的这部分“留抵税额”，国家现在大手一挥：全部退还！ 而且不再设置行业限制（除了极少数特定情况），只要是符合条件的中小微企业，就能享受！ 想想看，这相当于国家把你之前“垫”进去的钱，实实在在退回来了，现金流瞬间松绑！
“存量留抵退税”也安排上了： 不光新多出来的税能退，以前积压下来的、账上趴着的那些留抵税额，国家也开闸放水了！ 对于小型企业和制造业等行业中型企业，一次性退完；对于其他中型企业，也会分步骤退还，这简直就是盘活企业“沉睡资金”的及时雨！
“六税两费”减半征收再延续！ 别小看这个“六税两费”（资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税<不含证券交易印花税>、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加），对小微企业、个体工商户来说，省下的可都是真金白银，政策明确，在2027年12月31日前，增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户，依然可以享受减半征收的优惠！ 算算账，一年下来也能省不少呢！
设备器具扣除力度加大！ 想更新设备、提升技术？国家再推一把！中小微企业在2025年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具（指除房屋、建筑物以外的固定资产），单位价值在500万元以上的，可以按一定比例在税前一次性扣除，这相当于让你提前“报销”一大块成本，降低当期税负，有钱赶紧投！

🔍 我的企业能退多少？手把手教你算！

别被“留抵退税”这个词唬住，核心就两步：

算清楚你的“期末留抵税额”： 打开你的增值税申报表，找到最近一期申报表上的“期末留抵税额”这个数（通常在附表二或者主表特定栏次体现），这个数就代表了你账上等着退的进项税“余额”。
看企业划型：
- 微型企业： 只要账上有留抵税额（无论何时形成），这次都能退！而且国家优先退，钱到账最快！
- 小型企业： 存量留抵税额一次性退；增量留抵税额按月全额退。
- 制造业等行业中型企业： 存量留抵税额一次性退；增量留抵税额按月全额退。
- 其他中型企业： 存量留抵税额会分步骤退（比如可能分几个月）；增量留抵税额按月全额退。

举个真实例子： 老王开了家小型机械加工厂（属于制造业），2025年5月底，他账上的期末留抵税额是68万，属于2025年以前积压的“存量”有28万，2025年1-5月新增加的“增量”是40万。

老王能退多少？

作为制造业小型企业,存量留抵28万，一次性全退！
增量留抵40万,也可以按月全额申请退！
老王这次总共能申请退回68万元！这68万现金回流，足够他付几个月工资，或者更新一批刀具夹具了！

📝 退税申请实战指南：别让钱卡在半路！

重磅！2025年税收返还大礼包来了！中小微企业这样操作，钱能到账更快！税收返还企业政策最新消息公布第1张

政策好,更要会操作！手把手教你避开申请路上的坑：

确认资格是第一步！
- 赶紧登录电子税务局,找到“资格信息报告”或类似模块，确认自己企业是否被系统标记为“小微企业”或“制造业等行业中型企业”，这个划型直接影响你能退多少、怎么退！千万别想当然。
- 看看你的纳税信用等级是不是B级或以上，如果等级是M级（新设立企业）或者C、D级，那这次可能就无缘退税大礼包了，赶紧查查信用分，该修复的提前修复！
- 检查近36个月有没有骗税、虚开发票的“黑历史”，有没有被税务稽查立案还没结案的情况，如果有，赶紧处理清楚。
- 确认申请退税前36个月,你因为偷税被税务机关处罚的次数没超过2次，而且累计罚款金额没超过10万块。
- 从2019年4月1日起,没有享受过即征即退、先征后返（退）政策，如果享受过，那这次就不能申请留抵退税了（国家政策间有互斥）。
电子税务局操作实战（关键步骤）：
- 登录： 插上你的税务UKey或者用企业账号密码登录电子税务局。
- 找到入口： 在“我要办税” -> “一般退（抵）税管理” -> “退抵税费申请（增值税制度性留抵退税）” 这个路径下（具体名称可能微调，搜索“留抵退税”关键词一般能找到）。
- 填写申请表： 系统通常会预填很多信息（比如企业划型、信用等级、期末留抵税额等），但务必！务必！逐项仔细核对！ 重点看：
  - 企业划型对不对？（错了直接影响退税额）
  - 申请退还的项目是不是“增值税留抵税额”？
  - 退税企业类型选对没有？（小型、微型等）
  - 申请退还的税额（系统可能自动带出期末数，但要结合你是申请存量还是增量，或者全退）。
  - 银行账户信息是不是最新、准确无误？（钱退到哪里就靠这个了！）
- 提交申请： 确认无误后，提交申请，系统会生成一个受理回执。
钱什么时候到账？
- 税务机关收到申请后,会进行审核，对于符合条件的微型企业、小型企业，以及制造业等行业中型企业，政策要求提速办理！审核通过的，10个工作日内必须完成退库！ 其他中型企业也会尽快办理。
- 盯紧你的银行账户！ 退税到账后，电子税务局一般也会有消息提醒，建议提交后一周左右开始留意银行流水。

⚠️ 特别提醒！这些坑千万别踩！

诚信申报是底线！ 别动歪心思！所有申请退税的数据必须真实、合法，税务部门现在都是大数据监控，金税系统可不是吃素的，一旦被查实虚增进项、隐匿销项、虚假申报，不仅退税会被追回，还会被加收滞纳金、罚款，甚至影响信用等级，未来所有税收优惠都和你无缘了！严重的可能涉及刑事责任。税局给你的每一分退税，都在后台有精准的数据链条支撑。
存量？增量？分清楚！ 申请时务必明确你是申请退“存量”部分、“增量”部分，还是全退，填错了会耽误时间，存量是指某个时间点（比如政策实施前）已经存在的留抵额；增量是这个时间点之后新产生的。
银行账户要管好！ 确保电子税务局里备案的退税账户状态正常（没冻结、没注销）、户名和账号100%准确，因为账号写错一个数字导致退税款被打回甚至丢失的案例，每年都有！建议提交前让会计主管和出纳双重核对。
留存备查不能忘！ 把与退税相关的所有资料整理好：增值税纳税申报表（尤其是附表二）、记账凭证、抵扣凭证（如发票）、计算留抵税额的工作底稿、电子税务局申请回执等，这些资料要保存至少5年，税务后续可能会抽查，想象一下，三年后税局来检查，你能快速翻出当年的凭证，底气是不是足很多？
关注地方“加码”政策！ 除了中央的统一政策，很多省、市甚至区县，为了招商引资、扶持特定产业（比如本地重点发展的新能源、芯片、生物医药等），往往会出台更优惠的税收返还或补贴政策（比如在中央退税基础上，地方财政再按一定比例奖励）。强烈建议：马上联系你的专管员，或者直接去一趟当地政府的企业服务中心/招商办，当面问清楚：“除了国家退的，咱这儿还有额外奖励吗？” 别小看这一问，可能又是几十万甚至上百万的真金白银！比如苏州工业园区、深圳前海、成都高新区等地，对高新技术企业常有额外财政返还。