公司申请核定征收到底有哪些好处？老板们一定要看完！

老张开了家小咨询公司，第一年啥也不懂，账目乱得像团麻，结果年底报税时，会计告诉他按查账征收要交好几万税款，老张急得直挠头，后来有人建议他试试核定征收，一打听，税负一下子降了不少，账也不用做得那么复杂了，这到底是怎么回事？核定征收为什么这么香？今天咱们就掰开揉碎,把这件事儿说清楚。

咱得先搞明白啥叫核定征收，简单说，就是税务局觉得你这公司账目不太清楚，或者规模太小、建账能力有限，干脆不按你实际利润算税了，而是根据你公司的行业、规模、经营情况，给你定一个固定的税率或者固定的税额，规定你一年按收入的2%交税，或者干脆每月固定交500块钱，这样一来，你就不用费心去算每一笔成本、每一张发票,省事又省钱。

公司申请核定征收到底有哪些实实在在的好处呢？下面我一个个给你掰扯。

税负明显降低，能省下真金白银

这是最直接的好处，咱们拿最常见的查账征收来对比，查账征收是看你利润多少，利润越高，交的税越多，一般企业所得税是25%，小微企业有优惠，比如年利润100万以内实际税负只有2.5%左右，100万到300万是5%，但问题是，小公司利润很难算清楚，比如你做咨询服务，成本就是房租和人工，发票不多，实际利润可能很高，按查账征收就得交不少税，可核定征收呢？税务局可能只按你收入的2%或者3%来征所得税，甚至更低，比如你一年收入200万，按核定征收，所得税可能只要4万到6万，而按查账征收，如果利润有50万，税就要2.5万（小微企业优惠）或者更多，关键是有些行业核定比例非常低，比如某些地方的个体户或者小规模公司，核定个税可能只有0.5%到1%,这简直就是给老板发红包了。

而且啊，核定征收不光省企业所得税，还能省个税，很多小公司老板把公司赚的钱直接拿回家用，在查账征收下，分红还得交20%的个税，但核定征收模式下，很多老板会把公司利润通过工资、费用等方式发给自己，因为核定征收不严格审查成本费用，你只要把收入报上去，按比例交税，剩下的钱怎么用，税务局基本不管,相当于你绕过了高额的分红个税。

账务处理简单，不用请全职会计

很多小老板最头疼的就是做账，请一个专职会计，一年好几万工资，还没算社保，要是找代账公司，一个月几百块，但人家也就帮你记记账、报报税，真要查账时，发票不全、凭证不齐，自己还得补，核定征收就不一样了，税务局认可你的账务可能不规范，所以对发票、成本凭证的要求特别低，你只要把收入报给税务局，按核定比例交税就完了，至于你的房租、人工、采购有没有发票，税务局基本不管，这意味着你可能连代账公司都不用请，自己每月去税务局一趟，或者网上申报一下,几分钟搞定。

尤其是一些新成立的公司，业务还没稳定，账目乱，老板一个人又当销售又当后勤，哪还有精力搞财务？核定征收就是给你减负的，很多小微企业主说，有了核定征收,感觉公司运营成本一下降了一半。

规避查账风险，减少被税务稽查盯上的可能

查账征收最怕什么？怕税务局来查账，你发票少、成本归集不清、有些支出没走公账，一旦被查到，补税、罚款、滞纳金一套下来，可能公司直接倒闭，核定征收就不一样了，税务局既然同意给你核定，就等于认可了你账务不健全的现状，只要你在核定期内，按核定金额足额缴税，税务局一般不会来查你具体的每一笔账，这就等于给你买了一个“保险”——

也不是说核定征收就可以随便乱来，偷税漏税肯定不行，但至少你不用担心因为一些发票遗失或者白条入账被处罚，很多做小生意的老板，比如开小餐馆、做设计工作室、搞网店的，根本拿不到全部进项发票，如果硬要用查账征收，天天提心吊胆，换成核定征收,心里踏实多了。

适合初创期和业务不稳定的小公司

公司刚开的时候，业务量时大时小，可能这个月赚5万，下个月亏2万，查账征收下，赢利的月份要交税，亏损的月份不能抵扣，整体税负可能偏高，核定征收一般按收入比例，不管你是亏还是赚，都按收入交固定的税，这样反而稳定，比如你一个月收入10万，核定征收交2000块税，哪怕你实际成本花了9万，利润只有1万，你还是只交2000，比查账征收下的2500（按25%）要低；如果实际成本高，利润为0，查账征收不用交税，但核定征收你还得交2000，这时候就不划算了，但现实里，很多初创公司利润并不低，尤其是轻资产的服务业、咨询业、电商，成本主要是人工和租金，利润空间大,核定征收就非常划算。

而且初创期公司往往没有完善的财务制度，员工少，老板亲自上阵，根本顾不上复杂的税务计算，核定征收正好匹配这种“粗放式”管理,让你把精力更多放在业务上。

可以合理规划个人与公司的税负

前边提到，核定征收模式下，老板可以通过控制公司收入、个人工资、报销费用等方式，把整体税负降到最低，你公司年收入100万，核定征收按1%交税，公司只交1万块钱的税，然后你自己作为员工，每个月发5000工资，工资个税几乎为零，剩下的90多万利润，你通过公司账户直接转给自己，因为核定征收下，税务局不把你的转账视为分红，所以你不用再交20%个税，这在查账征收下是不可能的，查账征收下公司利润分红必须交20%。

这里要特别提醒：这个做法有法律灰色地带，但实际操作中很多小企业就是这么做的，正规操作是，公司以借款、备用金等方式提取资金，年底前归还，或者通过报销费用方式，但不管怎么说,核定征收给了你更大的操作空间。

对于特定行业特别友好

哪些行业最喜欢核定征收？我简单列几个：

• 咨询服务类：像法律咨询、企业管理咨询、设计、摄影、翻译等，几乎没有实物成本，主要靠人脑，查账征收下，利润几乎就是收入，税负很重，核定征收按收入一两折就能搞定,舒服得很。
• 个体工商户：比如小卖部、理发店、修车铺、小餐馆，本身就没有建账能力，税务局通常都默认核定征收，很多个体户一个月交几百块定额税,生意再好也不用多交。
• 文化创意、自媒体、主播：现在很多网红、博主收入不稳定，而且个人很难把成本算清楚,核定征收能让他们光明正大少交税。
• 建筑劳务、人力资源外包：这类行业人员流动大，成本发票难取得,核定征收能大幅降低税负。

正是因为有这些好处，很多地方一度对核定征收“睁一只眼闭一只眼”，甚至鼓励，但最近几年政策收紧了，尤其是针对明星、网红、高收入群体，查得很严，所以不能一概而论，要看具体地区、具体行业。

申请流程相对简便

如果你是符合条件的公司，申请核定征收并不复杂，一般流程是：到当地税务局提交申请，说明你公司规模小、账务不健全、无法准确核算成本，然后税务局会根据你的行业和规模，给你核定一个应税所得率（比如10%）或者固定税额，整个过程一般一两周就能下来，有些地方甚至在网上就能办，比起自己建账、请会计、应对审计,轻松太多。

不过要注意，核定征收一般是针对小规模纳税人或者个体工商户，一般纳税人（年销售额超500万的公司）通常不适用核定征收，因为规模大，税务局不会认为你账务不健全，所以如果你的公司已经做大了，比如年销售额过千万，想申请核定征收基本没戏,别抱幻想了。

警惕几点：核定征收不是万能的

说了这么多好处，也得泼点冷水，核定征收虽然香,但有几个坑要避开：

第一，不能跨地区“套利”，有些老板听说某地核定征收率特别低，就去那里注册公司，后实际业务在全国，这种“空壳公司”是税务局重点打击对象，现在很多地方要求实际办公地、人员、业务都在当地才给核定,否则可能被认定为逃税。

第二，核定征收的税率不是固定的，税务局有权根据你公司情况调整，比如你突然业务暴增，税务局可能认为你不符合核算不健全的条件，强制改为查账征收，所以不能一辈子指望核定征收,要想好长远规划。

第三，部分行业被限制，像影视文化、股权投资、金融、房地产等，税务局基本不给核定征收，因为这些行业利润高、容易避税。

第四，核定征收下，很多费用不能税前扣除，比如你确实花了10万房租，但税务局按收入核定，你交的税里并不考虑你的实际成本，所以如果你房租很高、成本很大，可能还不如查账征收划算,所以要自己算一笔账。

到底什么样的公司适合申请？

综合来看，如果你的公司符合以下几个特点,建议马上去申请：

• 刚成立，规模小，员工少，没有专职会计
• 属于服务业、咨询类、个体经营
• 成本发票少，利润空间较大
• 业务相对稳定，不追求上市或高额融资（因为投资人和银行通常要求查账征收的规范账目）

反之，如果你的公司是制造业、贸易类，需要大量进项发票抵扣增值税，或者你计划以后上市、融资，那核定征收反而不利，因为你账目不规范,别人不敢投你。

最后一个提醒：别想歪了，合法合规最重要

核定征收是税务政策给小微企业的一种照顾，不是让你去偷税漏税的，有些老板听说核定征收好，故意不建账、不开发票，想浑水摸鱼，结果被税务局查到补税罚款，得不偿失，正确做法是：在合法合规前提下，利用核定征收减轻负担，主动去税务局申请，说明自己确实难以建账；按核定金额及时足额纳税；如果业务发展大了，主动申请转为查账征收，把账做规范,这才是长久之计。

好了，说了这么多，你应该明白公司申请核定征收的好处了，省钱、省事、省心，特别适合初创和微小企业，但是不是每家公司都能申请，也不是永远适合，建议你找当地专业的财税人员聊一聊，算一下自己公司的具体情况，再做决定，毕竟，节省一块钱税费，就多一块钱利润，这年头钱难赚,每一分都要精打细算。

如果你还有疑问，比如你所在的行业能不能申请、申请需要什么材料、核定率大概多少，可以随时问我，记住了，别光听别人说，自己动动手，去税务局窗口问一下，或者问问附近的代理记账公司，他们最清楚当地政策，希望你的公司早日实现税负优化,钱包鼓鼓！