个体户必看！2025核定征收申报全攻略，手把手教你省钱又省心

大家好！我是老王，干了十几年财税服务，专帮个体户解决“税头疼”问题，今天咱们唠透一个高频问题：“个体核定征收到底咋申报？” 别慌！我保证用最接地气的方式，把政策掰开揉碎讲明白,连开小卖部的张大爷都能听懂！

---

先搞懂：啥是“核定征收”？适合谁？

简单说：税局根据你的行业、规模、地段等，直接给你“定个税”，不用自己算账！
适合3类老板：

1. 账本不全的：收支用微信支付宝，发票乱糟糟一堆。
2. 规模小的：早餐店、理发店、小网店等（月开票10万以内常见）。
3. 怕麻烦的：懒得请会计，自己又搞不懂复式记账。

📌 关键提示：

• 核定≠免税！只是简化计算方式。
• 常见核定方式：定期定额（每月固定交税）、核定应税所得率（按收入×行业利润率）。

---

申报前准备：4件必做事！

1️⃣ 确认自己是否被核定

• 新户：办执照时在税务窗口填《核定征收申请表》，勾选“定期定额”或“核定所得率”。
• 老户：登录电子税务局→【我的信息】→【核定信息】查“核定生效日期”和“月核定额”。

  ✏️ 老王经验：很多老板以为申请了执照自动算核定，错！必须主动提申请！

2️⃣ 备齐3个关键材料

材料	去哪弄？	注意事项
身份证原件	你本人！	复印件要盖章（个体户公章）
银行账户信息	绑定税局的收款卡	确保卡里有余额扣税！
经营场所证明	租房合同/房产证复印件	地址要和执照一致！

3️⃣ 搞懂你的“核定额”

• 定期定额：比如税局核你每月销售额6万，个税按0.8%收，那每月固定交480元。
• 核定所得率：

  例子：五金店收入10万×行业所得率10% = 1万（利润）  
  再按个税表计算：1万×5% = 500元  

  ⚠️ 重点：超过核定额20%必须补税！比如核6万，某月实开7.2万,得主动补申报！

4️⃣ 开通电子税务局+三方协议

• 步骤：办税厅签《委托扣款协议》→关联银行卡→登录电子局测试扣1分钱（验证成功才行）。
• 好处：躺着自动扣税，再不用跑大厅排队！

---

手把手申报流程（以电子税务局为例）

▶️ 定期定额户（最常用！）

适用场景：每月交固定税，比如小超市、菜摊老板。
操作步骤：

1. 登录电子税务局 → 点击【我要办税】→【税费申报及缴纳】
2. 找到【定期定额户纳税申报表】 → 勾选“增值税0申报”（普票季度30万内免增值税！）
3. 系统自动带出核定额 → 核对无误点【保存】→【申报】
   ✅ 完成！下月1号自动扣款

💡 老王提醒：

• 增值税/个税/附加税都在这张表搞定！
• 季度结束15日内申报（如4月15日前报1-3月税）。

▶️ 核定应税所得率户

适用场景：开票不稳定但能提供简单账本的店（如设计工作室）。
操作步骤：

1. 登录电子局 → 【财产和行为税合并申报】→ 选“经营所得（B表）”
2. 填写“收入总额”（按开票+未开票收入）→ 系统自动×所得率算出利润
3. 按利润查《个税税率表》计算税款（表我放文末👇）
4. 提交后扣款

🔥 难点解析：

• 收入总额=开发票金额+微信支付宝收入+收的现金！
• 所得率哪里查？电子税务局搜《企业所得税核定征收办法》，附行业所得率清单！

---

5个避坑指南！血泪教训总结

1. 坑①：以为“0申报”=不用报税
   → 定期定额户即使税为0，也必须点【申报】按钮！否则逾期罚款50元/次！

2. 坑②：发票开超了还按定额交
   → 比如核6万，某月开票10万，必须次月15日前补报增值税+个税！

3. 坑③：忘交“个人经营所得税”
   → 很多老板只报增值税，个税逾期按日收万分之五滞纳金！（1万欠款1年罚1825元！）

4. 坑④：地址异常没收到税局通知
   → 每月初登录电子局看【待办事项】，手机号换了一定去办税厅更新！

5. 坑⑤：贪便宜买“免税发票”
   → 税局严查！用假发票冲成本，轻则补税+罚款5倍，重则移送公安！

---

常见问题快问快答

❓ Q1：核定征收能开专票吗？
→ 可以！但开专票的部分不免增值税（比如季度开普票29万+专票2万，专票的2万要交税！）

❓ Q2：核定后还能改成查账征收吗？
→ 能！但需要补全3年账本，且查账后税可能翻倍（特别是成本票少的行业）。

❓ Q3：网上传“核定征收要取消”是真的吗？
→ 谣言！ 税务总局2025年明确：对小规模纳税人核定政策延续，且简化流程！

---

老王建议：3招让税负再降低！

1. 拆业务：用家人名义注册2个个体户，分摊收入（每个户季度30万内免增值税）。
2. 用对公户收款：微信提现手续费0.1%，对公户转账0手续费！
3. 年底前报税：2025年12月31日前，个体户个税减半征收（省50%钱！）

---

最后送你一张表：经营所得税率速算

全年利润	税率	速算扣除数
≤3万元	5%	0
3万~9万	10%	1500
9万~30万	20%	10500

举个栗子🌰：
五金店年利润8万 → 8万×10% - 1500 = 6500元（若享受减半政策，实缴3250元！）

---

行动起来！
今天登录电子税务局，花10分钟看看自己的核定信息，该补的申报抓紧处理，税收红线碰不得，但该享的优惠一分不能少！有具体问题欢迎留言，老王帮你拆解明白！

🌟 记住：
交明白税，赚安心钱，日子才能越过越踏实！