个体户核定征收要交哪些税？一文帮你轻松搞懂！

嘿,大家好！我是老王，一个在财税领域摸爬滚打了十几年的老手，今天咱们就来聊聊个体户核定征收的那些事儿，你可能是个刚创业的小老板，或者是个自由职业者，正琢磨着怎么交税省心省力，核定征收听起来高大上，其实说白了，就是税务局给你“定个规矩”，让你不用天天算账，直接按一个固定的比例交税，简单吧？但别高兴太早，该交的税一样不少！今天我就用大白话，把个体户核定征收要交的税种掰开揉碎了讲给你听，保证通俗易懂，让你看完就能上手，不用再为税务头疼。

咱得弄明白啥是个体户核定征收,个体户嘛，就是你开个小店、摆个摊子，或者接点私活儿，自己当老板自己干活的那种，比如开个小餐馆、卖点小商品，或者搞点设计服务，核定征收呢，是税务局针对这种小规模纳税人搞的简化征税方式，为啥要简化？因为个体户通常账目简单，收入不稳定，税务局觉得让你天天记账太麻烦，干脆给你“核定”一个征收标准——可能是按你的收入、成本或行业来定个比例，你直接按这个比例算税就行，听起来挺人性化吧？但记住，核定征收不是免税，该交的税一分钱都跑不了，我就详细说说具体要交哪些税，怎么交，还有哪些坑要躲。

第一块：增值税——大头税，别小看了它
增值税是核定征收下最常见的税种，说白了，就是你卖东西或提供服务赚的钱，国家要抽一部分，个体户核定征收时，增值税怎么算？这得看你是不是小规模纳税人，个体户年销售额不超过500万的，都算小规模纳税人，税率低得多，核定征收下，增值税的征收率通常是3%，但别以为这就简单了！具体怎么交，我来举个例子。

你开个小吃店,核定征收方式是按你的月收入来核定，税务局可能根据你的行业平均利润，给你定个征收率，假设你月收入核定是10万元，增值税征收率3%，那你每月要交的增值税就是10万 × 3% = 3000元，简单吧？但等等，这还没完！增值税还有个免税政策：小规模纳税人季度销售额不超过30万的，可以免增值税，如果你核定征收后，季度收入没超30万，那增值税就省了，一旦超了，就得乖乖交。

这里有个细节容易忽略：增值税的申报方式，核定征收下，你通常按季度申报，不用像一般纳税人那样每月报税，但申报时，税务局会给你发个核定通知书，上面写着你的征收标准和税率，你得按时去电子税务局或当地税务所报税，否则晚了要罚滞纳金，那可就亏大了，别忘了，增值税的发票管理也很重要，核定征收个体户不能开专用发票，只能开普通发票，要是客户非要专用发票，你可能得升级成一般纳税人，税率就涨到6%或13%了，那税负可重多了，核定征收虽省事，但别乱开发票，免得自找麻烦。

第二块：个人所得税——赚的钱，国家也要分一杯羹
个人所得税（简称个税）是核定征收的另一个重头戏，个体户的个税和上班族的工资税不一样，它是按你的“经营所得”来算的，核定征收下，个税的计算方式更简化：税务局可能给你核定一个“应税所得率”，或者直接定个固定税额，啥意思？就是说，你的收入减掉成本后，税务局按一个比例来算你要交的税。

核定征收的个税税率通常是5%-35%，但别被吓到！个体户核定征收常用的是“核定应税所得率”方法，你是个理发师，税务局根据行业标准，给你核定应税所得率是10%，假设你月收入核定是2万元，那应税所得就是2万 × 10% = 2000元，用这个2000元去套个税税率表：年收入6万以下的部分税率5%，6万到14.4万的部分10%，等等，2000元对应年应税所得2.4万元（2000×12），税率5%，那你每月个税就是2000 × 5% = 100元，简单吧？

但等等,细节来了：核定征收的个税有优惠，国家为了支持小微企业，个体户年应税所得不超过100万的，可以减半征收个税，比如上面的例子，你年应税所得2.4万元，原本该交1200元税（2.4万×5%），减半后只交600元，每月才50元！省了不少钱吧？核定征收下，个税的申报也得按时，通常是按月或季度预缴，年度汇算清缴，如果你忘了申报，税务局可能按最高税率35%来罚你，那可就哭都来不及了。

还有个大坑：成本扣除，核定征收时，税务局给你核定的所得率已经包含了成本因素，所以你不能自己再减成本，你开网店卖衣服，进货花了5000元，收入1万元，如果核定应税所得率是20%，那应税所得就是1万×20%=2000元，直接算税，但如果你自己记账，可能会想减掉成本5000元，应税所得5000元，税更低，可核定征收下，税务局不让你这么干！选择核定征收前，得算清楚：如果你的成本高，核定征收可能多交税；反之，成本低的话，核定征收能省税，建议先咨询税务师，别盲目选。

第三块：附加税费——小钱也不能漏掉
除了增值税和个税，个体户核定征收还得交一堆附加税费，这些税费通常基于增值税来算，比例不大，但积少成多，漏了可不行，主要包括城建税、教育费附加和地方教育附加，我来一个一个拆解。

城建税,全名城市维护建设税，税率是增值税的7%（市区）或5%（县镇），你核定征收下每月交增值税3000元，如果你在市区，城建税就是3000 × 7% = 210元，教育费附加是增值税的3%，所以3000 × 3% = 90元，地方教育附加是2%，3000 × 2% = 60元，加起来，附加税费每月就是210+90+60=360元，看着不多，但一年下来4320元，对小本生意来说，也是一笔开支啊！

核定征收下,这些附加税费的计算很简单：直接按你实际交的增值税额来乘比例就行，申报时，通常和增值税一起报，不用单独折腾，但注意细节：如果你的增值税免税了（比如季度收入不超30万），那附加税费也免了，省心吧？别掉以轻心——有些地方还有额外税费，比如河道管理费或文化事业建设费，比例0.1%-1%不等，得看你当地政策，建议定期查税务局官网或问专管员。

第四块：其他可能涉及的税费——别让意外坑了你
核定征收虽简化，但个体户还得留意其他税费，尤其如果你的业务特殊，你有房产或土地，得交房产税或土地使用税，税率不高，房产税年税率1.2%，土地使用税每平方米几块钱，但核定征收下，税务局可能不主动提醒你，你得自己申报，否则，漏税罚款能让你白干半年！

印花税也是个常见项,个体户签合同时，比如租房合同或购销合同，税率0.05%-0.1%，核定征收不 cover 这个，你得单独交，举例：你租个铺子，年租金5万元，印花税就是5万×0.1% = 50元，小钱，但积少成多。

更重要的,是环保税或资源税，如果你干的是污染行业，比如开小工厂，核定征收下可能涉及，税率根据排放量定，但个体户很少碰到，核定征收的核心是增值税、个税和附加税，但其他税费别忽略，建议每季度自查一次，或者用税务App提醒功能。

第五块：核定征收的申请和注意事项——省心但不省脑
现在你知道了要交哪些税，但怎么申请核定征收呢？流程很简单：先去税务局填个《核定征收申请表》，提供你的身份证、营业执照和收入证明，税务局会审核你的行业、规模和账目情况，然后发核定通知书，一般1-2周搞定，关键点：核定征收不是永久的，税务局每年可能重新核定，如果你收入大增，比如年销售额超500万，就得转成一般纳税人，税率翻倍，税负加重。

申请时,注意这些细节：第一，核定方式有两种——核定应税所得率（按收入比例算税）或定期定额（直接定个税额），后者更省事，适合收入稳定的个体户，税务局给你定每月交税1000元，不管实际收入多少，但如果你生意好，收入翻倍，可能多交税；生意差时，也不能少交，选哪种得权衡风险，第二，申报不能马虎，核定征收下，你按核定标准报税，但还得保留收支记录，万一税务局抽查，你没凭证，可能被罚补税加滞纳金，最高罚税款50%！第三，优惠政策要活用，2025年起，小规模纳税人增值税免征额提高到季度30万，个税减半政策延续到2027年，多关注税务新政，能省不少钱。

举个例子帮你理解：小张开个奶茶店，年收入核定40万，增值税征收率3%，季度收入10万不超30万，免增值税，个税核定应税所得率15%，应税所得6万（40万×15%），税率5%，减半后年个税1500元，附加税费免了（因增值税免），其他税费忽略，总税才1500元一年！但如果他记账申报，可能税更低，但麻烦，核定征收让他省心，每年少交几千块税。

个体户核定征收要交的税,核心是增值税、个税和附加税费，增值税看收入规模，个税看核定所得率，附加税费跟着增值税走，核定征收是双刃剑：省时省力，但灵活度低，关键是多学习政策，按时申报，别漏了那些小税费，创业不易，税务别大意！有疑问，欢迎随时问我——老王在这儿帮你少走弯路，多赚钱，祝你生意兴隆，税税平安！