核定征收真的有起征点吗？一文说透税收小秘密！

智小账企业服务前天 12

大家好！我是老王，一个在财税圈混了十多年的老鸟，今天咱们聊聊一个挺常见的问题：核定征收有起征点吗？这个问题听起来有点专业，但其实和咱们每个人的钱袋子息息相关，别担心，我会用大白话跟你掰扯清楚，就像在茶馆里聊天一样轻松，开头先说答案：核定征收确实可能有起征点，但这得看具体税种和政策，不是一刀切的事儿，我会一步步解释，为啥这样、怎么判断、还有啥要注意的，读完这篇文章，你就能像行家一样，轻松应对税收问题了！

先来点基础铺垫,免得大家一头雾水，啥叫核定征收？简单说，就是税务局根据你的经营情况、行业标准啥的，给你“拍个板”，定一个固定的税额或税率，你不用像查账征收那样，天天记账报税那么麻烦，你开个小吃店，税务局一看，这行业平均月收入就5万块左右，直接给你定个每月交税500元，省心省力，这招常见于小规模纳税人、个体户或者小微企业，税务局想简化流程，让大家少折腾。

那起征点呢？它就是个税收门槛，收入低于这个数，一分钱税都不用交，比如个人所得税，大家都知道月收入5000元以下免税，这就是起征点，它保护低收入人群，让大家喘口气，现在问题来了：核定征收这种“简单粗暴”的征税方式，会不会也有起征点？答案是：有的税种有，有的没有，关键看政策细节，别急，我下面分税种细细道来，保证让你听得明明白白。

增值税核定征收：起征点最常见，但别掉以轻心

增值税是企业常遇的税种,核定征收在这儿用得最多，税务局会根据你的销售额、行业类型核定一个税率或税额，重点来了：增值税核定征收通常有起征点，拿小规模纳税人来说（就是年销售额500万元以下的小企业），2025年政策规定，月销售额不超过10万元（季度30万元）的，免征增值税！这就是起征点，举个例子，我朋友小李开个奶茶店，月卖8万块，税务局核定征收方式下，他直接零缴税，省了大钱，超过10万呢？就得按核定税率交税了，比如3%左右。

为啥这么设计？国家想扶持小微企业，让大家创业起步更轻松，但注意，起征点不是固定不变的，政策常调整，比如前几年还是月销售额3万起征呢，你得盯紧税务局公告，别老黄历用错，起征点只针对增值税本身，其他税费可能照收，比如城市维护建设税、教育费附加这些，如果增值税免了，它们也可能跟着免，但核定征收时税务局会一并算好，细节上，申请核定征收得填表申报，提供经营数据，税务局审核后定税额，起征点只适用小规模纳税人，一般纳税人（年销售额超500万）核定征收少，起征点基本不适用。

个人所得税核定征收：起征点复杂，个体户要小心

个人所得税核定征收,主要指个体户或自由职业者，税务局给你定个固定税额，这里起征点就有点模糊了。理论上，核定征收的个税可能有起征点，但实操中常被综合计算，个税起征点大家都知道是5000元/月，但核定征收时，税务局看的是你的总收入或行业标准，不一定直接套用5000元，你是个体户开理发店，税务局核定每月交税300元，如果月收入低于5000元，按理该免税，但核定征收简化了流程，可能直接定税额，忽略起征点细节。

为啥这样？因为核定征收的核心是“简化”，税务局懒得细算你每笔收入，政策上，个税核定征收的起征点没增值税那么明确，但别慌，2025年新规强调，低收入个体户可以申请减免，我见过一个案例：小张做网约车司机，月收入4000元，核定征收税额200元，他找税务局申诉，提供收入证明后，成功退回税款，因为低于起征点，建议你主动沟通，别被动接受核定结果，细节上，核定征收个税分几种：定额征收（固定税额）、核定应税所得率（按收入比例），起征点影响主要在定额征收，应税所得率可能直接按比例算，起征点作用小，个税核定征收有起征点保护，但得自己争取，别指望自动免。

企业所得税核定征收：起征点少见，但优惠政策多

企业所得税核定征收,常见于小微企业或账目不全的企业，税务局核定一个应税所得额或税率。这里起征点基本不存在，但有类似优惠门槛，企业所得税没有全国统一起征点，但核定征收时，国家用“小微企业优惠”代替，年应纳税所得额100万元以下的小微企业，税率可低至5%（正常25%），核定征收方式下，税务局核定应税所得额，如果你核定后所得额低于100万，就能享低税率，相当于变相起征点。

举例：老王我辅导过一家小工厂，年收入核定后150万，应税所得额核定为80万，税务局定税率20%，但优惠后实缴5%，如果核定所得额超100万，优惠就没了，细节上，核定征收企业所得税得提供资产、员工数等数据，税务局按行业标准定，起征点虽无，但优惠政策像“安全网”，保护小企业，注意，核定征收不是所有企业都能申请，税务局会查账目是否规范，不合规的，强制定核定，可能没优惠，保持账目清晰很重要。