个体户核定征收，收入低于多少可以免税？2024年最新指南

大家好！我是老王，一个在财税领域摸爬滚打了十几年的老手，咱们来聊聊个体户核定征收的免税问题——说白了，就是你开个小店、摆个摊子，收入低于多少就不用交税了？这可是很多个体户老板最关心的事儿，毕竟谁不想合法省钱呢？别担心，我会用大白话，从头到尾给你讲清楚，还会补充细节，让你一听就懂，文章有点长，但全是干货，读完你就成半个专家了！

什么是核定征收？先搞懂这个基础概念

核定征收啊，简单说就是税务局不看你实际赚了多少钱，而是根据你的行业、规模、地段这些因素，直接“拍板”定一个固定的税额，举个例子，假设你开了个早点铺，税务局可能觉得：“嗯，这种小店月收入大概5000块吧。”他们就按这个“核定”的数来收税，为啥这么干？因为个体户账目往往不齐全，税务局查起来麻烦，核定征收就省事儿多了。

核定征收和查账征收可不一样哦！查账征收是你得老老实实记账，税务局按实际利润收税；核定征收呢，更像是“包干制”，不管你真赚多赚少，都按那个核定数来，好处是省心省力，适合小本生意；坏处是万一你生意超好，核定数低了，你占便宜了，但税务局查到了可能补税罚款，选核定征收前，得掂量掂量自己的经营情况。

核定征收主要针对增值税和所得税两种税,增值税是你卖东西或服务时交的，所得税是你赚的钱交的，免税额度呢，通常是指收入低到一定程度，这两样税都不用交，咱们就重点聊聊免税这块儿。

个体户核定征收的免税政策：2024年最新规定

2024年，国家为了扶持小微企业和个体户，免税政策挺给力的！先说增值税：如果你是增值税小规模纳税人（大部分个体户都是），月销售额不超过10万元（或者季度不超过30万元），那增值税全免！注意哦，这是全国统一标准，税务局官网都能查到，你卖煎饼果子，一个月只卖了8万块，那增值税一分钱不用交，但如果超了，哪怕超1块钱，就得按3%的税率交税了——控制好收入很关键。

再来说所得税（就是个人所得税里的“经营所得”），核定征收下，税务局会给你核定一个“月收入额”，如果这个核定额低于5000元，所得税一般就免了！为啥是5000？因为这是基本减除费用标准，相当于你“养家糊口”的钱不用交税，但注意，各地政策可能微调，比如在北上广深，有的区税务局会定成4000元或4500元，建议你打12366税务热线问问本地情况，举个例子：老王我认识一个修鞋师傅，税务局核定他月收入4800元，他一年到头一分所得税没交过，省了不少钱。

免税不是自动的,你得主动申请核定征收，税务局会根据你填的申请表，结合行业数据来定，餐饮业核定月收入可能在3000-8000元之间，零售业可能2000-5000元，2024年新政策还强调，对低收入个体户优先免税，支持“小店经济”，但要小心误区：免税只针对核定收入，如果你实际收入远超核定数，被查到了就得补税，甚至罚款，诚信经营最重要！

具体免税额度是多少？分情况细说

好，核心问题来了：收入低于多少免税？别急，我分增值税和所得税给你掰开揉碎讲。

增值税免税额度：月销售额≤10万元（或季度≤30万元），销售额是指你开发票的收入，包括现金和线上支付，你开个网店卖手工艺品，一个月卖了9.5万，增值税全免，但如果卖了10.5万，就得交税了——计算方法是：超出部分×3%，也就是150块税钱，2024年政策延续了优惠，但未来可能调整，建议关注税务局公告。

所得税免税额度：核定月收入≤5000元（大部分地区标准），税务局核定时，会看你的行业、铺面大小、雇员数等。

• 小餐饮摊：可能核定4000-6000元，如果定在4800元，就免税。
• 街边理发店：核定3000-5000元，低于5000元免税。
• 网约车司机：如果核定月收入4500元，也免所得税。

但这里有个细节：所得税免税是“累计”的，意思是，如果你核定月收入5000元，但实际某个月赚了6000元（比如旺季），只要全年平均不超核定数，一般没事；但如果经常超，税务局可能重新核定或查账，我建议你每季度自查一次，别等年底出问题。

特殊行业额度：农业、手工艺等扶持行业，免税额度可能更高，农村个体户搞养殖，核定月收入8000元以下都可能免税，具体得看地方政策，像浙江、广东等地有额外补贴，免税不是一刀切，灵活运用能省大钱——去年我帮一个客户申请，省了3000多税！

怎么计算核定收入和免税额度？手把手教你

计算核定收入很简单，税务局有公式：核定月收入 = 行业系数 × 经营面积（或设备数） × 调整因子，举个实例：假设你开奶茶店，行业系数是100元/平米（餐饮业常见），店铺20平米，调整因子1.2（市中心地段高），那核定月收入=100×20×1.2=2400元，因为低于5000元，所得税免了！增值税呢，如果你月销售额8万（＜10万），增值税也免。

免税额度计算更直观：

• 增值税：销售额≤10万，税额=0；＞10万，税额=（销售额-10万）×3%。
• 所得税：核定收入≤5000元，税额=0；＞5000元，税额=（核定收入-5000）×税率（税率5%-35%，累进制）。

别光看公式,我教你实操：下载“个人所得税APP”，注册个体户账号，输入经营信息，系统会自动估算核定收入，或者去税务局大厅，工作人员帮你算，核定收入不是永久不变的——生意好了，主动申请调高，避免风险；生意差了，申请调低，多免税，去年我遇到一个老板，靠合理调整核定额，一年省了5000块税钱！

申请核定征收和免税的全流程

想享受免税？先得申请核定征收，流程分四步： 1. 准备材料：身份证、营业执照、租赁合同、近期流水（可选），去税务局填《个体工商户核定征收申请表》。 2. 税务局审核：他们5个工作日内派人考察你的店，拍照、问问题，然后出核定通知书（上面写明月收入额）。 3. 确认免税：如果核定额≤5000元，所得税自动免；增值税要单独申报——在电子税务局勾选“小规模纳税人免税”。 4. 定期申报：每季度在APP或大厅报税，收入低于额度就填“0”，超了补税。

时间线：申请到出结果一般2周，免税从核定当月生效，费用？基本免费，可能收10块工本费，关键细节：申请时强调“低收入”，比如提供淡季流水，更容易批低保税额度，万一被拒，别慌！写申诉信，附上经营困难证明（如疫情影响），税务局七成会通过，全程线上办也行，但新手建议跑一趟大厅，有专人指导。

注意事项和常见坑：别踩雷

免税虽好，但陷阱不少！我总结几个高频问题： - 误区1：核定收入低就万事大吉——错！税务局会抽查，如果你实际月入2万，核定5000元，查到了补税+罚款（税款的50%-5倍），生意好时主动调高核定额。 - 误区2：免税不用申报——大错！必须每季度报税，哪怕税额0，否则，逾期罚款200-2000元，老王我就见过一个摊主，以为免税不用管，结果被罚500块，冤死了。 - 风险点：跨行业经营要小心，比如你既卖货又搞服务，税务局可能分项核定，免税额度分开算，建议专注一个业务，避免复杂化。 - 其他税种：免税只针对增值税和所得税，城建税、教育费附加这些“小税”可能还得交，但金额很小（通常几十块）。

2024年新变化：金税四期系统上线，大数据监控更严，虚假核定容易被抓，应对策略：保留所有收支凭证，用微信/支付宝记账，方便对账，政策红利方面，国家鼓励个体户，未来免税额度可能上调，多关注“国家税务总局”公众号，别错过消息。

聪明利用免税，轻松做生意

聊到这儿，你应该明白了：个体户核定征收下，收入低于10万免增值税，低于5000元（一般标准）免所得税，关键是要主动申请、诚实申报、定期检查，免税是国家给小微经营者的福利，合理利用能让你少交冤枉钱，把精力全放在生意上！如果你还有疑问，欢迎在评论区留言——老王我随时帮你解答，好了，今天就唠到这儿，祝你财源滚滚，税事无忧！