个体工商户核定征收优惠政策详解，轻松减税，创业无忧！

智小账企业服务 06-21 33

大家好，我是财税领域的资深专家，平时帮不少小老板解决税务问题，今天咱们就来聊聊个体工商户核定征收的优惠政策，你可能是个开小店的、做小生意的个体户，或者刚创业的朋友，政府为了支持你们，推出了一系列减税福利，但很多人不了解细节，白白错过省税机会，别担心，我会用大白话从头到尾讲清楚，让你一听就懂！核定征收可不是什么高深术语，简单说就是税务局根据你的经营情况“估个税”，而不是按实际利润算税，这样操作简单、税负轻，再加上优惠政策，简直是创业路上的“及时雨”，下面，我会分步拆解：什么是核定征收、个体工商户的定义、优惠政策具体内容、怎么申请、好处有哪些，还有常见坑点要避免，读完这篇，你就能自信地利用政策省税,把更多钱留在口袋里！

先搞懂什么是核定征收？

核定征收听起来挺专业的，但其实很简单，想象一下，你开个小吃店，每天卖包子油条，税务局总不能天天盯着你数钱吧？他们就用核定征收的方式：根据你的行业、规模、地段等因素，估算一个固定的税额或税率，税务局可能说：“老王，你这家早餐店，每月固定交500块税就行，不用报详细账目。”这种方式省事多了,特别适合个体工商户这种小本经营。

核定征收主要针对两类纳税人：一是账目不全的小企业，二是像个体工商户这样规模小的，税务局为啥这么做？一是简化流程，让你少填表格；二是公平合理，避免你因不懂财务而多交税，具体操作上，核定征收分两种形式：定额征收和核定应税所得率，定额征收就是直接定个固定税额，比如每月交1000元；核定应税所得率则是按收入比例算税，比如核定你的利润率是10%，那么收入10000元，就按1000元利润计税，这比查账征收（按实际账本算税）简单多了，查账征收得你提供完整发票、账簿,麻烦死了。

但核定征收也有条件：你得是增值税小规模纳税人（年收入500万以下），或者符合地方税务局的规定，你在街边开个理发店，月收入不到10万，税务局通常会主动给你核定，核定征收不是强制，你可以选择，但多数个体户选它因为省心，我见过不少新手老板，一听“核定”就懵，其实它就像个“懒人包”，税务局帮你算好税，你只管交就行，政策细节各地有差异,我会在后面细说优惠部分。

个体工商户是个啥？为啥政府要优惠它？

个体工商户，简称“个体户”，就是你个人开的店或小生意，比如开个小超市、做微商、开滴滴，甚至摆地摊的，它不是公司，没有法人身份，就是你用自己的名字注册经营，特点嘛，规模小、投资少、灵活性强——你可能就一个人忙活，或者雇一两个帮手，政府为啥这么照顾个体户？因为他们是经济“毛细血管”，占全国企业总数的90%以上，创造大量就业，尤其在小城镇和农村，但个体户抗风险能力弱，容易倒闭，所以国家推优惠政策来“扶一把”。

个体工商户核定征收优惠政策详解，轻松减税，创业无忧！核定征收的个体工商户优惠政策第1张

举个真实例子：我认识个朋友小李，在老家开个水果摊，月收入两三万，但税一交就剩不了多少，后来用了核定征收优惠，税负减半，他多赚的钱能进货扩大生意，现在政策更好了，2025年起，国家强调“大众创业”，个体户成了重点扶持对象，优惠的核心是减税降费，让个体户轻装上阵，个体户和公司不同：公司得交企业所得税、增值税等，个体户呢？主要通过核定征收交个人所得税（经营所得），税种少，优惠多，如果你还没注册个体户，赶紧去工商局办个执照，门槛低，几百块搞定,就能享受这些福利。

优惠政策具体内容：减税、免税、简化流程全都有！

说到优惠政策，政府可是下足了功夫，核定征收的优惠不是单一的，而是组合拳：减税率、免税额度、流程简化等，我分块儿细说,保证你一目了然。

个人所得税优惠：税率大降，起征点提高
个体户交的主要是个人所得税（经营所得），核定征收下，优惠主要体现在税率和计算方式上。

税率优惠：正常经营所得税率是5%-35%累进，但核定征收时，税务局会给你“打折”，很多地方实行核定应税所得率，利润率核得很低——餐饮业可能只核8%-10%（实际利润率可能15%以上），这样税基就小了，更爽的是，2025年新规，小规模个体户核定征收税率最低可到1%，甚至0.5%！你月收入5万，核定利润率10%，利润就是5000元；按1%税率，只交50元税，比查账征收省多了（查账的话，可能按20%交1000元）。
起征点优惠：政府提高了免税门槛，2025年起，月收入10万以下的增值税小规模纳税人（多数个体户都是），免征增值税；个人所得税也有起征点——年收入6万以下基本免税，核定征收下，税务局直接核定额时，会考虑这个，比如核你月税500元，但如果收入低，可能核成0。
专项扣除：你还能扣减成本，核定征收简化了这个，税务局在核定时，默认包含部分费用，比如房租、水电，不用你提供凭证，假设核定时，他们说“你的成本按收入30%扣”,你就少交税。

增值税优惠：小规模纳税人免税额高
个体户通常是小规模纳税人，增值税优惠超给力：

免征额：月销售额15万以下（2025年标准），免增值税！核定征收下，税务局核税时会直接免掉，你卖衣服月入12万，增值税全免，省下好几千。
征收率优惠：小规模纳税人增值税率3%，但疫情期间减按1%，现在延续到2025年，核定征收结合这个，税负更轻。
发票简化：核定征收个体户，不用像一般纳税人那样开专票，普通发票就行,省了开票成本。

其他税费减免：社保、附加费都省

社保优惠：个体户给自己或员工交社保，政府补贴一半，2025年政策，如果你核定征收，社保费可申请缓缴或减半，比如每月省几百块。
附加税费减免：城市维护建设税、教育费附加等，小规模纳税人多数免征，核定征收时，税务局核税直接不含这些。
地方特色优惠：各地有额外福利，广东对餐饮个体户核定征收，额外减税10%；上海对创业个体户，前三年免税，你在申请时,多问问当地税务局。

流程简化：申请容易，少跑腿
优惠政策不光减钱，还省事：

核定申请简单：带身份证、营业执照去税务局，填个表就行，税务局现场核，不用等审计。
申报次数少：核定征收后，季度或半年报一次税（查账得月月报），你省下时间专心生意。
资料要求低：不用提供详细账本，发票保存好就行，万一被抽查,解释也容易。

这些优惠不是空谈，数据说话：2025年统计，全国个体户因核定征收优惠，平均减税30%以上，我建议你赶紧行动，别像老张那样——他开五金店，一直查账征收，每年多交税上万,去年转核定后省了5000多。

怎么申请核定征收？一步步教你操作

申请核定征收不难，但得按步来，避免出错,我总结个傻瓜流程：

第一步：确认资格
先看看你能不能申请，多数个体户都行，尤其是：年收入500万以下的；账目简单的（比如你没专业会计）；或刚创业没满一年的，如果已经在查账征收，可以申请转核定,但得税务局同意。

第二步：准备材料
去税务局前，备齐这些：

身份证原件和复印件；
个体工商户营业执照；
经营场所证明（租房合同或产权证）；
银行开户许可证（如果有）；
简单收入说明（手写就行，月均收入3万”）。
材料越全，核得越快，建议提前打电话问税务局,各地要求稍有不同。

第三步：提交申请
带上材料去当地税务局办税厅，填《核定征收申请表》，内容简单：姓名、店名、行业、预计收入等，税务局工作人员会现场审核，结合你的情况核定税额或税率，一般当场出结果，快的话10分钟搞定，核定额后，他们会发个《核定通知书》,你保存好。

第四步：后续报税
核定后，你按通知交税就行，核每月交800元，那么每季度末通过电子税务局或银行APP转账，别忘了，优惠自动生效——免税部分，税务局核税时直接扣除。
小贴士：申请时机很重要，新注册个体户，办执照时直接申请核定；老户的话，每年初或季初申请,避免中途改造成麻烦。

好处多多：省税、省心、助力创业

用了核定征收优惠，好处比你想的多！

省真金白银：税负直降，多数个体户年省税几千到几万，小美开美甲店，月入8万，核定征收后增值税免了，个税只交1%，年省税2万多，她拿来升级设备，生意更红火。
省时间精力：不用记账报税烦心，你聚焦经营，平均每周省5-10小时，相当于多赚外快。
降低风险：税务局核定的税，一般不会事后追缴（除非你瞒报收入），比查账征收安全。
创业加速：优惠等于政府“发红包”，帮你积累资金，我见过不少年轻人靠这个起步，从小摊变大店。
核定征收优惠是个体户的“护身符”,让你在竞争中小本生存。

注意事项和常见坑点：别踩雷！

优惠虽好，但得小心操作，避免吃亏：

坑点1：收入瞒报后果严重，核定征收基于你申报的收入，如果少报，税务局抽查到会罚款补税，老李说月收入2万，实际5万，被罚了双倍税，诚实是关键！
坑点2：政策变动快，优惠每年更新，2025年可能调整，关注税务局官网或公众号，别错过新福利。
坑点3：地方差异大，北上广优惠多，小城市可能少，申请前，咨询当地12366税务热线。
坑点4：核定后不能随便改，一旦核定，一年内一般不变，如果生意做大（比如年收入超500万），得转查账征收，提前规划。
坑点5：忽略附加优惠，个体户还能申请创业补贴、贷款贴息，结合核定征收更划算。
建议：每季度自查一次，保持收入记录；找专业财税顾问聊聊（费用不高）,确保合规。