电商个体户缺成本票怎么办？这五个法子能帮你省下不少税！

咱们做电商的个体户朋友，最头疼的事之一就是缺成本票，平时进货、请人干活、租仓库、买包装材料……这些开支掏钱的时候挺爽，可一到年底算账，发现一大半支出都没有发票，利润虚高，税也得多交不少，你说亏不亏？今天我就跟你聊聊，电商个体户缺成本票到底怎么解决，都是实打实的法子，保你一听就懂,一用就灵。

先搞清楚，为啥你的成本票总是不够？

很多电商老板觉得自己明明花了不少钱，怎么就是拿不到票？我来给你分析分析常见的原因：

第一，进货渠道不正规。 比如你在拼多多、1688上找那种个人卖家，或者从批发市场拿货，对方根本开不出正规发票，你要是图便宜，连收据都不要，那账上就只剩收入没成本，税务局一看你的利润率超高,肯定要找你喝茶。

第二，小额支出懒得要票。 今天买个胶带花了20块钱，明天请个临时工搬货给了300块，后天去路边摊买个打包盒花了50……这些钱不多，你嫌麻烦就不要票，可一年下来，这些小钱加起来可能好几万甚至十几万,全都变成了没有凭据的支出。

第三，找人代运营、做推广的支出。 电商行业现在很流行找网红带货、找代运营团队、买流量，但这些服务方很多是个人或者小公司，他们也不愿意给你开票，或者要加税点才能开，你为了省钱,就选择不要票。

第四，自己家人在帮忙，没有工资单。 很多个体户的店铺就是夫妻店、父子店，忙的时候叫上亲戚朋友来帮忙，工资直接给现金，也不做工资表，更不申报个税，这种情况,这些人工成本也没法入账。

缺成本票到底有多亏？算笔账你就明白了

咱们拿一个典型的电商个体户来举例：小王在淘宝卖服装，一年销售额100万，但他进货花掉了60万，其中只有20万拿到了发票，剩下40万都是没票的，另外他还花了10万请人打包发货、5万做推广，这些也都没发票，那么他账面上的成本只有20万进货款,利润是80万。

个体户经营所得是按5%到35%的超额累进税率缴税的，80万利润对应35%的税率，算下来要交22.95万的个税（减去速算扣除数），但如果你能把真实的成本都入账，假设实际成本是75万（进货60万+人工10万+推广5万），那利润只有25万，税率降到20%，只交3.1万左右的税，前后差了将近20万！你说心不心疼？

解决缺成本票的问题，本质上就是在帮你省钱，而且不仅是省税，更是让你的经营数据更真实,避免税务风险。

靠谱的解决方法，一个一个说清楚

向个人采购时，利用“零星经营”政策

你从个人手里进货，对方不能开发票怎么办？别急，政策允许小额的采购可以凭收据入账，根据税法规定，个体户向个人购买货物或者服务，单次金额不超过500元的，可以凭收款凭证和内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证上要注明收款人的姓名、身份证号、收款金额、项目等信息。

比如你今天从隔壁老王那买了200块的包装袋，你可以写个收条，让他签个字、按个手印，再拍个照留底，这样200块就能进成本了，但是注意，这个政策只适用于小额零星经营业务，而且每个供应商每天不要超过500元，你要是天天跟同一个人买500块的东西，税务局可能会认为你是故意的,那就得不偿失了。

更实用的是，你可以让个人去税务局代开发票，现在很多地方都有手机端的代开功能，比如通过“电子税务局”或者“税务APP”，个人足不出户就能申请代开增值税普通发票，税率也很低，一般是1%的增值税，加上附加税，总共也就1%多一点，你可以跟卖家商量，让他去代开发票，税钱你来出，比如他给你开1000块的票，你多给他10块钱的税钱，这样你有了正规发票，他也没有损失,大家都合算。

合理利用“核定征收”政策

很多电商个体户一开始注册时，税务登记是查账征收，但如果你经营规模不大、账目不健全，其实可以申请改为核定征收，核定征收就是税务局给你定一个利润率，比如核定你的应税所得率是5%，那么不管你实际成本有多少，直接拿收入乘以5%算利润，比如你收入100万，利润就是5万，按5%的税率交2500块的税,比查账征收低得多。

现在很多地方对电商行业核定征收管得越来越严，特别是一些大平台上的店铺，系统会自动推送数据给税务局，你如果销售额很大，可能很难申请到核定征收，但如果你是做小生意的，比如一年几十万的流水，而且没有正规账本，可以去当地税务局问问，看能否按“定期定额”或者“核定所得率”的方式纳税，有些地方对个体户有个优惠政策：月销售额不超过10万（或季度30万）的，增值税全免，经营所得个税也可能有减免，你只要达到条件，直接享受就行,不用愁成本票的问题。

把该报的人工成本都报上

你请的临时工、自己的家人帮手，这些人的工资其实可以入账，关键是要做工资表，并且通过银行转账发工资，而不是给现金，工资表里要有员工的姓名、身份证号、联系方式、工作天数、工资金额等，然后每个月申报个税（虽然工资没超过起征点就不用交税，但你得申报，零申报都行）。

比如你请了三个打包工人，每人每月工资4000块，一年就是14万多的成本，这个数字不小吧？而且这些工资支出不需要发票，只要有工资单、考勤记录、转账记录，税务局是认可的，注意，你自己作为个体户经营者，不能给自己开工资，但你的配偶、子女如果确实在店里帮忙，可以按市场价开工资，不过别乱编，如果明显不合理（比如你老婆一个月拿了5万块，但店里就这点生意）,税务局会调查的。

还有一种情况：你请的是大学生兼职或者退休人员，这些人的工资也可以入账，同样要做工资表，如果对方不愿意按月发，可以集中在年底发一笔,但每个月都要有相应的考勤记录。

大额采购一定要索要发票，哪怕加点钱

很多电商老板觉得要发票对方要加税点，就干脆不要了，其实这是短视行为，你算一笔账：比如进货10万块，对方不开票给你9万，开票要加3个点的税，也就是10.3万，看起来你多花了3000块，但有了这张10万的发票，你的成本就多了10万，按照25%的利润税率（个体户实际税率可能更高），你能少交2.5万的税，扣除多花的3000，你净赚2.2万，所以除非对方加的点数超过你的税率,不然开票永远更划算。

现在很多电商平台比如淘宝、拼多多，本身就有发票功能，你下单的时候可以要求商家开具发票，商家如果不给，你可以投诉，你在1688采购时，尽量找那些可以开具“增值税电子普通发票”的供应商，电子发票跟纸质发票一样有效,而且省钱省力。

还有，跟大供应商谈判时，把开票条款写进合同里，明确约定“含税价”和“不含税价”的区别，并且规定如果对方后期不开发票，要承担违约责任，这样即使多花一点钱,你也能拿到票。

用“费用报销”制度来规范日常支出

很多电商个体户的日常开销，比如办公用品、邮寄费、电费、房租、快递费、网费等等，这些支出都可以开发票，关键是要养成习惯：每花一笔钱，都要让对方开票，比如你买打印纸，就算是几块钱的，也要让他开个收据或者发票，现在很多便利店超市都有定额发票,你可以主动要求。

对于快递费，比如你每天发几十个快递，可以让快递公司给你月结，每个月开一张汇总发票，这样就不用为每个快递单都开票了，对于房租，如果你是租仓库或者办公室，一定要让房东开发票，如果房东是个人，你可以跟他商量，让他去税务局代开，税钱你出，通常个人出租住房的税率很低（1.5%左右），出租非住房的税率稍高（5%）,但总比没有发票强。

还有个容易被忽略的：运费，很多电商老板发货用的是自己的车，油费、过路费、停车费这些其实也可以入账，如果你有辆面包车专门用来送货，那么油费发票、过路费发票、保养维修发票都可以作为成本，不过要注意，这些费用必须和你的经营活动相关，如果你平时也拿这辆车去旅游，那就要分清公私，最好单独记一本车辆的行驶日志,证明公里数大部分用于送货。

千万别踩的坑：虚开发票的代价有多大？

有些朋友觉得成本票不够，就去网上买发票，比如花几百块买一张几万块的发票，觉得税务局查不到，我负责任地告诉你：这是找死，现在的“金税四期”系统非常厉害，它能自动对比你的进货、销货、资金流、发票流，比如你的店铺卖的是服装，但你买了一张办公用品的发票，税务局一看你的行业和发票内容不匹配，马上就弹出预警，轻则让你补税加罚款，重则追究刑事责任,甚至坐牢。

还有一个坑是：找别人给你开“阴阳合同”，比如你跟朋友的公司合作，让他给你开一张咨询费发票，但实际上你没有接受咨询服务，这种就是典型的虚开，一旦被查，开票方和受票方都要倒霉，千万不要去碰虚开发票，宁可多交税,也不能违法。

现在的电商平台（淘宝、拼多多、抖音等）都跟税务局联网了，你的销售额、订单数、收款数据在后台一清二楚，税务局如果想查你，直接调取平台数据，你的收入一分都藏不住，老老实实把该入账的成本入账，该交的税交上,才是最省心的做法。

长远来看，怎么彻底解决成本票问题？

除了上面这些临时性的方法，我建议你从经营模式上做调整,从根子上解决缺票问题。

第一，选择能开票的供应商。 以后找供货商，优先找能开票的，哪怕价格稍微贵一点，但算上税，往往更划算，如果实在找不到，可以自己成立一家小规模公司，专门用来采购，然后转卖给个体户，但这操作比较麻烦,适合规模大的。

第二，把个体的业务拆分。 如果你同时经营几个店铺，可以注册多个个体户或者公司，分别核算，比如一个个体户专门做销售，另一个个体户专门做仓储物流，这样人工成本、仓库租金就可以在物流那个个体户里入账，然后再通过合理的价格把服务卖给销售个体户,这样就有了内部发票。

第三，利用税收园区的优惠政策。 有些地方政府为了招商，会给新注册的个体户或者小微企业提供税收返还或者财政补贴，比如某园区对个体户核定征收，经营所得个税只有0.5%左右，你可以把店铺注册到这些园区，但要注意，必须是真实的经营地址,不能是空壳。

第四，建好财务账本。 哪怕你是小个体户，也要养成每天记账的习惯，用Excel或者记账软件，把每一笔收入和支出都记录下来，哪怕没有发票的支出，也要备注清楚，年底算账的时候，你就知道到底缺多少票，然后有针对性地去补，记账清晰的话，即使税务局来查，你也能提供详细的流水和凭证，说明情况,避免被认定偷税。

总结一句话：别让成本票卡住你的钱袋子

电商个体户缺成本票，说到底就是经营不规范和税务意识淡薄，你只要记住：能开发票的尽量要，不能开发票的用收据和转账记录代替，人工成本定期申报，采购环节多花点心思，再加上合理利用核定征收和税收优惠政策,你完全可以把税负降到最低。

最后提醒一下：如果你现在账上缺票缺得厉害，别着急，可以先找专业的会计或者税务师帮你梳理一下，很多地方都有免费的税务咨询热线，或者你可以去税务局办税大厅问一问，工作人员都会告诉你具体的操作办法，别自己瞎搞，更别去买发票，踏踏实实把生意做好，该交的税交了，剩下的钱装进自己口袋里，晚上睡觉也踏实,你说是不是？