如何查清你家个体户是实报实销还是固定套餐？保姆级攻略来了！

开个小店当老板，自由是自由了，可这税务上的事儿真是让人头大！尤其刚起步那会儿，最常被问懵的就是：我到底是按"查账征收"交税，还是"核定征收"啊？ 这可是关系到你每个月真金白银要掏多少钱的大事！别慌，今天咱就掰开了揉碎了，手把手教你查清楚，让你明明白白做生意,踏踏实实把钱挣！

先搞懂：查账征收和核定征收到底啥区别？

这俩词听起来专业，其实道理特简单,就像你吃饭买单：

• 查账征收 = 实报实销型：

  • 怎么算税？ 税务局让你自己记账！你每一笔收入、支出都得清清楚楚记在小本本（账簿）上，到了报税的时候，税务局就看你这个月的总收入，减去合理的成本、费用，剩下的利润，就按这个利润来算你该交多少税（比如个人所得税-经营所得）。
  • 适合谁？ 规模比较大、业务复杂、能请会计或者自己会算账、收入和成本波动大的个体户。
  • 特点： 算税更精准，挣得多就多交，挣得少甚至亏了可能不用交，但要求高，你得会记账、会算账、按时报税,不然容易出错挨罚。

• 核定征收 = 固定套餐型：

  • 怎么算税？ 税务局看你做的啥生意（行业）、铺面大小、地段好坏这些因素，直接给你定一个标准！
    • 定期定额： 最常见！直接给你定好每个月固定交多少钱税，比如开个小便利店，税务局核定你一个月固定交300块税，那你每个月就交300，跟你实际挣了5000还是8000关系不大（除非你远超核定标准）。
    • 核定应税所得率： 先给你定一个利润率（应税所得率），比如你做餐饮，核定利润率是10%，税务局看你的月收入是5万块，那就认定你有5000块利润（5万 x 10%）,就按这5000块来算税。
  • 适合谁？ 规模小、业务简单、没能力或不想搞复杂记账的个体户（比如小餐馆、小卖部、理发店）。
  • 特点： 操作超级省心，不用自己算复杂的账，税务局说交多少就交多少（定期定额最省事），但缺点是，就算你这个月亏钱了，或者挣得没达到核定标准，通常也得按核定的数交税，挣得特别多时，核定的税可能比你实际该交的少,但超太多会被要求调整。

简单粗暴总结：

• 税务局让你自己记账算利润交税？ → 查账征收。
• 税务局直接给你定个数或定个率，你按这个交？ → 核定征收（最常见的是定期定额）。

自查：手头有没有这些"线索"？

查之前，先翻翻你自己的"文件袋",说不定答案就在里面：

1. 《个体工商户核定定额通知书》或《核定（调整）定额通知书》：

   • 关键证据！ 如果你收到过税务局盖大红章的这样一份文件，上面清清楚楚写着核定的销售额/营业额、月应纳税额，或者写明了是"定期定额"征收，恭喜，你就是核定征收（定期定额） 无疑！好好收着这份文件，它可是你的"护身符"。

2. 《税务事项通知书》（税种认定相关）：

   • 税务局在给你核定税种（比如经营所得个人所得税）时，可能会发这个通知，仔细看通知内容，里面可能会写明征收方式是"查账征收"或者"核定征收"，甚至具体写清楚是"定期定额"还是"核定应税所得率"。

3. 和专管员的沟通记录/微信：

   • 当初办税务登记或者专管员联系你时，有没有聊过怎么交税？翻翻聊天记录或者回忆一下，专管员有没有明确说过"给你核定了每个月XX元"或者"你们需要自己建账报税"？这也是重要线索。

动手查：线上+线下，总有一款适合你！

如果手头没文件，或者记不清了，那就得主动出击去查了！现在最方便的就是上网查：

电子税务局网站/APP（强烈推荐！）

1. 登录： 用你的营业执照上的统一社会信用代码（就是税号）和密码（或者绑定的手机号+验证码）登录你所在地的电子税务局网站或官方APP（各省界面略有差异，但核心功能差不多）。

2. 核心入口1：我要查询

   • 登录后，找到"我要查询"或类似的大菜单。
   • 在里面找"个体工商户核定定额信息查询" 或 "核定信息查询" 或 "定期定额户核定信息查询"。
   • 点进去！如果查询结果显示了你核定的销售额（营业额）和核定的月应纳税额，那铁定是核定征收（定期定额）！通常这里也能看到核定的有效期（比如从XXXX年X月到XXXX年X月）。

3. 核心入口2：我的信息

   • 找"我的信息" 或 "纳税人信息"。
   • 进入"纳税人信息"后，找"税（费）种认定信息" 或 "核定信息"。
   • 在认定信息列表里，找到"个人所得税"（税种通常是"经营所得"），重点看它的"征收方式"或"征收项目"这一栏！
     • 如果写着"查账征收",那就是了。
     • 如果写着"核定征收"，通常会进一步标明是"定期定额"还是"核定应税所得率"。

4. 核心入口3：搜索框

   • 如果上面两个地方没找到，试试页面顶部的搜索框，直接输入关键词："定额核定"、"核定信息"、"征收方式"、"定期定额"、"查账征收",搜出来的相关功能点进去看看。

直接打12366纳税服务热线

• 如果实在搞不定电子税务局，或者不习惯上网，拿起电话打12366！
• 跟客服人员说明："你好，我是个体工商户（报上你的统一社会信用代码或营业执照名称），我想查询一下我目前的经营所得个人所得税是查账征收还是核定征收？"
• 准备好你的统一社会信用代码（税号）和身份证信息，客服需要核实你的身份，核实后,他们就能在系统里查到并告诉你结果。

跑一趟税务局（专管员）

• 如果线上查不到、电话也说不清，或者你想面对面问得更详细，那就带上营业执照副本原件和你的身份证，去你注册地址所属的主管税务分局/税务所。
• 找到服务大厅的窗口或者直接找负责你片区的税收管理员（专管员）（如果你知道是谁的话），跟他们说你想查询征收方式,工作人员会现场帮你查系统确认。

重要提醒：这些坑千万别踩！

1. 征收方式不是铁饭碗！ 千万别以为查一次就一劳永逸了！税务局会根据你的实际经营情况变化进行调整的。

   • 你原来是核定征收（定期定额），但生意越做越大，连续几个月开票额都远超当初核定的销售额了，税务局很可能会通知你，要求你转为查账征收！因为再按原来的定额交税就不合适了。
   • 反过来，如果你原来是查账征收，但觉得太麻烦，且符合核定征收的条件（规模小、收入稳定等），也可以主动向税务局申请改为核定征收（需要审批）。记得定期（比如每半年或一年）到电子税务局查查核定信息有没有更新！

2. 开票额是重要信号灯！ 特别是核定征收（定期定额）的老板们，税务局给你核定的那个销售额（比如每月3万），通常意味着你每月开票金额（包括普票和专票）加起来别超过这个数（具体看核定通知书），如果你某个月开票猛增，开超了核定额度（尤其是超过很多），税务局系统会预警，很可能找你"喝茶"，要求补税甚至调整征收方式！心里得有个数。

3. 别稀里糊涂"被查账"！ 有些老板，尤其是核定征收的，可能从来没主动申请过查账征收，但如果税务局在管理中发现你的规模、开票情况等明显超出了核定征收的范围，或者你有建账能力却不建账，他们有权直接核定要求你改为查账征收，并会给你发《税务事项通知书》,收到这种通知一定要重视！

4. 核定征收≠不用记账！ 核定征收（特别是定期定额）虽然不用按查账征收那么复杂的方式算税，但国家要求所有个体工商户都要设置账簿（简单流水账也行），凭证也得保存好（进货单、销售记录等），这是《个体工商户建账管理暂行办法》规定的！税务局检查时，你总得能说明基本的经营情况,别以为核定征收就可以两手一甩啥也不记了。

写在最后

搞清楚自己是"查账"还是"核定"，就像开车要知道交规一样，是合规经营的第一步，这事儿真不难，关键是要主动！翻翻旧文件、花10分钟上电子税务局查查，或者打个12366问问，心里的大石头就落地了，知道自己的"交税模式"，才能更准确地预估成本,做好生意规划。

记住啦，税务政策有时会变，自己的生意规模也会变，所以养成习惯，定期（至少每年）确认一下自己的征收方式有没有变化，有没有收到税务局的新通知，别等到要报税了或者被提醒了才手忙脚乱，做个明明白白、稳稳当当的生意人,咱挣的每一分钱才更踏实！

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