个体户核定征收要交哪些税？一篇文章让你明明白白！
大家好,我是财税领域的一名专业人士，今天咱们来聊聊个体户核定征收要交哪些税，如果你是个体户，或者正打算创业开个小店、搞个小工作室，那这个话题对你来说就特别重要了，别一听到“税”字就头大，其实弄明白了，它就像咱们日常记账一样，有条不紊地处理就好，核定征收这事儿，说白了就是税务局根据你的经营情况，给你核定一个应纳税额，而不是让你自己一笔笔算账，这样既省心，也避免了一些小商户不会做账的烦恼，但具体要交哪些税？怎么交？有哪些细节要注意？别急，我这就用大白话给你掰扯清楚，保证你听完后心里有底。
咱们得搞懂啥是“个体户核定征收”，个体户，就是个体工商户，比如你开个理发店、小吃摊、网店或者设计工作室，都是以个人或家庭为单位经营的小生意，核定征收呢，是税务部门针对那些账簿不全、难以准确计算利润的个体户，采用的一种征税方式，税务局会根据你的行业、规模、地段等因素，核定一个收入额或者利润率，然后基于这个来算税，这跟“查账征收”不一样——查账征收要求你必须有完整的账本，按实际利润交税，更适合规模大一点的企业，核定征收则更灵活，但税种其实大同小异，个体户核定征收到底要交哪些税？主要可以分为这几大类：增值税、个人所得税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，偶尔还可能涉及印花税等其他小税种，下面我一个个细说，你跟着我的思路走，保证通俗易懂。
第一，增值税——这是个大头，但政策经常有优惠。
增值税顾名思义，就是对商品或服务增值部分征的税，个体户核定征收时，增值税的计算通常基于核定的销售额，这里有个关键点：个体户大多属于“小规模纳税人”，区别于“一般纳税人”，小规模纳税人享受很多优惠政策，比如月销售额不超过10万元（季度不超过30万元）的话，目前政策是免征增值税的，这点特别实惠，很多小本经营的个体户都能覆盖到，但如果你的核定销售额超过这个标准，就得交了，税率一般是3%（但注意，现在有阶段性政策，比如减按1%征收，具体得看当年税务总局的通知），举个例子：假设你的小吃店被税务局核定月销售额5万元，没超10万，那增值税就免了；如果核定月销售额15万元，超了，那就得按15万乘以税率（比如1%）来算，交1500元，如果你开的是餐饮、零售等服务，还可能涉及不同的税率，但小规模纳税人通常简易计税，不会太复杂，增值税要按月或按季申报，千万别逾期，否则会有滞纳金，还有个小细节：如果你同时经营线上和线下，所有收入都得合并计算，别想着藏一点，税务局现在数据联网，聪明着呢。
第二，个人所得税——这才是真正从你口袋里掏钱的税。
增值税是针对经营流转环节的，而个人所得税才是针对你个人赚的钱，个体户的个人所得税，官方叫“经营所得”，它按你的利润来征，核定征收下，税务局会核定你的“应纳税所得额”，这可能是直接核定利润额，或者按核定的销售额乘以一个利润率（比如10%）来算，税率呢，用的是五级超额累进税率表，从5%到35%不等，听着复杂？别怕，我简单解释：超额累进就是分档计算，赚得越多，税率越高，2026年的税率表是：年应纳税所得额不超过3万元的部分，税率5%；超过3万到9万的部分，税率10%；超过9万到30万的部分，税率20%；超过30万到50万的部分，税率30%；超过50万的部分，税率35%，还有速算扣除数可以简化计算，举个例子：假设你的网店被核定年应纳税所得额为10万元，那么计算是：3万以内按5%交1500元，3万到9万的部分（6万）按10%交6000元，9万到10万的部分（1万）按20%交2000元，总共9500元，听起来不少？但别忘了，核定征收时，你可能还有一些扣除项，比如基本的减除费用（每年6万元），或者专项扣除（如社保、子女教育等），但这些在核定中有时已简化考虑，关键是要和税务局确认清楚核定方式，避免多交，个人所得税通常按季预缴、年终汇算，别等到年底一次性掏钱，现金流会紧张。
第三，城市维护建设税——这是增值税的“跟屁虫”。
城市维护建设税简称城建税，它本身没有独立的计税基础，而是以你实际缴纳的增值税额为基数来算，税率根据你所在地分三档：市区7%、县城或镇5%、其他地区1%，你在市区开店，这个月交了1000元增值税，那么城建税就是1000元乘以7%，交70元，注意哦，如果增值税免征了（比如月销售不超10万），那城建税也通常跟着免，政策上是联动的，但万一你增值税减半征收，城建税也可能减半，具体看地方规定，这个小税种金额不大，但每个月申报时不能漏，否则罚款加起来不划算。
第四，教育费附加和地方教育附加——也是增值税的“小兄弟”。
这两个和城建税类似，都以增值税为基数征收，教育费附加税率一般是3%，地方教育附加税率一般是2%，同样，如果增值税免了，它们也免，你当月增值税交了1000元，那教育费附加就是30元，地方教育附加就是20元，加起来50元，看起来零碎，但常年累月也不少，好消息是，国家为了减轻小微企业负担，常有减免政策，比如月销售额不超10万时，这些附加税全免，个体户核定征收时，一定要关注自己的销售额是否在优惠范围内，能省则省。
第五，其他可能涉及的税种——视情况而定。
除了以上四个主要税种，个体户核定征收偶尔还会碰到其他税，比如印花税：如果你签了合同、开了账簿，可能需要交，税率很低，一般按合同金额的万分之几算，比如购销合同是0.03%，但核定征收的个体户，如果业务简单，可能税务局会忽略这个，还有房产税和土地使用税：如果你用自己的房子开店，或者租了场地，可能要交，但这通常不是核定征收的重点，更多是企业涉及，这些税种不是每个个体户都交，但如果你经营规模大，或者行业特殊（比如搞运输、租赁），最好咨询当地税务局，问清楚核定范围里包不包括它们。
说到这里,你可能已经对税种有谱了，但光知道税种还不够，怎么计算、怎么申报才是实操关键，我结合一个实例，带你走一遍流程，假设小李在县城开了个烘焙店，税务局给他核定为月销售额8万元（没超10万），利润率核定为15%，那么他一年要交多少税？增值税：月销售8万，季度24万，没超30万，所以增值税全免，城建税和教育费附加：因为增值税免了，这些也免，重点是个人所得税：年应纳税所得额 = 月销售额8万 × 12个月 × 利润率15% = 14.4万元，按税率表分档计算：3万以内交5%是1500元，3万到9万部分（6万）交10%是6000元，9万到14.4万部分（5.4万）交20%是10800元，加起来18300元，但小李还可以扣减基本费用6万元吗？在核定征收中，有时税务局核定的所得额已经考虑了扣除，所以最好确认一下，如果没扣，那应纳税所得额就是14.4万减6万等于8.4万，税就少多了，这就是细节——核定征收方式各地执行不同，有的地方直接核定税额，有的核定所得额，你一定要和税务专管员沟通明白。
申报流程咋搞？现在大多网上办理，省心多了，个体户核定征收后，税务局会给你定好申报周期，通常是按月或按季，你需要登录电子税务局网站或APP，填写销售额（按核定数就行），系统自动算税，然后缴款，如果核定的是固定税额，那更简单，每月按时交钱就好，但记住，即使免税，也要按期申报，也就是“零申报”，否则系统会认为你漏报，影响信用，每年还有个人所得税汇算清缴，一般在次年3月底前完成，核对全年收入，多退少补，这些时间点记在日历上，设个提醒，别马虎。
除了交税,个体户核定征收还有些注意事项，一是核定不是一成不变的：如果你的经营情况变了，比如生意做大、销售额暴涨，要及时向税务局报告，调整核定额，否则被查到少报，可能面临补税和罚款，二是保留好凭证：虽然核定征收不要求完整账本，但发票、收据、进货单这些尽量留着，万一税务局核查，你能说清楚，三是利用好优惠政策：国家常出台减税降费政策，比如疫情期间对小规模纳税人的增值税减免，多关注税务总局官网或本地税务公众号，别错过红利，四是避免常见误区：有人以为核定征收就是“包税”，啥都不管了，其实不是——你还是要合规经营，别碰虚开发票、隐瞒收入这些红线，否则后果严重。
聊聊合理税务规划,注意，我不是教你怎么逃税，而是在合法范围内优化，如果你是个体户，年收入接近税率跳档点（如9万到10万），可以考虑分散收入到家庭其他成员，或者合理安排开支，降低应纳税所得额，再比如，选择注册地时，了解不同区域的税收优惠，有些创业园区对个体户有补贴，但这一切都要在专业指导下进行，毕竟税务政策变化快，盲目操作容易踩坑。
个体户核定征收要交的税,核心就是增值税、个人所得税、城建税和教育附加这几样，它们环环相扣，但只要有耐心搞懂规则，就能轻松应对，税收是国家运行的基础，咱们作为个体户，依法纳税不仅是义务，也能为自己积累信用，未来贷款、扩大经营都受益，希望这篇文章帮你理清了思路——从税种到计算，从申报到优化，我都用大白话拆解了一遍，如果你还有具体问题，不妨评论区留言，或者直接咨询当地税务局，他们服务现在挺到位的，创业路上，财税知识就像一把保护伞，早点撑起来，雨淋不着，加油干，生意兴隆的同时，也做个明明白白的纳税人！
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